Основной вид деятельности предприятия – предоставление спортивно-развлекательных услуг

Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной  посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру.

Гардеробщик осуществляет прием и выдачу верхней одежды клиентов.

Охрана осуществляет пропуск клиентов в клуб. Решают вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов и недопускание их в клуб впредь.

Режим работы клуба с 12.00 до 24.00 т.е. составляет 12 часов в  сутки.

Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. менеджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок.

 

8. Финансовый план.

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:

Сколько нужно средств  для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые  средства и в какой форме? Когда  можно ждать возврата вложенных  средств и получение дохода?

Для успешной работы на фирме  целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.

Плановые отчеты готовятся  совместно бухгалтером и гл. менеджером. Завершающей формой отчета будет  являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Определим численность персонала и заработную плату. Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плат. в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли (10%).

Начисления на з/п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед.страхования (3,6%). фонд занятости (1,5%) и составляют 38,5% затрат на з/п.

 

Таблица 4. Ориентировочная  численность персонала.

№	Должность	Кол-во, чел.	Ср. з/п в  месяц,  руб	З/п в год, руб	Начисления на з/п (38.5%)
1	Генеральный директор	1	14000	168000	64680
2	Бухгалтер-кассир	1	10500	126000	48510
3	Гл. менеджер	1	10500	126000	48510
4	Сотрудник в зале	1	7000	84000	32340
5	Бармены	2	7000	168000	64680
6	Уборщица	1	3500	42000	16170
7	Гардеробщик	1	3500	42000	16170
8	Охранники	2	7000	168000	64680
9	Итого на з/п	10	77000	924000	355740

 

Определим стоимость  основных производственных фондов.

Таблица 5. Стоимость основных производственных фондов

№	Вид ОПФ	Кол-во ед., шт.	Стоимость за ед.,руб	Стоимость всего, руб
1	Оборудование для бильярда	3	28000	84000
2	Оборудование для дартса	2	7000	14000
3	Оборудование для бара	-	70000	70000
4	Осветительное оборудование	3	7000	21000
5	Охранное оборудование	-	14000	14000
6	Аудио, видеотехника	-	35000	35000
7	ИТОГО:			238000

 

Планом предусмотрена  реклама:

1)     печать  в еженедельной местной газете 4 раза в месяц. Стоимость - 290 руб.  в месяц. Расходы на рекламу (июль-сентябрь) -290руб.*3 мес.=870руб.;

2)     Вывеска  стоимость - 5800руб.

Расчет объема продаж:

В среднем один клиент оставляет в клубе 315 руб.

Количество клиентов с июля по август составило - 1200 чел. (600чел. х 2мес.=1200чел); с сентября по октябрь - 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.); с ноября по июнь - 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.). Итого: общее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел. Т.о. объем продаж составит -11160 х 315 =3515400 руб. за год.

Сумма амортизационных  отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.

Калькуляция расходов и  доходов. Таблица 6 

№	Статьи расходов	Сумма, руб.
	Постоянные  расходы
1	Материалы	243600
2	Заработная плата	382800
3	Начисления на заработную плату	147378
4	Реклама	6670
5	Амортизационные отчисления по оборудованию за год	19720
6	Арендные платежи	174000
7	Текущие расходы	34800
8	Сумма постоянных затрат	1008968
9	Переменные  затраты
11	Ремонт помещения	14500
12	Оборудование	98600
13	Сумма переменных затрат при максимальных загрузках	113100
14	Прибыль	334312
15	Премиальные (10% от прибыли)	33437
16	Чистая прибыль	300875

 

Срок окупаемости вложений составляет: 186000: (300875:12) » 12 месяцев.

 

По графику видно, что  «Бильярдный клуб» перестанет приносить  убытки уже через 3,7 месяцев работы, после того как будет вложена  сумма равная 95000 руб. 
9. Риски и страхование.

Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Причиной этого риска может послужить неудачно выбранное размещение здания. В таблице 7 представлены основные риски, которые хоть как-то могут повлиять на результат финансовой деятельности «Бильярдного клуба».

Таблица 7

Риски реализации бизнес проекта

Риски Si (i = 1….n)	Отрицательное влияние  на прибыль	Группа приоритета
S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба	Снижение чистой прибыли, неокупаемость вложенных инвестиций	Q1
S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение объёма заёмных  средств
S3. Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки	Невозможность осуществления  своевременных платежей по кредитам
S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования	Увеличение срока ввода мощности	Q2
S5. Изношенность оборудования	Увеличение затрат на ремонт
S6. Недостатки проектных работ	Рост стоимости ремонтных работ	Q3
S7. Недостаточный уровень заработной платы	Текучесть кадров
S8. Рост налогов	Снижение чистой прибыли

 

 

Число рисков =7, т. е. n=7. Число приоритетных групп Q=3. Сделано предположение о том, что первая приоритетная группа в 5 раз весомее последней, т.е. f=5. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2 : (3 x (5+1)) = 0,1111.

Определим удельный вес  остальных групп приоритета: 

W1 = 0,1111x5 = 0,5555.

W2 = 1,000 - 0,1111 - 0,5555 = 0,3334

Удельные веса  рисков по отношению к своей приоритетной группе приведены в таблице .

Таблица 8

Риски	Удельный вес риска	Удельный вес группы приоритета
S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба	0,1852	W1 = 0,5555
S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	0,1852
S3. Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки	0,1852
S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования	0,1667	W2 = 0,3334
S5. Изношенность оборудования	0,1667
S6. Недостатки проектных работ	0,0370	W3 = 0,1111
S7. Недостаточный уровень заработной платы	0,0370
S8. Рост налогов	0,0370

 

 

Для оценки вероятности  наступления событий использовались мнения четырёх экспертов, которые представлены в таблице 22, каждый из них руководствовался следующей системой оценок: 0 - риск несущественен, 25 – риск скорее всего не реализуется, 50 – о наступлении события нельзя сказать определённо, 75 – риск скорее всего проявится, 100 – риск наверняка реализуется.

Таблица 9

Вероятность наступления  события

Риски	Мнения экспертов				Вероятность
	I	II	III	I V
S1	95	90	95	90	93
S2	90	90	85	80	86
S3	70	75	75	65	71
S4	60	55	50	65	58
S5	40	50	45	50	46
S6	30	25	15	25	24
S7	10	15	20	15	15
S8	5	5	10	10	8

 

 

Общая оценка рисков проекта  выглядит следующим образом:

Таблица 10

Риски	Удельный вес риска	Вероятность	Балл
S1	0,1852	93	17,22
S2	0,1852	86	15,93
S3	0,1852	71	13,15
S4	0,1667	58	9,67
S5	0,1667	46	7,67
S6	0,0370	24	0,89
S7	0,0370	15	0,56
S8	0,0370	8	0,30
ИТОГО:			65,39

 

Таким образом, можно  сделать вывод, что самым важным риском, на который стоит обратить внимание, является недостаточный спрос  на услуги бильярдного клуба, самыми незначительными являются риски S6, S7, и S8.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В представленном бизнес-плане  рассмотрена идея создания такого места  отдыха, где жители Набережных Челнов могли бы приятно отдохнуть и  провести свой досуг. Этим местом является клуб, предоставляющий спортивные и развлекательные услуги.

В бизнес-плане были представлены пути создания организации, предоставляющей спортивные и развлекательные услуги. Определена её организационно-правовая форма, определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые организация будет оказывать потребителям, проанализирована целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации.
2. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.
3. Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.
4. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.
5. Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.