Разработка бизнес-плана кофейни

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2013 в 18:29, курсовая работа

Краткое описание

Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо проекта или создания нового предприятия. Составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого и второго года показатели следует давать в помесячной и поквартальной разбивке, далее – в годовом разрезе. Бизнес-план необходим для:
– разработки концепции ведения бизнеса и генеральной стратегии развития предприятия;
– выполнения функции планирования;
– оценки и контроля процесса развития основной деятельности предприятия;
– привлечения денежных средств;

Содержание

Введение…………………………………………………………………………….4

Разделы бизнес-плана и их содержание:
Резюме……………………………………………………………………6
Описание компании……………………………………………………..7
Описание продукции……………………………………………………8
Анализ конкурентов…………………………………………………….9
Стратегия маркетинга………………………………………………….10
Производственный план……………………………………………….12
Организационный план………………………………………………...14
Финансовый план………………………………………………………20
Оценка рисков………………………………………………………….23

Заключение………………………………………………………………………...25

Список используемых источников……………

Скачать в ZIP архиве (37.94 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

166313.doc

— 211.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 8 - Расчет годовых амортизационных отчислений

Показатели	Значения	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Стоимость группы основных фондов (в руб.): - оборудования	311800
Итого основной капитал	311800
Норма амортизации: - оборудования	5%
Сумма амортизации оборудования		15590	15590	15590	15590	15590

Таблица 9 - Издержки обращения (в тыс. руб.)

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1. Материальные затраты	1593,59	1593,59	1593,59	1593,59	1593,59
2. Арендная плата	1130	1130	1130	1130	1130
3. Заработная плата основного персонала	156	156	156	156	156
4. Заработная плата вспомогательного персонала	432	432	432	432	432
5. Заработная плата управленческого персонала	240	240	240	240	240
6. Отчисления на социальные нужды	281,52	281,52	281,52	281,52	281,52
7. Расходы на ремонт оборудования	31,18	31,18	31,18	31,18	31,18
8. Расходы на рекламу	86,4	86,4	86,4	86,4	86,4
Итого операционные затраты	3950,69	3950,69	3950,69	3950,69	3950,69
Амортизация	15,59	15,59	15,59	15,59	15,59
Итого издержки обращения	3966,28	3966,28	3966,28	3966,28	3966,28

Таблица 10 - Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Стоимость оборудования на начало года, руб.	311800	280620	249440	218260	187080
Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб.	280620	249440	218260	187080	155900

Таблица 11- Расчет налога на имущество

Показатели	Значение	1 год	2 год	3 год	4 год	5год
Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб.		296210	265030	233850	202670	171490
Налог на имущество	2,2%	6516,6	5830,7	5144,7	4458,7	3772,8

Финансовый план

Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Таблица 12 - План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.

Показатели	Значе-ние	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от реализации		+4854,5	+4854,5	+4854,5	+4854,5	+4854,5
Издержки обращения		-3966,28	-3966,28	-3966,28	-3966,28	-3966,28
Внереализационные доходы		-	-	-	-	+155,9
Внереализационные расходы: - налог на имущество		-6,52	-5,83	-5,14	-4,46	-3,77
Налогооблагаемая прибыль		+881,7	+882,39	+883,08	+883,76	+1040,35
Налог на прибыль	24%	-211,61	-211,77	-211,94	-212,1	-249,68
Чистая прибыль		670,09	670,62	671,14	671,66	790,67

Таблица 13 - Финансово-инвестиционный бюджет, тыс. руб.

Показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1.Операционная деятельность:

- выручка от реализации продукции

- внереализационные доходы

- операционные затраты

- налоги:

на имущество

на прибыль

+4854,5

-3966,28

-6,52

-88,97

+4854,5

-3966,28

-5,83

-89,13

+4854,5

-3966,28

-5,14

-89,3

+4854,5

-3966,28

-4,46

-89,46

+4854,5

+155,9

-3966,28

-3,77

-127,04

Итого по разделу 1

792,73

793,26

793,78

794,3

913,31

продолжение таблицы 13

2.Инвестиционная деятельность: - инвестиционные вложения - прирост постоянных активов - прирост потребности в оборотном капитале - арендные платежи	+5900 -311,8 -62,36 -1130
Итого по разделу 2	+4395,84	-	-	-	-	-
3.Размер свободных денежных средств	+4395,84	792,73	793,26	793,78	794,3	913,31
4.Накопленные свободные денежные средства	+4395,84	+5188,57	+5981,83	+6775,61	+7569,91	+8483,22
5.Потребность в средствах	-	-	-	-	-	-

Таблица 14 - Экономическая эффективность проекта

Показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Поступления денежных средств:

- выручка от реализации

- внереализационные доходы

- инвестиционная деятельность

+4395,84

+4854,5

+155,9

Итого поступления

+4395,84

+4854,5

+5010,4

продолжение таблицы 14

Платежи: - налоги на имущество на прибыль - операционные затраты	- - -	-6,52 -88,97 -3966,28	-5,83 -89,13 -3966,28	-5,14 -89,3 -3966,28	-4,46 -89,46 -3966,28	-3,77 -127,04 -3966,28
Итого платежи		-3357,7	-3364,6	-3371,5	-3370,8	-3422,3
Чистый доход	+4395,84	+1496,8	+1489,9	+1483	+1483,7	+1588,1
Накопленный чистый доход	+4395,84	+5892,64	+7382,54	+8865,54	+10349,24	+11937,34

Накопленный чистый доход составляет +11937,34 руб., что больше 0, и, следовательно, проект прибылен, т.е. является эффективным.

Срок окупаемости данного проекта составляет меньше 1 года, таким образом, по этому показателю проект также является эффективным.

Оценка рисков

При реализации данного проекта возможны следующие риски:

Коммерческие риски, связанные как с реализацией товара, так и с доставкой товара;
Риски, связанные с изменчивостью экономической и политической ситуации в стране.

Причинами возникновения рисков могут быть как недостаточное изучение рынка сбыта, недооценка конкурентов, так и падение спроса на товар.

Меры по сокращению риска:

детальное изучение рынка,
анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Точка безубыточности (ТБУ)

Расчет точки безубыточности состоит из нескольких этапов:

Определение доли каждого товара в общем объеме продукции.

Доля кофе в общем объеме продукции = 62,5%.

Доля выпечки в общем объеме продукции = 37,5%.

Расчет общей ТБУ для всей продукции.

Доля маржинальной прибыли = (выручка – переменные затраты) / выручка.

Доля маржинальной прибыли = (4854500 - 1593590) / 4854500 = 0,67.

ТБУ = Затраты постоянные на весь объем / Доля маржинальной прибыли.

ТБУ_общая = (2848800 – 1593590) / 0,67 =1873447,76 руб.

Распределение значения ТБУ по отдельным продуктам в соответствии с долей каждого продукта в общем объеме продукции.

ТБУ_кофе = 1873447,76 * 0,625 = 1170904,85 руб.

ТБУ «экспрессо» = 1873447,76 * 0,375 = 702542,91 руб.

3) Определение диапазона безопасности (ДБ).

ДБ = (выручка – ТБУ_общая) / выручка

ДБ = (4854500 – 1173447,76) / 4854500 = 0,76

Заключение

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по приемлемым ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кофейни.

Информация о работе Разработка бизнес-плана кофейни