Бизнес план производства автоматической бытовой (25-200 кВт) угольной котельной

 

 

 

 

Таблица 10. Амортизация

Амортизационные отчисления

ДАНО:
Первоначальная стоимость ОФ	1816381
Ликвидационная стоимость	1
Нормативный срок службы, лет	7

 

Года	Линейный способ	По остаточной стоимости
1	86 494,33р.	1 583 884,23р.
2	86 494,33р.	202 737,18р.
3	86 494,33р.	25 951,36р.
Итого начисленная амортизация за 3 лет	259 483,00р.	1 816 381,00р.

 

Таблица 11

Прочие затраты

Прочие затраты
Расходы по подбору персонала	1000
Расходы на рекламу	5100
Приобретение канцелярских, хозяйственных товаров, ГСМ, оплата услуг связи	88915
Проценты за кредит	0,00
1. Государственная пошлина  при регистрации	4500
2. На приобретение  лицензии, патента, сертификацию продукции	6000
3. На подготовку и освоение  производства	1000
5. На юридические, информационные  и консультационные услуги по  конъюнктуре рынка, сбору информации, непосредственно связанной с  производством и реализацией  товаров	1100
6. Расходы, связанные с  приобретением права на использование  программ для ЭВМ и баз данных  по договорам с правообладателем; на внедрение бухгалтерского  учета	2000
7.расходы на аренду	468000
Расходы на электричество, воду и коммунальные услуги	6134
итого	583749,00

 

Таблица 12

Смета затрат на производство

Материальные затраты	438 200	15 650,00
Затраты на оплату труда основных рабочих	960 000	34 285,71
Отчисления в социальные фонды (ЕСН) по ЗП основных рабочих	289 920	10 354,29
Амортизация всех основных  средств	86 494	3 089,08
Плата за пользование природными ресурсами( водный налог, электричество)	6 134	219,07
Проценты за кредит (прочие – операционные расходы)		0,00
Приобретение лицензии, патента, сертификацию продукции, подготовка и освоение производства (прочие – операционные расходы)	7 000	250,00
Приобретение канцелярских, хозяйственных товаров, ГСМ, расходных материалов (прочие расходы по НК).	87 295	3 117,68
Материалы (орг техника,мебель, расходные материалы)	108 931	3 890,39
Оплата услуг связи (прочие расходы по НК)	1 620	57,86
Расходы на рекламу (прочие расходы по НК) в пределах нормы (1% от выручки)	5 100	182,14
Оплата юридических, консультационных, информационных услуг	1 100	39,29
Расходы по подбору персонала	1 000	35,71
6. Расходы, связанные с  приобретением права на использование  программ для ЭВМ и баз данных  по договорам с правообладателем; на внедрение бухгалтерского  учета	2 000	71,43
Расходы на оплату труда персонала	796 824	28 458,00
Аренда помещения	468 000	16 714,29
Итого текущие затраты	3 259 618	116 414,94
Из них:
Постоянные расходы	2 821 418	100 764,94
Переменные расходы	438 200	15 650,00
Размер обортных средств на год	772 367	27 584,54

 

Таблица 13

Единовременные организационные расходы

Статьи затрат	Сумма, тыс.руб.
Государственная пошлина при регистрации	4500
На приобретение лицензии, патента, сертификацию продукции	6 000
На подготовку и освоение производства	1000
По набору работников, включая расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала	1000
На юридические, информационные и консультационные услуги по конъюнктуре рынка, сбору информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров	1100
Расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем; на внедрение бухгалтерского учета	2000
Итого	15600

 

Таблица 14. Расчет потребности в инвестициях

Капвложения	1 816 381
Единовременные расходы	11 100
Оборотные средства	772 367
Итого:	2 599 848	2 600 000

 

Построение графика безубыточности, отражающего влияние на прибыль объемов производства, продажной цены и себестоимости продукции:

Таблица 15

Исходные данные

Постоянные затраты, тыс. руб.	2 821 418
Переменные затраты, тыс. руб.	438 200
Выручка от продаж, тыс. руб.	19 600 000
Выпуск (Объем реализации), ед.	28
Средние переменные затраты на единицу продукции	15 650
Цена за единицу	700 000
Точка безубыточности в денежном выражении	2 885 940
Точка безубыточности в натуральном выражении	4

 

Точка безубыточности в денежном выражение= (выручка*постоянные затраты)/(выручка - переменные затраты) = (19 600 000* 2 821 418)/( 19 600 000 - 438 200) = 2 885 940.

Точка безубыточности в натуральном выражении = точка безубыточности в денежном выражении/(цену товара - средние переменные затраты на единицу продукции) = 2 885 940/ (700000 – 15650) = 4.  

Наш порог рентабельности составит 4 шт.

