Разработка бизнес-плана открытия частной медицинской лаборатории

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2015 в 12:08, курсовая работа

Краткое описание

В современном мире ни одна компания не может стать успешной без грамотного планирования. В последнее время российские предприятия, перенимают опыт зарубежных компаний в области стратегического планирования. Это планирование рассчитано на 10-20 лет вперед, однако специфика современной российской экономики такова, что прогнозы не всегда сбываются.

Скачать в ZIP архиве (153.28 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

ВКР.docx

— 170.02 Кб (Скачать файл)

 

 

3.5. Финансовый план

3.5.1. Потребность в финансовых ресурсах

 

Для открытия коммерческой лаборатории необходимо определенное количество финансовых ресурсов. Оно складывается из следующих пунктов:

1) Оборудование. Необходимо следующее оборудование:

 

Таблица 9 «Необходимое оборудование»

Название оборудования

Стоимость оборудования, руб.

Аппарат для встряхивания пробирок

20000

Иммуноферментный планшет анализаторов AW.STAT Fax 2100

120000

Инактиватор сыворотки

ИСА-45-01

10000

Микроскоп «Микмед 1»

10000

Шейкер ST – 3 термостатированный

20000

Термостат электрический модели ТС 80 М

10000

Термостат электрический   с/в  ТС - 80

10000

Центрифуга ОПн-3

10000

Ручной вошер

5000

Итого:

215000


 

Пропускная способность всего оборудования такова, что нам хватит одной единицы каждого вида оборудования вплоть до загруженности в 80%, а максимальная загруженность лаборатории в первые два года деятельности по расчетам – 70%.

 

2) Расходные материалы на первый квартал:

 

Таблица 10 «Расходные материалы на первый квартал»

Наименование

Количество

Цена

Пробирки для забора венозной крови с активатором свертывания

1200шт

18000

Наконечники для дозаторов:

10 мкл - 2000 шт.

1 упаковка

480

300 мкл - 2000 шт.

1 упаковка

600

1000мкл - 800 шт.

1 упаковка

600

Зонд урогенитальный тип А1500, 100 шт.

1 упаковка

1200

Зеркало Куско гинекологическое 1200 шт.

1200 шт.

7200

Наборы для ИФА-диагностики:

ИФА анти-цвм-G

6 наборов

10800

ИФА анти-цвм-М

6 наборов

10800

ИФА анти-впг-2G

6 наборов

10800

ИФА-анти-токсо-М

6 наборов

10800

ИФА-анти-токсо-G

6 наборов

10800

ИФА-анти-хламидия А

6 наборов

10800

ИФА-анти-хламидия М

6 наборов

10800

ИФА-анти-хламидия G

6 наборов

10800

Гормоны:

  

ИФА-тироид-ттг

12 наборов

28800

ИФА-тироид-анти ТГ

6 наборов

14400

ИФА-анти ТПО

6 наборов

10800

ИФА-тироид-Т4 свободный

8наборов

21600

ИФА-афп

5 наборов

12000

ИФА-хгч

5 наборов

12000

ИФА-пса общий

10 наборов

24000

ИФА-са-125

8 наборов

14400

Наборы ПЦР диагностики:

набор для диагностики урогенитального хламидиоза

10 наборов

24000

набор  для  диагностики mycoplasma  genitalium

10 наборов

24000

набор  для  диагностики  ureaplasma urealyticum

10 наборов

24000

набор  для  диагностики  ВПЧ - 16,  18  типа

20 наборов

48000

набор  для  диагностики  ВПЧ  -16, 18, 22,  24,  32  типа

15 наборов

36000

набор  для  диагностики  ВПЧ  высокого  риска онкогенности

15 наборов

54000

набор  для  диагностики  ЦМВ

10 наборов

36000

набор  для  диагностики  токсоплазмоза

5 наборов

12000

набор  для  диагностики  гарднереллеза

10 наборов

24000

набор  для  диагностики Kandida  albikans

5 наборов

12000

набор  для  определения  титра  нормальной  микрофлоры

6 наборов

18000

Иммунохимия:

  

аллергены  на  дисках

100 упаковок

90000

смесь  аллергенов  на  дисках

100 упаковок

60000

Всего:

- - - - - - - - -

714480


 

 

3) Расходы за заработную плату персоналу:

Таблица 11 «Расходы на заработную плату персоналу»

Должность

Заработная плата

Налог

Врач медицинской лабораторной диагностики

30000

9000

Лаборанты (2)

20000

6000

Санитарка

5500

1650

Итого:

55500

16650


 

Расходов на заработную плату необходимо иметь с запасом минимум на три месяца, то есть – 216450 рублей.

