Бизнес-план спортивного зала "Тонус"

351 день * 7 часов * 1 зал *10 человек * 37 рублей = 909090 рублей.

Практика показывает, что добиться максимальной загрузки зала на протяжении всего дня практически  невозможно. Как правило, утром зал  загружен на 70-80%, а вечерами оказывается переполнен. Поэтому при расчете плановой выручки следует исходить из средней загрузки залов в 90%.

Таким образом, плановая выручка составит:

909090 * 0,9 = 818 181рублей.

Основные инвестиционные затраты на открытие спортивного  клуба:

Аренда помещения- 6000 руб/месяц

Оплата труда тренерам (3 человека) – 200 с каждой группы

Стоимость часа занятий  фитнесом равна 450 руб/ час.

Стоимость 2 часов в  тренажерном зале равна 450 рублей.

Оплата труда уборщицы – 5000 руб/месяц.

Коммунальные услуги- 1480 руб/месяц.

 

Содержание  услуг	Сроки	Стоимость, руб
Ремонт	1 месяц	26000
Закупка оборудования		55191
Закупка инвентаря		4000

 

Количество занятий  в день 8 групп в тренажерном  зале по 10 человек, и 3 группы фитнес занятий  по 10 человек каждая. Необходимо отметить, что число небюджетных клиентов не должно быть в каждой группе больше 4 человек.

Итак, в день прибыль  спортивного зала составит: 12600 руб.

Чистая прибыль в  день 12600- 1400- 200=11000 руб

Таким образом расчетная  рентабельность проекта с учетом предположительных доходов и затрат составит 55%.

Базовые ставки заработной платы устанавливаются сотрудникам  согласно штатному расписанию. Премии выплачиваются ежеквартально, если по итогам работы была обеспечена загрузка залов более 90 %.

В конце года руководство рассматривает возможность выплаты единовременной премии всем работникам по итогам работы за год, величина выплаты равна размеру базовой ставки заработной платы.

Определение стоимости  основных фондов, требуемых для реализации

проекта.

 

Статья затрат	Кол-во	Цена изд.	Сумма
Ковровые покрытия	40 м ²	80	3200
Принтер	1	2400	2400
Ноутбук	1	11000	11000
Беговая дорожка	1	17000	17000
Шведская стенка	1	2000	2000
Велотренажер	2	7000	14000
Комплексный силовой  тренажер	1	1600	1600
Тренажер малый для пресса	1	1500	1500
Шкафчики для одежды	10	350	3500
Магнитофон	1	2100	2100
Комплект сантехники в душевую	1	18000	18000
Инвентарь для зала	10	966,1	9661
Итого			85961

 

Таким образом, стоимость  основных фондов составляет 85961 рубль.

На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма амортизации исчисляется следующим образом:

85961 / 5 = 17192,2 рублей в год.

Исходя из того, что  норма амортизации на нематериальные активы составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую сумму амортизационных

отчислений:

А = 800 : 10 = 80 рублей.

Норма амортизационных  отчислений в этом случае составит 10%.

Поскольку в своей  деятельности предприятию не требуются  материальные ценности, используемые в процессе производства, оборотный капитал необходим на следующие нужды:

- Закупка канцтоваров

- Заправка принтера

- Покупка бумаги

- Прочие текущие расходы.

Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для покрытия

этих расходов, можно  определить в 1000 рублей.

Общая сумма требуемых инвестиций составит:

85961 + 80 + 1000 = 87041рублей.

Прибыль от реализации продукции  была определена в предыдущем разделе. Для определения балансовой прибыли  необходимо определить сумму внереализационных  расходов. Сумму этих расходов будет  составлять величина налоговых отчислений:

• налог на образование – 1% от ФОТ = 6000 рублей
• налог на содержание жилого фонда и объектов социально-культурного назначения – 1,5% от объема реализации = 10835 рублей

Итого внереализационных  расходов: 16835 рублей

Налог на прибыль: 106363,5 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Финансово- экономический план

 

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового  обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:

1) Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта?

2) Где можно получить необходимые средства, и в какой форме?

3) Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение инвесторами дохода?

Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной  деятельности в виде системы планово отчетных документов.

На реализацию данного  проекта планируется потратить 85000 рублей собственных средств.

В данном разделе бизнес-плана мы рассмотрим финансовую составляющую проекта по открытию фитнес клуба.

Расходы: минимально необходимо для старта – 85961 рублей

Доходы: 909090 рублей в год

Как показывают расчёты  и сложившаяся на данный момент практика, срок окупаемости фитнес клуба составляет 1 год. Можно сделать вывод, что это достаточно рентабельный бизнес в современных условиях, сопряженный в данном случае, с небольшими финансовыми затратами на стартовом этапе.

