Мебельный магазин Бизнес план

Налог на добавленную стоимость: НДС = 12 345 000* 18% = 2 222 100 руб. Рассчитаем необходимую  сумму инвестиций, постоянные и переменные издержки производства.

Салон мягкой мебели «Уют»  арендует помещение в торговом центре размером 100 м2, в том числе 8м2 для оборудования рабочих мест для менеджера и бухгалтера. Стоимость аренды 1м2 - 680 руб. в месяц, т.е. стоимость аренды торговой площади, занимаемой мебельным салоном в составляет 68 000 руб. в месяц, следовательно, за год эта сумма составит: 68000*12 = 816 000 руб.

Для функционирования мебельного салона были приобретены необходимые  предметы мебели и организационной  техники в торговом центре «Офисная мебель» и «Кабинет». Смета затрат на оборудование салона представлена в таблице №9.

Таблица №9. Смета затрат на оборудование.

Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена ед.,руб.	Стоимость всего, руб.
Стол компьютерный	2	4500	9000
Стул компьютерный	2	1500	3000
Офисный стеллаж	1	5600	5600
Журнальный столик в зону приёма гостей салона	1	3500	3500
Угловой диван в зону приёма гостей салона	1	13000	13000
Стойка для цветов	4	1250	5000
Компьютер	2	19500	39000
Принтер	1	3200	3200
Ксерокс	1	3680	3680
Модем	1	1000	1000
Телефонные аппараты	2	400	800
Кассовый аппарат	1	24 620	24620
Электрический чайник	1	1950	1950
Микроволновая печь	1	2500	2500
Итого	-	-	115850

Источники финансирования:

- 360 000 рублей - собственные  сбережения;

- 500 000 рублей - кредит в  банке «АльфаБанк» под 18% годовых на 5 лет.

Рассчитаем сумму выплат по кредиту за год: 500 000/5 = 100 000 руб.

Годовой процент за кредит: 500 000*18% = 90 000 руб. Таким образом, сумма  годовой выплаты по кредиту составит: 100 000 + 90 000 = 190 000 руб.

Рассчитаем армотизационные отчисления линейным способом. Средний срок службы компьютеров - 10 лет, принтера - 5 лет, ксерокса - 5 лет, кассовый аппарат - 10 лет.

Компьютеры: А = 39000/10 = 3900 руб.

Кассовый аппарат: А = 24 620/10 = 2462 руб.

Принтер: А = 3200/5 = 640 руб.

Ксерокс: А = 3680/5 = 736 руб.

Общая сумма армотизационных отчислений за год составит:

А = 3900+2462+640+736 = 7738 руб.

Так как, доставкой мебели занимается водитель нанятый салоном. Он имеет фиксированную заработную плату. Транспортные расходы на бензин берёт на себя салон. Грузовая газель расходует в среднем 15 литров бензина  на 100 км. Используется 92-ой бензин, средняя цена которого составляет 22 руб. за литр. За один рабочий день водитель проезжает 70 км. Следовательно, средняя стоимость заправки автомобиля в день составит:

(22*15)*0,7 = 231 руб., рассчитаем  затраты на бензин на месяц  и на год;

(231*31)*12 = 85932 руб.

Смета затрат на производство представлена в таблице № 10.

Таблица №10. Смета затрат на производство.

Капиталовложения	860000
Постоянные затраты
1	Сумма выплат за кредит	190000
2	Аренда	816000
3	Амортизационные отчисления	7738
4	Заработная плата	552000
5	НДФЛ	71760
6	ЕСН	55200
7	Реклама	153000
8	НДС	2222100
Итого	4 067798
Переменные затраты
1. Транспортные расходы	85 932
Итого общие затраты	4 153730

8. Юридический  план

Организационно-правовая форма  управления салона мягкой мебели «Уют» - индивидуальный предприниматель. Свидетельство  № 326788023145, выдано ИМНС Российской Федерации  по Центральному району г.Барнаулу.

Индивидуальные предприниматели - лица, осуществляющие коммерческую деятельность на основе принадлежащей им собственности, непосредственно управляющие ею и несущие полную имущественную  ответственность за ее результаты. Данный выбор организационно-правовой формы обусловлен не только простотой  организации и оформления, но и  в силу ряда имеющихся у нее  преимуществ - сильной мотивацией, оперативностью и гибкостью.

