Бизнес-план при создании туристкой фирмы

Анализ анкет 200 человек-туристов выезжающих в Японию в 2009 году позволил провести сегментацию рынка выездного  туризма в Японию по полу, возрасту, социальному статусу, уровню дохода, которая представлена в табл. 7.

Графическое изображение  сегментирования по половому признаку представлено на рис. 3.

Графическое изображение  сегментирования по возрастному  признаку представлено на рис. 4.

Таблица 7.

Сегментация рынка выездного  туризма в Японию

Сегментация по половому признаку
Мужчины	71,0%
Женщины	29,0%
Сегментация по возрастному  признаку
0-12 лет	3,0%
12-18 лет	8,0%
18-30 лет	36,0%
30-45 лет	41,0%
45-60 лет	10,0%
60 и более лет	2,0%
Сегментация по социальному  статусу
Студенты	1,0%
Рабочие	15,0%
Служащие	24,0%
Специалисты	28,0%
Предприниматели	27,0%
Домохозяйки	3,0%
Пенсионеры	2,0%
Сегментирование по уровню дохода (на 1 члена семьи)
До 20000 руб.	1%
От 20000 до 30000 руб.	8%
От 30000 до 40000 руб.	56%
Более 40000 руб.	35%

Графическое изображение  сегментирования по социальному  статусу представлено на рис. 5.

Графическое изображение  сегментирования по уровню дохода представлено на рис. 6.

Рис. 3. Сегментирование по половому признаку

Рис. 4. Сегментирование по возрастному признаку

 

Рис. 5. Сегментирование по социальному статусу

Рис. 6. Сегментирование по уровню дохода

Таким образом, для рынка  выездного туризма в Японию целевым  сегментом являются люди, находящиеся  в возрасте от 30 до 45 лет, занимающие должности специалистов, служащих или предпринимателей, с уровнем дохода от 30000 до 40000 руб. в месяц на 1 члена семьи. Такое сегментирование связано с тем, что стоимость туристических путёвок в Японию достаточно высока.

Анализ рынка выездного  туризма в Японию позволил выявить  основных конкурентов в данном направлении. Основными конкурентами на выделенном сегменте являются:

1. Туристическая фирма  «ИМПЕРИАЛ», СПб., Большой пр. ПС, 82, оф. 19,

2. Туристическая фирма  «Солнце Sun – ЯПОНСКАЯ КОМПАНИЯ», СПб., пер. Бойцова 7, офис 502,

3. Туристическая фирма  «Олимп», СПб., В.О. Средний проспект, д. 42, оф. 15.

Для выявления конкурентных позиций фирм, представленных на данном сегменте рынка была проведена балльная оценка основных конкурентов. Фирма, внедряющаяся на рынок имеет название «Японский сад». Для проведения подобного исследования была создана экспертная комиссия – 7 человек. Членами данной комиссии являются специалисты по вопросам выездного туризма. Им было предложено выставить баллы по 5-балльной системе 4 туристическим фирмам, занимающимся выездным туризмом в Японию, по 6 параметрам оценки: имидж агентства, качество обслуживания, цена туристических путёвок, реклама, стимулирование сбыта, местоположение. Полученные средние значения баллов представлены в табл. 8.

Таблица 8.

Сравнительная характеристика конкурентов, баллы

Параметры оценки	«ИМПЕРИАЛ»	«Солнце Sun»	«Олимп»	«Японский сад»
Имидж	5	4	5	3
Качество обслуживания	4	3	5	5
Цена	3	4	4	5
Реклама	4	3	5	4
Стимулирование сбыта	3	3	4	4
Местоположение	5	4	5	4
ИТОГО:	24	21	28	25

Данные таблицы показывают, что наиболее сильным конкурентом  создаваемой фирмы является туристическая  фирма «Олимп». На рис. 7 графически представлена информация таблицы. Площадь  многоугольника соответствующего цвета  показывает уровень конкурентоспособности  каждой из анализируемых фирм, чем  больше площадь многоугольника, тем  более сильную позицию занимает фирма на рынке выездного туризма  в Японию.