На основании перечня  расходов подготовим смету затрат на производство на первый год работы предприятия при коэффициенте загрузки залов 0,9. план обслуживания составляет 69498 часов в год.

Составим отдельные  сметы на прямые, общефирменные и  внепроизводственные расходы.

Смета на прямые расходы:

- зарплата – (200 * 3*7*12)+5000 = 55400 руб./мес.

-соцстрах (32%) – 111360 руб.

-амортизация тренажеров – 17192.2 руб.

-типографические расходы – 350 руб.

Смета на общефирменные расходы:

- аренда: 6000 ´ 12 = 96000 руб.

- коммунальные платежи: 1500 ´ 12 = 18000 руб.

- освещение: 470  ´ 12 = 5640 руб.

Помимо покрытия потребности  в сыре, материалах и прочем хозяйственном  инвентаре планируемый комплекс потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для реализации всего  комплекса услуг.  Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:

1) электроэнергия;

2) вода холодная, включая канализацию;

3) тепло (отопление, горячая вода).

Планируемый расход указанных энергоносителей определен  в соответствии с действующими СНиПами  и инструкциями по проектированию.

Помимо инвестиций в постоянные активы организации необходимо создать запас оборотных средств, обеспечивающий бесперебойную работу проекта. Потребность в оборотном капитале определена с учетом планируемых периодов оборота основных составляющих текущих активов и текущих пассивов. В частности:

-расчет потребности в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения, производится на основании предполагаемой периодичности закупок данного оборотного актива: объем страхового запаса - 7 дней, оборот - 14 дней;

-расчет суммы хозяйственного инвентаря, находящегося постоянно в обороте, производится на основании нормативов списания затрат по каждой позиции указанного актива и периодичности его обновления;

-условием оплаты за предоставленные услуги является оплата по факту;

- условием поставки сырья и материалов для спортивного зала является оплата по факту;

- частота выплат заработной платы составляет 1 раз в месяц.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный. Экономическая эффективность данного проекта достаточно высока и представлена следующими основными показателями:

-простой срок окупаемости проекта без учета времени строительства составляет около 1 года;

- дисконтированный срок окупаемости проекта при реальной ставке сравнения 10% годовых составляет около 2,8 лет с начала реализации проекта;

- внутренняя реальная норма доходности, без учета инфляции, составляет 22% годовых;

- расчетная рентабельность проекта составит 55%.

Указанные показатели экономической  эффективности определены исключительно для настоящих первоочередных затрат, которые планируются на осуществление данного проекта. При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным и финансово состоятельным.

Таким образом, приведенные  результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

 

 

 

 

 

5. Анализ рисков

 

1. Риск отсутствия  сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы. Работа спортивного зала становится рентабельной после преодоления 7% загрузки спортивного зала.

2. Риск потери помещения.  В случае непролонгации договора  аренды помещения «Центра экологического воспитания детей», который курируется Администрацией Южного округа, учредители могут рассмотреть возможность аренды помещений в государственных учреждениях Южного административного округа, в которых есть спортивный зал, но также с ведома административных властей и по договоренности с ними, так как проект несет в себе социальную направленность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Организационный план

 

В соответствии с российским законодательством формой собственности  будет выбрано Общество с ограниченной ответственностью.

Учредитель: физическое лицо.

Уставный капитал: 10000 рублей.

Директор осуществляет руководство работой спортивного зала, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития спортивного решаются также учредителем фирмы.

Сотрудники в залах, тренеры-инструкторы занимаются выдачей необходимого инвентаря для занятий играми, осуществляют контроль за временем использования игрового оборудования. Оказывают клиентам помощь в проведении занятий.

Уборщица 2 раза в день производит уборку помещений.

Режим работы спортивного зала с 10.00 до 21.00, т.е. составляет 11 часов в сутки необходимо установить двухсменный режим работы персонала. Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал приходит на работу ежедневно. При приеме на работу сотрудники проходят испытательный срок, после которого все служащие путем анонимного анкетирования выражают свое мнение о целесообразности приема на работу данного кандидата.

 

 

 

 

 

 

 

8. Оценка эффективности  проекта

 

В целях оценки эффективности  проекта примем, что объем реализации не будет меняться. Рассчитаем чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта).

ЧД =

Т – количество лет  действия проекта. Примем этот срок за 5 лет.

К – сумма инвестиций, определенная нами в разделе 5 и равная 85961 рубль

ЧП = 711481 * 5 – 85961 = 3 471 444

Теперь рассчитаем индекс доходности – показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций

ИД = = 711481 * 5/85961 = 4,13

Наконец, можно рассчитать срок окупаемости проекта, т.е. число  лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций.

Т ок = К / ЧП ср, где

ЧП ср – среднегодовая  чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).

Т ок =  85961/711481 = 1год.