4) Расходы на аренду, плата за коммуникации.

Аренда помещения 80 кв.м., находящегося по улице Сюгаильской, в непосредственной близости от МУЗ Можгинской ЦРБ, будет стоить 12000 рублей в месяц.

Плата за коммуникации будет стоить 5750 в месяц.

Необходимо иметь запас финансовых средств для расхода на аренду и коммуникации минимум на 3 месяца, то есть – 53250 рублей.

5) Расходы на технику и мебель.

Расходы на мебель и технику составляют 58000 рублей.

В их состав входит:

Таблица 12 «Расходы на мебель и технику»

Наименование

Количество

Стоимость за 1 шт.

Офисный стол

3

5200

Кресло офисное

3

1500

Стол для оборудования

1

9000

Скамейка для клиентов

2

2000

Стулья для клиентов

5

500

Ноутбук

1

15700

Компьютерная мышь

1

300

МФУ

1

6400

Итого:

- - - - - - - - - - - - - - - - -  -

58000


 

6) Расходы на канцелярские товары.

Таблица 13 «Расходы на канцтовары»

Название

Количество

Стоимость

Ручки

15

75

Карандаши

5

25

Бумага

3 пачки по 500 листов

375

Скрепки, ластики, копирка и т.п.

  

350

Итого:

  

825


 

Канцелярские товары на три месяца – 2475 рублей.

 

7. Расходы на регистрацию ООО  и получение лицензии.

Расходы на регистрацию ООО и получение лицензии составляют 7030 рублей.

Итого получается – 1266685 рублей необходимо для открытия коммерческой лаборатории.

 

3.5.2. Источники финансирования

 

Источником финансирования данного проекта являются собственные средства.

 

3.5.3. План прибылей и убытков

 

Таблица 14 «План прибылей и убытков на 2 года»

 

 
Показатели

1год по месяцам

2 год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.

Выручка от продажи товара (услуги), руб

261357

580793

755031

755031

755031

755031

755031

755031

755031

813110

813110

813110

9757320

2.

Единый налог 6%, руб

15681,42

34847,58

45301,86

45301,86

45301,86

45301,86

45301,86

45301,86

45301,86

48786,6

48786,6

48786,6

585439,2

3.

Затраты на з/п персонала

55500

55500

55500

55500

55500

55500

55500

55500

55500

55500

55500

55500

666000

4.

Налоги на зарплату (Страховые взносы), 30%

16650

16650

16650

16650

16650

16650

16650

16650

16650

16650

16650

16650

199800

5.

Производственные расходы

98018

245045

318558

318558

318558

318558

318558

318558

318558

343063

343063

343063

4116756

6.

Прочие расходы

24725

24725

24725

24725

24725

24725

24725

24725

24725

24725

24725

24725

296700

7.

Валовая прибыль

163339

335748

436473

436473

436473

436473

436473

436473

436473

470047

470047

470047

5640564

8.

Чистая прибыль

50782,58

204025,42

294296,14

294296,14

294296,14

294296,14

294296,14

294296,14

294296,14

324385,4

324385,4

324385,4

3892625


 

 

1)Выручка от продаж:

 Среднее  количество анализов на одно  посещение – 2.

-1 месяц. Загруженность – 20%;

-2 месяц. Загруженность – 50%;

-3,4,5,6,7,8,9 месяц. Загруженность – 65%;

-10,11,12 месяц. Загруженность – 70%.

Пример вычислений при средней загруженности лаборатории- 65%: 

52*2=104 - среднее  количество анализов в день;

104*21 = 2184 – среднее количество анализов  в месяц;

2184*345,71 = 755030,64 рублей – выручка от продажи  услуг.

2) Единый налог 6% от выручки.

3) Затраты на заработную плату персонала:

30000+10000+10000+5500=55500

4) Страховые взносы (налоги на зарплату)

Страховые взносы – 30%

Страховая часть (16%) + Накопительная часть (6%) + ФФОМС (5,1%) + ФСС(2,9%) = 30%

Информация для лиц, 1967 года рождения и моложе.

