Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Июня 2013 в 05:04, курсовая работа
Стратегия рекламной компании фирмы "Пиццерия" следующая: за две недели до начала выпуска продукции необходимо уже начинать распространение информации о товаре среди потенциальных покупателей и потребителей. В течение 1 месяца планируется сформировать у потенциальных покупателей и потребителей мнение о товаре, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить в этот период наиболее часто. Одновременно начнется работа по изготовлению рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов и кафе с целью привлечения внимания прохожих.
Характеристика предприятия и инвестиционного проекта
План маркетинга
План производства
Финансовый план
Показатели эффективности и надежности инвестиций
Таблица 12
Калькуляция на изготовление 1 пиццы (руб.).
№ |
Статьи затрат |
Пицца (руб.) |
А |
Б |
1 |
1 |
Сырье и материалы…………. |
27,25 |
в т.ч. |
||
Мука |
1,05 | |
Мясные изделия (спецификация отдельная) |
18,94 | |
Овощи |
6,14 | |
Соль |
0,01 | |
Сахар |
0,02 | |
Специи |
1,08 | |
2 |
Аренда помещения |
2,60 |
3 |
Основная заработная плата |
0,80053 |
повар |
0,66933 | |
разнорабочий |
0,1312 | |
4 |
Отчисления на социальное |
0,26 |
5 |
Износ оборудования |
0,42 |
6 |
Общепроизводственные расходы…… |
0,60 |
7 |
Общехозяйственные расходы….. |
0,40 |
Производственная |
32,33 |
Таблица 13
Инвестиции и ответственные за инвестиционный этап
Наименование инвестиционных этапов |
Срок |
Начало |
Завершение |
Ответственный |
Затраты (тыс.руб.) |
Производство [Пицца] |
... |
01.03.01 |
... |
... |
... |
Стартовые затраты |
2 |
01.03.01 |
03.03.01 |
Директор |
15.00 |
Закупка оборудования |
3 |
03.03.01 |
06.03.01 |
Руководитель |
95.00 |
Приобретение малоценного инвентаря |
2 |
06.03.01 |
08.03.01 |
Руководитель |
15.00 |
Подготовка разрешительной |
2 |
08.03.01 |
10.03.01 |
Зав. производством |
0.80 |
Размещение оборудования на территории |
6 |
10.03.01 |
16.03.01 |
Руководитель |
3.00 |
Получение разрешения санэпидем |
4 |
16.03.01 |
20.03.01 |
Руководитель |
0.90 |
Ремонт, эстетический облик |
3 |
20.03.01 |
23.03.01 |
Зав. производством |
1.00 |
Таблица 14
Затраты на персонал за 1 мес. (тыс.руб.)
мар.01 |
апр.01 |
май.01 |
июн.01 |
июл.01 |
авг.01 |
сен.01 |
окт.01 |
ноя.01 |
дек.01 |
01.02.02 | |
Руководитель |
1.00000 |
1.01531 |
1.03085 |
1.04664 |
1.06266 |
1.07893 |
1.09545 |
1.11222 |
1.12924 |
1.14653 |
2.34599 |
Зав. производством |
00.85000 |
0.86301 |
0.87623 |
0.88964 |
0.90326 |
0.91709 |
0.93113 |
0.94538 |
0.95986 |
0.97455 |
1.99409 |
Повар |
2.55000 |
2.58904 |
2.62868 |
2.66892 |
2.70978 |
2.75126 |
2.79339 |
2.83615 |
2.87957 |
2.92365 |
5.98227 |
Разнорабочие |
0.50000 |
0.50765 |
0.51543 |
0.52332 |
0.53133 |
0.53946 |
0.54772 |
0.55611 |
0.56462 |
0.57327 |
1.17299 |
Нач. сбыта |
0.75000 |
0.76148 |
0.77314 |
0.78498 |
0.79699 |
0.80920 |
0.82158 |
0.83416 |
0.84693 |
0.85990 |
1.75949 |
ИТОГО |
5.65000 |
5.73650 |
5.82432 |
5.91349 |
6.00402 |
6.09594 |
6.18926 |
6.28402 |
6.38022 |
6.47790 |
13.25484 |
Большая часть производственного (операционного) плана не приведена, но она реализована в программном продукте Project Expert.
