Контрольная работа «Бухгалтерский учёт»

№ п/п

Активы и обязательства

Сумма (руб.)

1

Авансы у подотчетных лиц

920

2

Административное здание

6 620 000

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счету

6 249 000

6

Добавочный капитал

500 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг

1 005 000

14

Здание и оборудование складов

2 939 000

15

Здание цехов

1 650 500

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

19

Незавершенное производство

25 100

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

21

Нераспределенная прибыль

920 000

22

Оборудование к установке

740 000

23

Основные материалы

1 800 500

24

Патенты

1 375 000

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

26

Прибыль отчетного года

2 373 500

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

28

Прочие дебиторы

15 000

29

Прочие кредиторы

3 800

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

32

Уставный капитал

23 350 000

№ п/п

Группа активов

№ по табл. 1

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма (руб.)

I

Внеоборотные активы

Основные средства,

в том числе:

13219500

2

Административное здание

6 620 000

14

Здание и оборудование складов

2 939 000

15

Здание цехов

1 650 500

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

Нематериальные активы

1 375 000

24

Патенты

1 375 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке

2 390 000

22

Оборудование к установке

740 000

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

Долгосрочные финансовые вложения

Итого по группе I

16 984 500

II

Оборотные активы

Запасы 
в том числе:

3 733 135

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

19

Незавершенное производство

25 100

23

Основные материалы

1 800 500

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

Дебиторская задолженность 
в том числе:

2 187 865

1

Авансы у подотчетных лиц

920

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

28

Прочие дебиторы

15 000

Денежные средства 
в том числе:

6 300 500

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счете

6 249 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1080500

Итого по группе II

13 302 000

Всего:

30286500

№ п/п

Группа активов

№ по табл. 1

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма (руб.)

I

Собственные

Капитал, 
в том числе:

27 143 500

32

Уставный капитал

23 350 000

6

Добавочный капитал

500 000

21

Нераспределенная прибыль

920 000

26

Прибыль отчетного года

2 373 500

Итого по группе I

27 143 500

II

Заемные

Долгосрочные, 
в том числе:

1 000 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

Краткосрочные, 
в том числе:

2 143 000

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг

1 005 000

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

29

Прочие кредиторы

3 800

Итого по группе II

3 143 000

Всего:

30 286 500

№ п/п

Содержание операции

2 вариант

Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса

Тип изменений

Актив баланса

Пассив баланса

сумма (руб.)

код строки баланса

изменение (+) или (-)

код строки баланса

изменение (+) или (-)

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость

531 000

211

(+)

621

(+)

III

2

Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита

38 400

260

260

(+)

(-)

I

3

Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет

11 600

260

240

(-)

(+)

I

4

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Хг.

б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

ИТОГО

250 000

11 600

261 600

260

260

240

(-)

(-)

(+)

622

(-)

IV

I

5

Депонирована невыданная заработная плата

6 200

622

625

(-)

(+)

II

6

Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц

35 400

622

624

(-)

(+)

II

7

Оплачены с расчетного счета организации: 
счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр.

1 206 000

260

(-)

621

(-)

IV

8

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы

300 000

260

260

(-)

(+)

I

9

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

б) в погашение дебиторской задолженности

ИТОГО

1 900 000

10 000

1 910 000

260

241

260

240

(+)

(-)

(+)

(-)

I

I

10

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование)

1 003 000

120

130

(+)

(-)

I

11

Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка

140 000

260

(-)

610

(-)

IV

Общее изменение итога баланса

5 443 200

- 1 065 000

- 1 065 000

№ счета

Наименование счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

01

Основные средства

23 450 000

02

Амортизация основных средств

10 230 500

04

Нематериальные активы

1 670 000

05

Амортизация нематериальных активов

295 000

07

Оборудование к установке

740 000

08

Вложения во внеоборотные активы

1 650 000

10

Материалы

2 263 000

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

20

Основное производство

25 100

43

Готовая продукция

1 291 730

50

Касса

51 500

51

Расчетный счет

6 249 000

58

Финансовые вложения

1 080 500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1 005 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2 170 745

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

305 000

67

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

1 000 000

68

Расчеты по налогам и сборам

395 800

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

127 300

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

306 100

71

Расчеты с подотчетными лицами

920

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

1 200

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

15 000

3 800

80

Уставный капитал

23 350 000

83

Добавочный капитал

500 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

920 000

99

Прибыли и убытки

2 373 500

ИТОГО:

40 812 000

40 812 000