Доля рынка выездного  туризма в Японию, приходящайся на каждую рассматриваемую фирму представлена на рис. 8.

Согласно данным рисунка 8 потенциальная емкость рынка  для туристической фирмы «Японский  сад» составит 3210*11%=353 выезда в Японию.

Рис. 7. Балльная оценка позиций  конкурентов

 

Рис. 8. Рыночные доли основных фирм-конкурентов

В табл. 9 представлена информация о прогнозных объёмах предоставления туруслуг в натуральном выражении.

Таблица составлена согласно сезонного спроса на туруслуги. 1 квартал – большое количество туристов, желаемых проводить новогодние каникулы за границей, 2 квартал и 3 квартал – это летние отпуска, и 4 квартал – снижение спроса.

Таблица 9.

Прогнозные объёмы предоставления туруслуг фирмой «Японский сад» для 2011 года (при условии 100% освоения рынка)

Показатели	Квартал				Всего за год
	1	2	3	4
Количество клиентов, чел.	101	107	84	61	353

 

3. Составление финансового  плана туристской фирмы «Японский  Сад»

В табл. 10 представлен расчёт инвестиций необходимых для реализации бизнес-проекта.

Таблица 10.

Расчёт инвестиций необходимых  для реализации бизнес-проекта

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Структура, %
1. Затраты на организацию	40,0	2,67
2. Ремонт офисного помещения	300,0	20,0
3. Приобретение элементов  основных средств	196,0	13,1
4. Приобретение нематериальных  активов	28,7	1,91
5. Затраты на рекламу	450,0	30,0
6. Пополнение оборотных  средств	350,0	23,33
7. Прочие затраты	135,3	9,02
Итого:	1500,0	100,0

По данным таблицы, общая  потребность в денежных средствах  для создания туристической фирмы  «Японский сад» составила 1500 тыс. руб.

План по источникам средств  показывает, из каких источников будут  браться средства, необходимые для  реализации бизнес-плана. Могут быть использованы собственные средства, а также заёмные и привлечённые (табл. 11). Собственные средства составляют 500,0 тыс. руб. – это вклады в уставный капитал, следовательно, остальная  потребность будет покрываться  с помощью привлечения средств.

Таблица 11.

Источники средств (на начало реализации проекта) (тыс. руб.)

Наименование источников	Средства на начало реализации
1. Собственные средства
Взнос в уставный капитал  в денежной форме	500
2. Привлеченные средства
Кредит в коммерческом банке ВТБ-24	1000
Итого:	1500

Процентная ставка по кредиту  составляет 20%. Прогнозирование реализации туруслуг представлено в табл. 12.

Таблица 12.

План доходов

Показатели	1 год	В том числе поквартально:				2 год
		1	2	3	4
1. Количество реализованных туруслуг, ед.	353	101	107	84	61	353
2. Средняя цена туруслуг, руб./ед.	44250
3. Выручка от реализации  туруслуг, тыс. руб.	15620,25	4469,25	4734,75	3717,0	2699,25	15620,25

Средняя цена туруслуг определяется путём добавления к стоимости туристической путёвки, оговорённой в договоре с туроператором комиссионного вознаграждения в размере 25%, 35400+25%=44250 руб.

В табл. 13 представлен план доходов и расходов турфирмы «Японский  сад», при условии, что она выбрала  традиционную систему налогообложения.

Таблица 13.