Организация и управление фирмой «Пиццерия»
Руководство фирмой осуществляется Советом Директоров, который состоит из 2-х человек.
Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение ряда лет грамотно осуществляют руководство фирмой "Пиццерия".
Остальная часть информации приведена в предыдущих разделах.
Потребность в капитале и источниках финансирования
Затраты на организацию и регистрацию
предприятия. В соответствии с действующим
законодательством взнос в
Собственные средства складываются из взносов в уставной капитал в размере – 20 тыс. руб. и дополнительного взноса (стартовые затраты на оборотный капитал) в размере – 15 тыс. руб.
Для приобретения основных средств и МБП в размере 110 тыс. руб. использовался банковский кредит в размере 100 тыс. руб. и часть дополнительного взноса в размере 10 тыс. руб. Оставшиеся 5 тыс.руб. израсходованы на закупку основного сырья и материалов в 1 месяц работы «Пиццерии».
Кредит в банке на 1 год берется под 28% годовых (25%+3% банковская маржа). Возврат процентов вместе с основной суммой в конце срока кредитования.
Финансовый план
В финансовом плане рассчитывались следующие документы:
1. Отчет о прибылях и убытках (табл. 15).
2. Отчет о движение денежных средств (кэш-фло) (табл. 16).
3. Баланс предприятия (табл. 17).
Необходимые пояснения:
1. В налоги с продаж входит 20% НДС + 5% налог с продаж – возвратные отходы ´ 0,25.
2. Расхождения между расходами
на материалы и комплектующие
в «Отчете о прибылях и
Таблица 15
Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
мар.01 |
апр.01 |
май.01 |
июн.01 |
июл.01 |
авг.01 |
сен.01 |
окт.01 |
ноя.01 |
дек.01 |
01.02.02 | |
Валовый объем продаж |
99.225 |
201.488 |
204.572 |
199.396 |
204.558 |
199.125 |
208.695 |
220.719 |
224.098 |
245.731 |
493.389 |
Потери |
|||||||||||
|
Налоги с продаж |
21.333 |
43.319 |
43.983 |
42.870 |
43.979 |
42.811 |
44.869 |
47.454 |
48.181 |
52.832 |
106.078 |
Чистый объем продаж |
77.891 |
158.168 |
160.589 |
156.526 |
160.578 |
156.313 |
163.825 |
173.264 |
175.917 |
192.899 |
387.310 |
Материалы и комплектующие |
49.980 |
102.656 |
104.181 |
105.752 |
106.524 |
107.563 |
109.701 |
112.006 |
113.963 |
115.694 |
239.084 |
Суммарные прямые издержки |
49.980 |
102.656 |
104.181 |
105.752 |
106.524 |
107.563 |
109.701 |
112.006 |
113.963 |
115.694 |
239.084 |
Валовая прибыль |
27.911 |
55.511 |
56.408 |
50.774 |
54.053 |
48.749 |
54.124 |
61.258 |
61.953 |
77.204 |
148.225 |
Налог на имущество |
0.166 |
0.163 |
0.160 |
0.157 |
0.155 |
0.152 |
0.150 |
0.147 |
0.145 |
0.142 |
0.269 |
Административные издержки |
3.000 |
3.045 |
3.092 |
3.139 |
3.187 |
3.236 |
3.286 |
3.336 |
3.387 |
3.439 |
7.037 |
Производственные издержки |
10.000 |
10.153 |
10.308 |
10.466 |
10.626 |
10.7897 |
10.954 |
11.122 |
11.292 |
11.465 |
23.459 |
Маркетинговые издержки |
|||||||||||
Зарплата административного персонала |
2.479 |
2.516 |
2.555 |
2.594 |
2.634 |
2.674 |
2.715 |
2.757 |
2.799 |
2.842 |
5.815 |
Зарплата производственного персонала |
4.087 |
4.149 |
4.213 |
4.277 |
4.343 |
4.409 |
4.477 |
4.545 |
