Планирование и прогнозирование в здравоохранении

Анализируя расходы, запланированные муниципальным учреждением здравоохранения и фактически утвержденные вышестоящим органом управления, можно отметить, что сумма утвержденных расходов снизилась на 1 638,40 тыс. руб. или на 12%. Снижение расходов произведено по следующим статьям (таблица 4):

Таблица 4

Перечень статей расходов, уменьшенных при утверждении сметы расходов

Основные статьи расходов, по которым снижены объемы финансирования на 2009 год, по сути, являются расходами по оплате коммунальных услуг и поступление нефинансовых активов. Учитывая, что расходы по оплате коммунальных услуг, запланированные учреждением здравоохранения сложились из фактически понесенных затрат в предшествующем году, оно вынуждено изыскивать внебюджетные источники на покрытие дефицита бюджетного финансирования. В связи с этим муниципальное учреждение здравоохранения привлекает средства, полученные от оказания платных медицинских услуг. Хотя эти средства могли бы пойти на техническое оснащение, оплату командировок, премирование сотрудников и др. Но из-за недостаточного финансирования учреждение здравоохранения лишено этой возможности.

Подводя итоги изложенному в данном разделе материалу, можно сделать следующие выводы:

1.             Расходы муниципального учреждения здравоохранения «Ключевская ЦРБ» осуществляются в соответствии со сметой доходов и расходов согласно экономической классификации расходов.

2.             Статья 210 «Оплата труда и начисления на оплату труда» является защищенной статьей и не подлежит корректировке вышестоящих органов управления.

3.             Остальные статьи расходов подлежат изменению вышестоящими органами управления в соответствии с утвержденными бюджетами на финансирование учреждений здравоохранения.

4.             Дефицит бюджетных средств муниципальное учреждение здравоохранения может покрывать за счет  внебюджетных источников, в данном случае за счет оказания платных медицинских услуг.

2.4. Цели и задачи деятельности Центральной районной больницы Ключевского района

Чтобы развивать организацию и управлять ею, необходимо отчетливо понять ее главную цель, а также выбрать основные направления развития. В большинстве случаев это делается при составлении документа о предназначении. Таким документом является Устав МУЗ «Ключевской ЦРБ».

Предназначением МУЗ «Ключевская ЦРБ» является оказание медицинской помощи гражданам Ключевского района в рамках государственных гарантий оказания бесплатной медицинской помощи взрослому и детскому населению.

МУЗ «Ключевская ЦРБ»  обслуживает население в количестве 20 тысяч человек. Соответственно в структуру ЦРБ входят отделения для оказания всех видов медицинской помощи.

При планировании финансовых средств на 2010год ставятся следующие цели:

                       за год увеличить поступления на 20% за счет оказания платных медицинских услуг сверх установленных программой государственных гарантий, в частности от оборудования палат повышенной комфортности;

                       проводить совместно со страховыми медицинскими организациями превентивные мероприятия с целью снижения рисков заболеваемости детского и взрослого населения (прививки против гриппа, клещевого энцефалита и т.п.);

                       сохранить коечный фонд и объемы муниципального заказа.

Учитывая, что Центральная районная больница является ведущим медицинским учреждением Ключевского района района, а главный врач является главным врачом всего района, перед ней ставится выполнение задач районного значения:

      проведение     государственной     политики     в     сфере здравоохранения,  включая обеспечение санитарно-эпидемиологического благополучия  населения  Ключевского района,  в  целях  создания необходимых  условий для реализации конституционных прав граждан на охрану здоровья и медицинскую помощь;                             

      реализация системы мер    по    охране   здоровья   населения,   включая   организацию профилактических   мероприятий   и   оказание   медицинской  помощи населению района;                                                        

      совершенствование  системы  контроля  качества  медицинской помощи;

      обеспечение  функционирования фельдшерско – акушерских пунктов в селах Ключевского района;

                       развитие системы профилактики заболеваний и активного сохранения здоровья населения района;

                       снижение уровня преждевременной смертности (от сердечно - сосудистых заболеваний, злокачественных новообразований);

                       снижение детской и материнской смертности;

                       борьба с социально опасными заболеваниями (туберкулез, СПИД / ВИЧ, наркомания);

                       развитие и внедрение передовых медицинских технологий с обеспечением их доступности населению.

                       развитие материально - технической базы лечебно - профилактических учреждений района, эффективное использование медицинского оборудования, создание кадровых и ресурсных условий для максимальной реализации лечебно - диагностических возможностей;

                       развитие новых форм медицинского обслуживания, стимулирование добровольного медицинского страхования в целях расширения перечня медицинских услуг, оказываемых населению;

                       совершенствование и развитие системы охраны здоровья населения сельской местности, создание условий для оказания жителям отдаленных сел Ключевского района квалифицированной и специализированной медицинской помощи.