 

5) Производственные расходы:

Табица 15 «Средняя заявка расходных материалов на 1 квартал»

Наименование

Количество

Цена

Пробирки для забора венозной крови с активатором свертывания

1200шт

18000

Наконечники для дозаторов:

10 мкл - 2000 шт.

1 упаковка

480

300 мкл - 2000 шт.

1 упаковка

600

1000мкл - 800 шт.

1 упаковка

600

Зонд урогенитальный тип А1500, 100 шт.

1 упаковка

1200

Зеркало Куско гинекологическое 1200 шт.

1200 шт.

7200

Наборы для ИФА-диагностики:

ИФА анти-цвм-G

6 наборов

10800

ИФА анти-цвм-М

6 наборов

10800

ИФА анти-впг-2G

6 наборов

10800

ИФА-анти-токсо-М

6 наборов

10800

ИФА-анти-токсо-G

6 наборов

10800

ИФА-анти-хламидия А

6 наборов

10800

ИФА-анти-хламидия М

6 наборов

10800

ИФА-анти-хламидия G

6 наборов

10800

Гормоны:

  

ИФА-тироид-ттг

12 наборов

28800

ИФА-тироид-анти ТГ

6 наборов

14400

ИФА-анти ТПО

6 наборов

10800

ИФА-тироид-Т4 свободный

8наборов

21600

ИФА-афп

5 наборов

12000

ИФА-хгч

5 наборов

12000

ИФА-пса общий

10 наборов

24000

ИФА-са-125

8 наборов

14400

Наборы ПЦР диагностики:

набор для диагностики урогенитального хламидиоза

10 наборов

24000

набор  для  диагностики mycoplasma  genitalium

10 наборов

24000

набор  для  диагностики  ureaplasma urealyticum

10 наборов

24000

набор  для  диагностики  ВПЧ - 16,  18  типа

20 наборов

48000

набор  для  диагностики  ВПЧ  -16, 18, 22,  24,  32  типа

15 наборов

36000

набор  для  диагностики  ВПЧ  высокого  риска онкогенности

15 наборов

54000

набор  для  диагностики  ЦМВ

10 наборов

36000

набор  для  диагностики  токсоплазмоза

5 наборов

12000

набор  для  диагностики  гарднереллеза

10 наборов

24000

набор  для  диагностики Kandida  albikans

5 наборов

12000

набор  для  определения  титра  нормальной  микрофлоры

6 наборов

18000

Иммунохимия:

  

аллергены  на  дисках

100 упаковок

90000

смесь  аллергенов  на  дисках

100 упаковок

60000

Всего:

- - - - - - - - -

714480


 

6) Прочие расходы

К прочим расходам отнесем арендную плату, плату за коммуникации, плату за услуги бухгалтера и плату за рекламу.

12000+5750+2300+3475+1200=24725

7) Валовая прибыль

Валовая прибыль вычисляется как разность между выручкой от продаж и производственными расходами.

8) Чистая прибыль

Валовая прибыль – налоги = чистая прибыль

 

3.5.4. План движения денежных потоков

 

Таблица 16 «Поквартальный план движения денежных потоков за год»

 

Наименование показателя

Год, по кварталам

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Всего

ПРИХОД

          

Получено от реализации

1597181

2265093

2265093

2439330

8566697

Инвестировано денежных средств

1266685

      

1749998

Всего приход денежных средств:

2863866

2265093

2265093

2439330

10316695

РАСХОД

          

Производственные расходы

661621

955674

955674

1029189

3602158

Единый налог 6%

95830,86

135905,58

135905,58

146359,8

514001,82

Расходы на заработную плату персонала

173400

173400

173400

173400

693600

Прочие расходы

68075

68075

68075

68075

272300

Социальные взносы, 30%

52020

52020

52020

52020

208080

Капитальные вложения (мебель,оборудование, техника)

273000

      

273000

Всего расход денежных средств:

1330976,9

1385074,6

1385074,6

1469043,8

5570169,8

Наличие денежных средств на начало периода

1266685

      

4263212,2

Получено денежных средств

2863866

2265093

2265093

2439330

9833382

Израсходовано денежных средств

1330976,9

1385074,6

1385074,6

1469043,8

5570169,8

Наличие денежных средств на конец периода

1532889,1

2412907,6

3292926

4263212,2

4263212,2

Информация о работе Разработка бизнес-плана открытия частной медицинской лаборатории