План по прибыли

Показатели	1 год	В том числе поквартально:				2 год
		1	2	3	4
1. Выручка от реализации  туруслуг без НДС, тыс. руб.	15620,25	4469,25	4734,75	3717,0	2699,25	15620,25
2. Общая сумма затрат, тыс. руб.	14549,86	4088,815	4301,215	3487,015	2672,815	14567,08
3. Валовая прибыль, тыс.  руб. (1-2)	1070,39	380,435	433,535	229,985	26,435	1053,17
4. Выплата процентов по  кредиту	200	50	50	50	50	100
5. Выплата основного долга	500	125	125	125	125	500
6. Прибыль, подлежащая  налогообложению, тыс. руб. (3-4-5)	370,39	205,435	258,535	54,985	-148,565	453,17
7. Налог на прибыль, 20%, тыс. руб. (6*20%)	74,078	-	-	-	-	90,634
8. Прибыль, остающаяся  в распоряжении предприятия, тыс.  руб. (6-7)	296,312	-	-	-	-	362,536

Выплаты основного долга  определяются следующим образом: общая  сумма инвестиционного кредита  – 1000,0 тыс. руб. распределяется на 2 года, т.е. по 500,0 тыс. руб.

Выплаты процентов по кредиту  за 1 год определяются следующим  образом: 1000,0*20%=200,0 тыс. руб., поквартальная  сумма составит: 200,0/4=50,0 тыс. руб. За 2 год – сумма долга составляет 500,0 тыс. руб., т.к. в течение 1 года первую сумму в размере 500,0 тыс. руб. уже  выплатили, следовательно, проценты по кредиту составят: 500,0*20%=100 тыс. руб.

Данные таблицы показывают, что туристическая фирма «Японский  сад» выплатит проценты и саму сумму  основного долга в течение 2 лет, получив при этом положительный  финансовый результат, это подтверждает экономическую эффективность предлагаемого  бизнес-плана.

Также, для определения  эффективности проекта необходимо определить порог рентабельности и  запас финансовой устойчивости по годам  проекта. Порог рентабельности (ПР) – это такой объём производства продукции, при котором предприятие уже не несёт убытки, но ещё и не получает прибыли.

ПР = постоянные затраты/доля валовой маржи в выручке

Валовая маржа = постоянные затраты + прибыль

После определения порога рентабельности в денежном выражении  рассчитывается запас финансовой устойчивости (ЗФУ) – это разница между фактическим  объёмом производством и порогом  рентабельности, представленным в натуральном  выражении.

ЗФУ = (Выручка - ПР) / Выручка*100.

Данные расчёты представлены в табл. 14.

Таблица 14.

Определение безубыточного  объёма реализации туруслуг

Показатели	1 год	В том числе поквартально:				2 год
		1	2	3	4
1. Объём реализации (без  НДС), тыс. руб.	15620,25	4469,25	4734,75	3717,0	2699,25	15620,25
2. Себестоимость реализуемых  работ, услуг, тыс. руб.	14549,86	4088,815	4301,215	3487,015	2672,815	14567,08
В т.ч. 2.1. переменные затраты	12496,2	3575,4	3787,8	2973,6	2159,4	12496,2
2.2. постоянные затраты	2053,66	513,415	513,415	513,415	513,415	2070,88
3. Прибыль от реализации, тыс. руб.	1070,39	380,435	433,535	229,985	26,435	1053,17
4. Валовая маржа, тыс.  руб. (2.2+3)	3124,05	893,85	946,95	743,4	539,85	3124,05
5. Валовая маржа, доли (4/1)	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2
4. Порог рентабельности (стоимостное  выражение), тыс. руб. (2.2/5)	10268,3	2567,075	2567,075	2567,075	2567,075	10354,4
5. Запас финансовой устойчивости, % (1-4)/1*100%	34,26	42,56	45,78	30,94	4,90	33,71

Данные таблицы показывают, что запас финансовой устойчивости меняется в зависимости от сезонности, реализуемых путёвок, так, в 1 и 2 кварталы, он имеет наибольшее значение, а  в 4 квартал наименьшее.

Представим графическим  способом определение порога рентабельности для 1 квартала (см. рис. 9).

Рис. 9. Порог рентабельности для 1 квартала

После проработки всех разделов бизнес-плана составляется резюме проекта, которое представлено в Приложение 1.

 

Заключение

Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого  проекта (предприятия), анализирует  все проблемы, с которыми оно может  столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.