Бизнес-проект по производству термокружек

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Апреля 2014 в 23:41, практическая работа

Краткое описание

Общие сведения о предприятии.
Продукция/услуги (общая характеристика).
План продукции/услуг.
Организационный план реализации проекта.
Организационная структура и персонал компании.
Организационная структура управления и взаимодействия сотрудников.
Мотивационные элементы кадровой политики.
Производственный план.
Ценоообразование.

Скачать в ZIP архиве (54.89 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

biznes-proekt.doc

— 290.50 Кб (Скачать файл)

2. Переменные затраты

Для данного проекта переменные затраты отсутствуют, так как они все включены в себестоимость продукции.

Налогообложение

Для данного проекта предусматривается упрощенная система налогообложения. По схеме расчета «По доходам за вычетом расходов».

Процентная ставка налога в данном случае составит 15% (если работа не по упрощенной системе, то тогда налог 20%) .

Процесс начисления налога будет представлен следующей схемой:

(Выручка - Переменные затраты*объём продукции - Постоянные затраты)*15%

Начисление налоговых вычетов будет производится в таблице 12!!!!!!!!!!

Также предусматривается оплата подоходного налога от заработной платы работников. Ставка налога 13%.

Таблица 11 – Расчет подоходного налога

	должность	кол-во	оклад	подоходный налог	Чистая з./п.
1	Директор	1	13560	1560	12000
2	Менеджер по продажам	1	13560	1560	12000
3	Менеджер по продажам (с 2015 года)	1	25000	3250	21750
	Итого:			6370

Прогноз доходов и расходов на 2014-2016 г.г.

Сводные данные о прогнозе доходов и расходов в первые годы деятельности предприятия приведены в следующих таблицах:

Таблица 12 – Прогноз доходов и расходов на 2014-2016 гг.

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	2014
Кол-во заказов (реализ.продукции) план!!!	55	100	110	100	95	65	70	70	194	200	210	300
Цена продукции/заказа (средняя)	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307
Выручка от реализации	71885	130700	143770	130700	124165	84955	91490	91490	253558	261400	274470	392100
Себестоимость:	20482	37240	40964	37240	35378	24206	26068	26068	72245,6	74480	78204	111720

Постоянные затраты (общая сумма), в том числе:	71810	71810	71810	71810	71810	71810	71810	71810	71810	71810	71810	71810
Аренда помещения	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000
Выплата кредита	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500
Оплата труда:	35310	35310	35310	35310	35310	35310	35310	35310	35310	35310	35310	35310
директор	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655
Менеджер по продажам	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655

Непредвиденные расходы	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Реклама	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000





Валовая прибыль	-20407	21650	30996	21650	16977	-11061	-6388	-6388	109502	115110	124456	208570
Налоги	-	3247,5	4649,4	3247,5	2546,55	-	-	-	16425,4	17266,5	18668,4	31285,5
Чистая прибыль (денежный поток)	-20407	18402,5	26346,6	18402,5	14430,5	-11061	-6388	-6388	93077	97843,5	105788	177285	507330,7
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	2015
Кол-во заказов (реализ.продукции) план!!!	290	285	210	170	157	118	87	78	230	250	257	310
Цена продукции/заказа	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307
Выручка от реализации	379030	372495	274470	222190	205199	154226	113709	101946	300610	326750	335899	405170
Себестоимость:	107996	106134	78204	63308	58466,8	43943,2	32398,8	29047,2	85652	93100	95706,8	115444

Постоянные затраты (общая сумма),	109360	109360	109360	109360	109360	109360	109360	109360	109360	109360	109360	109360
в том числе:
Аренда помещения	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000
Выплата кредита	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500	7500
Оплата труда:	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860
директор	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655
менеджер по продажам	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655
менеджер по продажам (с 2015 г.)	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550

Непредвиденные расходы	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Реклама	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000





Валовая прибыль	161674	157001	86906	49522	37372,2	922,8	-28050	-36461	105598	124290	130832	180366
Налоги	24251,1	23550,2	13035,9	7428,3	5605,83	138,42	-	-	15839,7	18643,5	19624,8	27054,9
Чистая прибыль (денежный поток)	137422,9	133451	73870,1	42093,7	31766,4	784,38	-28050	-36461	89758,3	105647	111207	153311	814800,6