Являясь единоличным собственником, индивидуальный предприниматель присваивает  весь полученный доход, что уже само по себе является мощным стимулом для  инициативной деятельности. Кроме того, непосредственная причастность к управленческой деятельности не только приносит личное удовлетворение, но и способствует укреплению положения в обществе. Все это создает мощные стимулы  для предпринимательских начинаний.

Индивидуальные предприниматели  в наибольшей степени приближены к рыночному спросу. Непосредственно  работая с потребителями и  поставщиками, они способны быстро реагировать на самые незначительные колебания конъюнктуры. Осуществляя  производство в незначительных масштабах, они могут быстро переориентировать  его на выпуск более конкурентоспособной  продукции. Заключены следующие  договоры:

договор аренды с владельцем помещения;

договора на поставку товара с мебельными фабриками «Сават», «Ахтамар», «ГрандМебель»;

договор на поставку мебели с ИП Исаева Ю.В.

9. Оценка рисков

Так как наш салон мягкой мебели будет располагаться на арендуемой площади, то риски связанные с  подготовительной стадией не страшны  нашему бизнесу. Более вероятны риски  на стадии строительства и функционирования.

В нашем бизнесе на стадии строительства возникает угроза непредвиденных затрат, в том числе  и из-за инфляции. Негативное влияние  на ожидаемую прибыль заключается  в увеличении заёмных средств. Предотвратить  этот риск можно с помощью предварительных  маркетинговых исследований рынка  и грамотной маркетинговой стратегии.

Так же наиболее вероятен риск несвоевременной поставки товара в  салон, что грозит задержкой открытия салона. Застраховаться от этого риска, к сожалению на все 100% не получится, так как зачастую задержки в производстве мебели бывают только по причине отсутствия комплектующих, что бывает очень редко. Страховкой для нас является то, что мы заключили договора на поставку мебели с несколькими производителями.

На стадии функционирования проекта наиболее вероятны следующие  финансово-экономические риски:

- Неустойчивость спроса. Как следствие, с ростом цен  произойдёт падение продаж и  снижение объёмов выручки.

- В условиях высокой  конкуренции возникает риск снижения  цен конкурентами, что влечёт  за собой снижение цены на  товар.

В этих случаях предотвратить  данные риски можно с помощью  проведения грамотной РR-компании, способной сформировать имидж лидера в этой области.

- Рост налогов. Результат  - уменьшение чистой прибыли. Страховкой  от этого риска является грамотная  маркетинговая стратегия.

- Зависимость от поставщиков.  Снижение цен из-за роста цен.

- Рост цен на товар  и бензин. Снижение цен из-за  роста цен.

Но в настоящее время  на рынке имеется большая конкуренция  и всегда можно найти оптимальное  решение этой проблемы.

10.Финансовый план

Прогнозируемый объём  продаж салона мягкой мебели составляет 12345000 рублей. Общие затраты за год  составят 4153730 рублей. Рассчитаем показатели прибыли и чистую прибыль предприятия  за год.

Прибыль = Объём продаж - Общие  затраты.

Прибыль предприятия = 12 345 000 - 4 153 730 = 8 191 270 руб.

Рассчитаем прибыль предприятия  по кварталам:

Общие затраты по кварталам  рассчитаем следующим образом:

Общие затраты/4 = 4 153 730/4=1 038 432,5

Тогда прибыль предприятия  по кварталам будет рассчитываться так:

1 квартал: 2 280 000 - 1 038 432,5= 1 241 567,5 руб.

2 квартал: 3 645 000 - 1 038 432,5 = 2 606 567,5 руб.

3 квартал: 3 210 000 - 1 038 432,5 = 2 171 567,5 руб.

4 квартал: 3 210 000 - 1 038 432,5 = 2 171 567,5 руб.

Занесём данные в таблицу  № 11.

Таблица №11. Прогнозируемые объёмы прибыли предприятия по кварталам.

Квартал	Прогнозируемые объёмы прибыли
1	1 241 567,5
2	2 606 567,5
3	2 171 567,5
4	2 171 567,5

Налог на прибыль составляет 20%.

Чистая прибыль = прибыль предприятия - налог на прибыль.