Одним из наиболее важных стратегических решений является выбор маркетинговой стратегии учреждения. Есть четыре основных направления маркетинговой стратегии:

 проникновение на рынок;

 расширение товаров и услуг;

 расширение рынка;

 диверсификация.

В условиях дефицита финансовых средств Ключевская ЦРБ придерживается оборонительной стратегии. Главным маркетинговым направлением является стремление удержать уже имеющихся пациентов и сохранить имеющийся ассортимент услуг, лишь усиливая интенсивность применения этих услуг. Эта стратегия наиболее безопасна, вероятность ее успеха составляет примерно 50%. При этом расходы относительно невелики, так как не требуется покупка дополнительного оборудования, ни переобучения специалистов, ни переоборудования помещения. Маркетинговые приемы достаточно просты: врач более интенсивно предлагает пациентам те или иные виды лечения, уже применяемые в ЦРБ.

Реклама необязательно сводится к объявлениям по радио или рекламным щитам. Гораздо эффективнее оказывается простое информирование врачей и пациентов своего и других лечебных учреждений об ассортименте оказываемых услуг и показаниях к их применению. В частности предложить пациенту, перенесшему хирургическую операцию, платное наблюдение на дому, осуществляемое оперировавшим его врачом, в течение некоторого времени после выписки из медицинского учреждения.

2.5. Финансовый план

Разработка финансового плана начинается с оценки ожидаемого объема услуг на каждый месяц предстоящего года. При этом необходимо разделить услуги, оказываемые в рамках муниципального заказа и платные услуги. Ассортимент и объем первых определяются договором ЦРБ со страховыми медицинскими организациями, тогда как планирование последних (ассортимент, объем, цены) остается в компетенции руководства медицинского учреждения.

Анализ предоставляемых услуг направлен на сохранение, а при возможности и на расширение муниципального заказа оказания медицинской помощи в системе ОМС. Из 158 коек Ключевской ЦРБ 150 работает по ОМС, то есть 95% коечного фонда обеспечено финансовыми средствами ОМС, а соответственно 5% коечного фонда обеспечено муниципальными финансовыми средствами.

Медицинские учреждения до недавнего времени не занимались планированием количества коек -  это было прерогативой вышестоящих органов управления. Количество коек определялось по нормативам, исходя из численности населения, и уже потом, исходя их количества коек устанавливались остальные плановые показатели. В настоящее время потребности медицинского страхования и развитие платных медицинских услуг ставят задачу определить какое количество коек необходимо медицинскому учреждению для решения поставленных перед ним задач. Таким образом, работа  койки является одним из важнейших плановых показателей.

Число выбывших больных из стационара в 2009 году составило 4 986 человек, из них по ОМС – 4 721 человек. То есть, 94% (4 721/4 986*100), а это означает, что заказ ОМС по стационару выполнен.

Среднее число дней работы койки в 2009 году можно определить из формулы: КД = К * Д, где

КД – число койко-дней;

К – количество сметных коек;

Д – среднее число дней работы койки.

Отсюда можно вывести формулу расчета среднего числа работы койки:

Д = КД / Д = 52 449 / 316,5 = 166 дней

Это означает, что из 365 дней простой койки составил: 365-166=199 дней или 54% (199/365*100), или 6,6 месяца (199/30). То есть, почти полгода имеет место простой койки. При планировании целесообразно закладывать простой койки на ремонт, но не более 30 дней.

Средняя длительность пребывания больного на койке в 2009 году составил: 52449/4986 = 10,5 дней, где

52449 – проведено выбывшими больными койко-дней в 2009 году;

4986 – число выбывших больных из стационара в 2009 году.

С учетом проведенного анализа работы стационара за 2009 год, составляется план работы койки на 2010 год, представленный в  таблице 5. При этом используются следующие формулы для расчета:

1)число госпитализируемых больных определяется по формуле:

М = К * F, где

М – плановое число госпитализируемых больных;

К – количество сметных коек;

F – плановый оборот койки.

2)расчет среднего числа работы койки в плановом периоде:

Д = F * Т, где

Д – среднее число дней работы койки;

Т – средняя длительность пребывания больного на койке в днях.

3)расчет числа койко-дней в планируемом периоде:

КД = М * Т, где

КД – число койко-дней.

Кроме того, при планировании в расчетах учитываются следующие данные:

 30 дней в течение года планируется на ремонт коек;

 1 день – среднее время простоя койки, необходимое для подготовки к приему очередного больного.

Таблица 5

Планирование показателей работы койки на 2010 год