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	2016
Кол-во заказов (реализ.продукции) план!!!	250	300	281	270	190	100	92	80	197	225	295	304
Цена продукции/заказа	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307	1307
Выручка от реализации	326750	392100	367267	352890	248330	130700	120244	104560	257479	294075	385565	397328
Себестоимость:	93100	111720	104644	100548	70756	37240	34260,8	29792	73362,8	83790	109858	113210

Постоянные затраты (общая сумма),	101860	101860	101860	101860	101860	101860	101860	101860	101860	101860	101860	101860
в том числе:
Аренда помещения	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000
Выплата кредита
Оплата труда:	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860	67860
директор	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655
менеджер по продажам	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655	17655
менеджер по продажам (с 2015 г.)	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550	32550

Непредвиденные расходы	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Реклама	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000




Валовая прибыль	131790	178520	160763	150482	75714	-8400	-15877	-27092	82256,2	108425	173847	182258
Налоги	19768,5	26778	24114,4	22572,3	11357,1	-	-	-	12338,4	16263,8	26077,1	27338,8
Чистая прибыль (денежный поток)	112021,5	151742	136648	127910	64356,9	-8400	-15877	-27092	69917,8	92161,3	147770	154920	1006078

Динамика роста чистой прибыли в 2014-2016 г. отражена на рисунке 11.

Расчет окупаемости проекта (метод дисконтирования)

I = 200 000 руб.

F = 15%

PV14 = 507 331 / (1+0,15)1 = 441 157,39 руб.

PV15 = 814 801 / (1+0,15)2 = 814 801 / 1,3225 = 616 106,61 руб.

PV16 = 1 006 078 / (1+0,15)3 = 1 006 078 / 1,520875 = 661 512,61 руб.

∑PV = 441 157,39 + 616 106,61 + 661 512,61 = 1 718 776,6 руб.

NPV = ∑PV - ∑I = 1 718 776,6 – 200 000 = 1 518 776,6 руб.

Т = ∑I / ∑PVсред. = 200 000 / 572 925,53 = 0,35 года = 4,2 месяца

PI = ∑PV / ∑I = 1 718 776,6 / 200 000 = 8,59 руб.

Год	2014	2015	2016
Денежный поток FV (прибыль)	507 331 руб.	814 801 руб.	1 006 078 руб.
NPV-приведенный доход	1 518 776,6 руб.
Т - Срок окупаемости	4,2 месяца
PI –индекс рентабельности	8,59 руб.

Срок окупаемости проекта составляет: 4,2 месяца

Риски и гарантии

Рисками, способными оказать негативное влияние на реализацию проекта могут быть:

Снижение спроса в теплое время года
Увеличение числа конкурентов
Недостижение плановых объемов продаж
Поломка печатного оборудования
Недобросовестность поставщика продукции (срывы сроков поставок, поставка некачественного товара)

Для снижения вероятности возникновения определенных проблем возможно применение некоторых механизмов (Таблица 14)

Таблица 14 – Превентивные меры снижения рисков

Проблемная ситуация	Оказываемое влияние	Превентивная мера
Снижение спроса в теплое время года.	Снижение объема продаж.	В теплое время года в рекламе делать акцент на то, что кружки удерживают и холодную температуру напитка.
Увеличение числа конкурентов.	Снижение объема продаж.	Улучшение качества продукции, снижение издержек для снижения цены. В рекламе акцент на уникальность продукции.
Недостижение плановых объемов продаж.	Снижение дохода.	Усиление рекламы. Повышение конкурентоспособности продукции.
Поломка печатного оборудования.	Невозможность выполнять заказы.	Выполнять плановую профилактику поломок оборудования.
Недобросовестность поставщика продукции (срывы сроков поставок, поставка некачественного товара)	Снижение объема продаж, недовольства покупателей.	Тщательный выбор поставщика изначально. В договоре на поставку оговаривать сумму пени за просроченные сроки.

Заключение

Данный проект полностью окупается за 4,2 месяца и приносит прибыль, поэтому его можно считать эффективным.

Информация о работе Бизнес-проект по производству термокружек