4.615 |
4.685 |
9.588 |
Зарплата маркетингового персонала |
1.005 |
1.020 |
1.036 |
1.051 |
1.067 |
1.084 |
1.100 |
1.117 |
1.134 |
1.152 |
2.357 |
Суммарные постоянные издержки |
20.571 |
20.885 |
21.205 |
21.530 |
21.859 |
22.194 |
22.534 |
22.879 |
23.229 |
23.585 |
48.259 |
Амортизация |
8.800 |
||||||||||
Проценты по кредитам |
25.666 | ||||||||||
Суммарные непроизводственные издержки |
8.800 |
25.666 | |||||||||
Другие доходы |
|||||||||||
Другие издержки |
40.680 |
||||||||||
Убытки предыдущих периодов |
33.505 |
7.842 |
|||||||||
Прибыль до выплаты налога |
-33.505 |
-7.842 |
27.199 |
29.085 |
32.037 |
26.402 |
31.439 |
38.231 |
38.578 |
53.476 |
74.029 |
Налогооблагаемая прибыль |
-33.505 |
-7.842 |
27.199 |
29.085 |
32.037 |
26.402 |
31.439 |
38.231 |
38.578 |
53.476 |
74.029 |
Налог на прибыль |
8.159 |
8.725 |
9.611 |
7.920 |
9.431 |
11.469 |
11.573 |
16.042 |
22.208 | ||
Чистая прибыль |
-33.505 |
-7.842 |
19.0395 |
20.360 |
22.426 |
18.481 |
22.007 |
26.761 |
27.005 |
37.433 |
51.820 |
Таблица 16
Отчет о движении денежных средств (кэш-фло, тыс.руб.)
мар.01 |
апр.01 |
май.01 |
июн.01 |
июл.01 |
авг.01 |
сен.01 |
окт.01 |
ноя.01 |
дек.01 |
01.02.02 | |
Поступления от продаж |
99.225 |
201.488 |
204.572 |
199.396 |
204.558 |
199.125 |
208.695 |
220.719 |
224.098 |
245.731 |
493.389 |
Затраты на материалы и комплектующие |
56.327 |
101.632 |
102.703 |
104.218 |
104.975 |
106.102 |
108.296 |
110.581 |
112.506 |
114.263 |
228.270 |
Суммарные прямые издержки |
56.327 |
101.632 |
102.703 |
104.218 |
104.975 |
106.102 |
108.296 |
110.581 |
112.506 |
114.263 |
228.270 |
Общие издержки |
13.000 |
13.199 |
13.401 |
13.606 |
13.814 |
14.026 |
14.240 |
14.458 |
14.680 |
14.904 |
30.497 |
Затраты на персонал |
5.650 |
5.736 |
5.824 |
5.913 |
6.004 |
6.095 |
6.189 |
6.284 |
6.380 |
6.477 |
13.254 |
Суммарные постоянные издержки |
18.650 |
18.935 |
19.225 |
19.519 |
19.818 |
20.121 |
20.430 |
20.742 |
21.060 |
21.382 |
43.752 |
Налоги |
7.701 |
23.449 |
45.300 |
54.153 |
54.118 |
55.663 |
52.836 |
56.896 |
61.093 |
61.957 |
144.649 |
Кэш-фло от операционной деятельности |
16.546 |
57.470 |
37.343 |
21.504 |
25.645 |
17.236 |
27.132 |
32.498 |
29.438 |
48.128 |
76.716 |
Затраты на приобретение активов |
95.800 |
8.000 |
|||||||||
Другие издержки подготовительного периода |
34.900 |
||||||||||
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-130.70 |
-8.000 |
|||||||||
Собственный (акционерный) капитал |
20.000 |
15 000 |
|||||||||
Займы |
100.000 |
||||||||||
Выплаты в погашение займов |
100.000 | ||||||||||
Выплаты процентов по займам |
25.666 | ||||||||||
Лизинговые платежи |
|||||||||||
Выплаты дивидендов |
|||||||||||
Кэш-фло от финансовой деятельности |
120.000 |
-125.666 | |||||||||
Баланс наличности на начало периода |
0.846 |
50.316 |
87.660 |
109.164 |
134.809 |
152.046 |
179.178 |
211.677 |
241.115 |
289.243 | |
Баланс наличности на конец периода |
0.846 |
50.316 |
87.660 |
109.164 |
134.809 |
152.046 |
179.178 |
211.677 |
241.115 |
289.243 |
240.293 |
Таблица 17
Баланс (тыс.руб.)
