Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Февраля 2015 в 10:19, реферат
Цель компании является получение прибыли благодаря быстрому росту объема продаж, высокому качеству обслуживания, качеству препаратов и низким производственным затратам.
Задача компании — предоставлять качественные и эффективные
лекарственные препараты, отпускаемые по рецепту и без рецепта врача,
травы.
6.2. Менеджмент
Пётр Иванов, президент компании
Пётр Иванов закончил НГМА и более 20 лет работал фармацевтом в государственных аптеках. За годы работы Пётр приобрел большой опыт и широкие связи среди профессионалов.
Сидоров Иван: вице-президент компании.
Сидоров Иван закончил фармацевтический факультет НГМА и более 20 лет работал в государственных аптеках.
7. Финансовый план
Планируемый источник инвестиционного поступления: ОАО «Сбербанк России»; кредит 187,5 тыс. руб. под 17,5% годовых сроком на три года, проценты за этот срок составят 54 838,94руб., ежемесячно будут выплачиваться кредитные платежи в 6731,64 руб.
7.1. Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 6.
Таблица 6. Плановый баланс
Плановый баланс | |||
Активы | |||
2010 |
2011 |
2012 | |
Денежные средства |
450 000,00р. |
600 000,00р. |
1 000 000,00р. |
Ценные бумаги |
350 000,00р. |
400 000,00р. |
500 000,00р. |
Дебиторская задолженность |
250 000,00р. |
450 000,00р. |
500 000,00р. |
Товарно-материальные запасы |
650 000,00р. |
750 000,00р. |
950 000,00р. |
Другие текущие активы |
200 000,00р. |
250 000,00р. |
300 000,00р. |
Общие текущие активы |
1 900 000,00р. |
2 450 000,00р. |
3 250 000,00р. |
Недвижимость и оборудование |
550 000,00р. |
670 000,00р. |
850 000,00р. |
Минус накопленные амортизационные отчисления |
100 000,00р. |
200 000,00р. |
300 000,00р. |
Чистая недвижимость и оборудование |
450 000,00р. |
470 000,00р. |
550 000,00р. |
Нематериальные активы |
1 440 000,00р. |
2 329 095,00р. |
3 179 095,00р. |
Другие активы |
100 000,00р. |
370 000,00р. |
420 000,00р. |
Общие активы |
3 890 000,00р. |
5 620 000,00р. |
7 400 000,00р. |
Обязательства и капитал акционеров | |||
Краткосрочные обязательства |
700 000,00р. |
800 000,00р. |
900 000,00р. |
Кредиторская задолженность |
500 000,00р. |
750 000,00р. |
950 000,00р. |
Налог на прибыль к уплате |
100 000,00р. |
150 000,00р. |
200 000,00р. |
Начисленные расходы |
100 000,00р. |
120 000,00р. |
150 000,00р. |
Другие текущие обязательства |
300 000,00р. |
300 000,00р. |
300 000,00р. |
Общие текущие обязательства |
1 700 000,00р. |
2 120 000,00р. |
2 500 000,00р. |
Долгосрочные обязательства |
600 000,00р. |
700 000,00р. |
800 000,00р. |
Другие долгосрочные обязательства |
300 000,00р. |
500 000,00р. |
700 000,00р. |
Общие обязательства |
2 600 000,00р. |
1 200 000,00р. |
1 500 000,00р. |
Обычные акции |
290 000,00р. |
300 000,00р. |
400 000,00р. |
Займы |
1 000 000,00р. |
2 000 000,00р. |
3 000 000,00р. |
Общий капитал акционеров |
1 290 000,00р. |
2 300 000,00р. |
3 400 000,00р. |
Общие обязательства и капитал акционеров |
3 890 000,00р. |
5 620 000,00р. |
7 400 000,00р. |
7.2. Прогноз прибылей и убытков
В следующем году компания ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.
Таблица 7. План прибылей и убытков
План прибылей и убытков | |||
2010 |
2011 |
2012 | |
Чистая выручка от реализации продукции |
2 750 000,00р. |
5 500 000,00р. |
9 250 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции |
450 000,00р. |
750 000,00р. |
1 050 000,00р. |
Валовая прибыль |
2 300 000,00р. |
4 750 000,00р. |
8 200 000,00р. |
Общие расходы |
1 210 000,00р. |
1 475 000,00р. |
1 770 000,00р. |
Амортизация |
20 000,00р. |
30 000,00р. |
40 000,00р. |
Общие операционные расходы |
1 230 000,00р. |
1 505 000,00р. |
1 810 000,00р. |
Операционная прибыль |
1 070 000,00р. |
3 245 000,00р. |
6 390 000,00р. |
Расходы на уплату процентов |
180 000,00р. |
232 500,00р. |
277 500,00р. |
Другие неоперационные расходы |
20 000,00р. |
40 000,00р. |
20 000,00р. |
Общие неоперационные расходы |
200 000,00р. |
272 500,00р. |
297 500,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль |
870 000,00р. |
2 972 500,00р. |
6 092 500,00р. |
Налог на прибыль |
690 000,00р. |
1 425 000,00р. |
2 460 000,00р. |
Чистая прибыль |
180 000,00р. |
1 547 500,00р. |
3 632 500,00р. |
7.3. Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 8.
Таблица 8. План движения денежных потоков
Денежные потоки от операционной деятельности |
|
Чистая прибыль |
3 632 500,00р. |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация |
40 000,00р. |
Изменения в активах и обязательствах |
|
Увеличение дебиторской задолженности |
250 000,00р. |
Увеличение товарно-материальных запасов |
300 000,00р. |
Увеличение кредиторской задолженности |
450 000,00р. |
Изменение других активов |
320 000,00р. |
Чистый денежный поток от операционной деятельности |
4 992 500,00р. |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
Капитальные затраты |
700 000,00р. |
Покупка ценных бумаг |
200 000,00р. |
Другое |
0,00р. |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
900 000,00р. |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов |
1 500 000,00р. |
Выплаченные дивиденды |
0,00р. |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
1 500 000,00р. |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
7 392 500,00р. |
Денежные средства в начале плана |
450 000,00р. |
Денежные средства в конце плана |
1 000 000,00р. |
7.4. Анализ безубыточности
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 9
Анализ безубыточности |
|
Безубыточный объем продаж, шт. |
4 000 |
Безубыточный объем продаж, руб. |
160 000р. |
Предположения: |
|
Отпускная цена |
40,00р. |
Переменные затраты |
30,00р. |
Фиксированные затраты |
40 000,00р. |
7.5. Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 10
Основные показатели
Название |
Как считать |
Результат |
Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции (3632500/9250000) |
39,27% |
Валовая маржа |
Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции (8200000/9250000) |
88,65% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов |
Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года (1050000/1329113) |
0,79 |
Средний период инкассирования |
(Дебиторская задолженность/ |
19,73 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
(Кредиторская задолженность/ |
330,24 |
Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование (9250000/550000) |
16,82 |
Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы (1500000/7400000) |
20,27% |
Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие активы/Общие текущие обязательства (3250000/2500000) |
1,3 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) |
(Общие текущие активы
- Товарно-материальные запасы)/ |
0,92 |
.
.