Чистая прибыль = 8191270 - (8191270*20%)= 6 553 016 руб.

Прогнозируемые объёмы чистой прибыли предприятия по кварталам  представлены в таблице №12.

Таблица №12.

Квартал	Прогнозируемый объём  чистой прибыли
1	993 254
2	2 085 254
3	1 737 254
4	1 737 254

Рассчитаем точку безубыточности в рублях и в штуках. Точка безубыточности - это такая выручка от реализации, при которой предприятие не имеет  убыток, но еще не имеет и прибыли. Суммы покрытия в точности хватает  на покрытие постоянных затрат, а прибыль  равна нулю.

Точка безубыточности в штуках = Зпост/(Цед - Зпер ед), где

Зпост - постоянные затраты предприятия,

Цед - цена единицы изделия или услуги,

Зпер ед - переменные затраты на единицу изделия.

Зпост.=4 067 798; Средняя стоимость  одной продажи (Цед.)= 15000 руб.

Рассчитаем переменные затраты  на единицу изделия (в нашем случае на одну доставленную покупку.) За год  в среднем салон делает 823 продажи, а переменные затраты за год составляют 85 932 руб. От сюда следует, что переменные затраты на единицу изделия составят:85 932/823=104,4 руб.

Тогда точка безубыточности в штуках = 4 067 798/(15000-104,4)= 273,09 шт.

Таким образом, если салон  в год будет делать 273 продажи, то предприятие не будет нести  убытки, но и не будет иметь прибыли.

Точка безубыточности в рублях = точка безубыточности в штуках *Цед.

Точка безубыточности в рублях = 273,09*15000= 4 096 350 рублей.

Таким образом, 4 096 350 рублей будет хватать на покрытие общих  затрат предприятия за год, а прибыль  будет равна нулю.

Рассчитаем рентабельность производства, рентабельность продаж и рентабельность продукции (услуг).

Рпр-ва = П/(ПФо + ОС) * 100%, где

Рпр-ва - рентабельность производства,

П - прибыль от реализации продукции,

ПФо - основные производственные фонды.

ОС - оборотные средства.

Основные производственные фонды включают в себя здания, сооружения, машины, оборудование, вычислительную технику, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь и  т.д. Таким образом, основным производственным фондом салона «Уют» является вся  орг.техника, мебель, аренда самого торгового зала(которую мы оплатим за 3месяца сначала, а потом будем оплачивать каждый месяц) и равен он: 68000*3+115850=319 860 руб.

Оборотные средства предприятия  включают в себя сырье, основные материалы  и полуфабрикаты, вспомогательные  материалы, тару, запасные части и  др. В нашем случае - это товар, реализацией которого мы занимаемся, т.е. мягкая мебель. Тогда, оборотные  средства салона будут вычисляться  следующим образом:

Оборотные средства = Капиталовложения- Основные производственные фонды.

Оборотные средства = 860 000- 319 860= 540 140 руб.

Рпр-ва= 8 191 270/(319 860+540 140)*100%= 95,2%

Рассчитаем рентабельность производства по кварталам и занесём  данные в таблицу №13.

1 квартал: 1 241 567,5/860 000*100% = 14,4%

2 квартал: 2 606 567,5/860 000*100% = 30,3%

3 квартал: 2 171 567,5/860 000*100% = 25,3%

4 квартал: 2 171 567,5/860 000*100% = 25,3%

Таблица №13.

Квартал	Рентабельность производства по кварталам.
1	14,4%
2	30,3%
3	25,3%
4	25,3%

Рассчитаем рентабельность продаж:

Рпродаж= П/Объём выручки*100%, где

Рпродаж - рентабельность продаж;

П - прибыль от реализации продукции.

Рпродаж = 8 191 270/12 345 000*100% = 66,4%.

Рассчитаем рентабельность продукции:

Рпр-ии= П/С*100%, где

Рпр-ии - Рентабельность продукции,

П - прибыль предприятия,

С - себестоимость реализованной  продукции.

Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную  оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных  ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию. Таким образом, себестоимость равна общим затратам мебельного салона «Уют», которые составляют 4 153 730 рублей.

Рпр-ии = 8 191 270/4 153 730*100% = 19,7%.

Рентабельность продукции  по кварталам представлена в таблице  №14.