мар.01 |
апр.01 |
май.01 |
июн.01 |
июл.01 |
авг.01 |
сен.01 |
окт.01 |
ноя.01 |
дек.01 |
01.02.02 | |
Денежные средства |
0.846 |
50.316 |
87.660 |
109.164 |
134.809 |
152.046 |
179.178 |
211.677 |
241.115 |
289.243 |
240.293 |
Незавершенное производство |
3.348 |
3.370 |
3.422 |
3.474 |
3.499 |
3.534 |
3.607 |
3.684 |
3.748 |
3.806 |
|
Запасы готовой продукции |
0.499 |
1.010 |
1.026 |
1.041 |
1.049 |
1.059 |
1.081 |
1.104 |
1.123 |
1.141 |
1.185 |
Краткосрочные предоплаченные расходы |
2.499 |
2.525 |
2.564 |
2.546 |
2.548 |
2.624 |
2.708 |
2.766 |
2.809 |
2.886 |
|
Суммарные текущие активы |
7.194 |
57.223 |
94.672 |
116.226 |
141.906 |
159.265 |
186.575 |
219.232 |
248.797 |
297.077 |
241.479 |
Основные средства |
95.800 |
95.000 |
95.000 |
95.000 |
95.000 |
95.000 |
95.000 |
95.000 |
95.000 |
95.000 |
95.000 |
Накопленная амортизация |
1.583 |
3.166 |
4.750 |
6.333 |
7.9167 |
9.500 |
11.083 |
12.666 |
14.250 |
18.416 | |
Остаточная стоимость основных средств: |
95.800 |
93.416 |
91.833 |
90.250 |
88.666 |
87.083 |
85.500 |
83.916 |
82.333 |
80.750 |
76.583 |
Оборудование |
95.800 |
93.416 |
91.833 |
90.250 |
88.666 |
87.083 |
85.500 |
83.916 |
82.333 |
80.750 |
76.583 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
102.99400 |
150.640 |
186.505 |
206.476 |
230.572 |
246.348 |
272.075 |
303.149 |
331.130 |
377.827 |
318.061 |
Отсроченные налоговые платежи |
21.499 |
43.482 |
52.466 |
52.077 |
53.746 |
51.040 |
54.759 |
59.071 |
60.048 |
69.311 |
57.726 |
Краткосрочные займы |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
100.000 |
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
121.49 |
143.482 |
152.466 |
152.077 |
153.746 |
151.040 |
154.759 |
159.071 |
160.048 |
169.311 |
57.726 |
Капитал внесенный сверх номинала |
15.000 |
15.000 |
15.000 |
15.000 |
15.000 |
15.000 |
15.000 |
15.000 |
15.000 |
15.000 |
15.000 |
Резервные фонды |
17.729 |
17.729 |
17.729 |
17.729 |
17.729 |
17.729 |
96.833 |
96.833 | |||
Нераспределенная прибыль |
-33.505 |
-7.842 |
19.039 |
21.669 |
44.096 |
62.578 |
84.585 |
111.347 |
138.352 |
96.682 |
148.503 |
Суммарный собственный капитал |
-18.505 |
7.157 |
34.039 |
54.399 |
76.826 |
95.307 |
117.315 |
144.077 |
171.082 |
208.516 |
260.337 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
102.994 |
150.640 |
186.505 |
206.476 |
230.572 |
246.348 |
272.075 |
303.149 |
331.130 |
377.827 |
318.063 |