Запас финансовой прочности проекта, который отражает возможность снижения выручки без серьезной угрозы для финансового положения предприятия и рассчитывается следующим образом:

х – плановый объем продаж, шт.;

р – цена единицы продукции, руб.;

–  порог рентабельности;

Расчет:

х – плановый объем продаж в год = 28  шт.

р – цена единицы продукции = 700000 руб.

 – удельный  вес валовой маржи в выручке, рассчитывается как:

 

= 0,98

Валовый маржинальный доход = Выручка от продаж за год – переменный затраты за год.

Переменные затраты за год = 438 200  руб.

Валовая выручка = Выручка от продаж за год =19 600 000 руб .

            = 2 821 418/ 0,98  = 2 875 790 руб,               

где - постоянные затраты, = 2 821 418 руб.

Запас ф.п. = 28 * 700000 – 2 875 790 =  16 724 210 руб. 

Выручка за год = 19 600 000 руб.

Величина запаса финансовой прочности должна быть не ниже 90% плановых продаж. В противном случае растут предпринимательские и производственные  риски.

 

 

 

 

 

 

 

7. Организационный план

Предприятие является обществом с ограниченной ответственностью. Организационно-правовая форма – частная организация.

Структура управления ООО "Котелок" является линейной.

 

Рисунок 3

Организационная структура ООО «Котелок»

Таблица 18

Заработная плата персонала

Зарплата основных рабочих
должность	Количество	з/п(тыс.руб)	Годовой ФОТ,руб
Рабочие установки	4	11 000	528 000
Станочник	2	10 000	240 000
Сварщик	2	8 000	192 000
Всего	8	29 000	960 000
Зарплата остального персонала
должность	Количество	з/п(тыс.руб)	Годовой ФОТ,руб
Директор	1	14 000	168 000
Бухгалтер	1	10 000	120 000
Менеджер	1	10 000	120 000
Уборщица	1	8 000	96 000
Водитель	1	9 000	108 000
Всего	5	37 000	612 000
Зарплата всего персонала
Должность	Количество	з/п(тыс.руб)	Годовой ФОТ,руб
Директор	1	14 000	168 000
Бухгалтер	1	10 000	120 000
Менеджер	1	10 000	120 000
Уборщица	1	8 000	96 000
Водитель	1	9 000	108 000
Рабочие	4	11 000	528 000
Сварщик	2	8 000	192 000
Станочник	2	10000	240000
Всего	11	70 000	1 572 000
Соц. Отчисления			474 744

 

Описание должностей и требования к ним:

1. Рабочий установки

  Требования:

• Стаж работы 4 года;
• Образование высшее и средне – специальное;
• Пол – мужской.

Обязанности:

• Работа на химической установке;

2. Сварщик

Требования к кандидату:

Среднее техническое образование по промышленному электрооборудованию, стаж работы не менее 2-х лет, пол кандидата – мужской, возраст не старше 40 лет, наличие профессиональных допусков при работе с электроприборами.

3. Станочник

Требования к кандидату:

Среднее техническое образование по промышленному электрооборудованию, стаж работы не менее 2-х лет, пол кандидата – мужской.

4. Директор

Требования к кандидату:

Образование высшее по специализации предприятия, стаж работы в указанной области на руководящей должности не менее 5-х лет, для собеседования предлагается представить направления и перспективы дальнейшего развития предприятия по производству композиционных материалов, возраст соискателя – не старше 35 лет, пол – мужской.

5. Бухгалтер

Требования к кандидату:

Специалист с высшим профессиональным экономическим образованием, пол – женский, возраст – не старше 30 лет, стаж работы на должности главного бухгалтера производств – не менее 2 лет, приветствуется наличие профессионального аттестата.

6. Менеджер

Требования к кандидату: Образование – высшее экономическое, желательно по специальности «Менеджмент», умение работать в команде, пол – значения не имеет, возраст – не старше 40 лет, наличие собственного автомобиля, готовность выезжать в командировки.

7. Уборщица

Требования к кандидату: Пол- женский.

8. Водитель

Требования к кандидату:

Пол – мужской, образование среднее, среднее специальное, наличие действующих водительских прав, возраст – не старше 50 лет, готовность выезжать в командировки.

8. Оценка рисков  и страхование

Для оценки величины риска можно воспользоваться методикой балльно-весового метода. Для этого на основе экспертного анализа каждому неблагоприятному фактору присваивается значимость риска (от 1 до 3). Затем выбранные показатели с первым приоритетом значимости сводятся в таблицы (оценочные карты) и оцениваются с использованием весовых коэффициентов (от 0 до 1). В сумме весовые коэффициенты выделенных факторов не должны превышать единицы. Далее рассчитывается взвешенная оценка каждого риска (величина риска * весовой коэффициент) и определяется интегральная оценка риска по проекту в целом как сумма взвешенных оценок по выделенным факторам риска.