Создание цеха по измельчению отходов

Организационная структура предприятия  имеет следующий вид, представленный ниже (рисунок 5).

 

Рисунок 5 - Организационная структура

         

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

 

7. Реализация проекта

7.1 План реализации

Предполагается, что реализация (запуск) настоящего проекта займет период с января 2012 по май 2012 г.

 

Таблица 6 - Календарный план реализации проекта

Мероприятия\Месяц	2 012
	1	2	3	4	5
Проведение маркетингового исследования и разработка ТЭО
Решение вопроса финансирования
Получение кредита
Выбор помещения
Поиск персонала
Поставка оборудования, монтаж
Размещение рекламы
Начало работы

7.2 Затраты на  реализацию проекта

Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице.

 

Таблица 7 - Инвестиционные затраты в 2012 г, тыс. тенге

Наименование	Сумма, тыс. тг.	2 012
		март	апрель
Оборудование	8 122	4 061	4 061
ГАЗель	5 908	5 908	-
Итого	10 656	9 969	4 061

 

Расходы по доставке оборудования включены в стоимость самого оборудования.

 

 

 

8. Эксплуатационные  расходы

Эксплуатационные расходы состоят  из переменных расходов. Переменные расходы состоят из затрат на сырье (металлическую стружку).

 

Таблица 8 - Переменные расходы в месяц, тыс. тенге

Наименование материала	ед.изм.	цена, тг.	Брикетированная стружка
			Норма расхода на 1 тн.	Сумма на 1 тн., тг.
Металлическая стружка (отходы)	тн.	10 000	1,07	10 700
Итого				10 700

 

Поставщиком сырья будут выступать металлообрабатывающие предприятия Карагандинской области, с которыми планируется проведение переговоров и заключение соответствующих договоров на вывоз отходов.

 

9. Общие и административные  расходы

 

Таблица 9 - Общие и административные расходы предприятия в месяц, тыс. тг

Затраты		2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
ФОТ		885	885	885	885	885	885	885
Аренда производственного помещения	200 м2	90	90	90	90	90	90	90
ГСМ	на 2 машины	97	97	97	97	97	97	97
Электроэнергия	мощн-ть 30 кВт	26	38	42	44	47	49	49
Услуги связи		5	5	5	5	5	5	5
Хоз.товары		10	10	10	10	10	10	10
Обслуживание и ремонт ОС		10	10	10	10	10	10	10
Услуги банка		3	3	3	3	3	3	3
Расходы на рекламу, командировочные  расходы		25	25	25	25	25	25	25
Прочие непредвиденные расходы		10	10	10	10	10	10	10
Итого		1 160	1 173	1 177	1 179	1 181	1 184	1 184

 

Аренда помещения рассчитывалась исходя из средней арендной ставки на рынке г. Караганда и принята на уровне 600 тенге за 1 кв. метр.

Расходы на ГСМ были рассчитаны исходя из лимита 20 литров в день на 1 автомашину и 22 рабочих дня. Расходы на электроэнергию были рассчитаны исходя из мощности оборудования 30,0 кВт, среднего времени работы оборудования 8 часов в день, 26 рабочих дней и стоимостью 1 Квт - 7,9 тг.

 

Таблица 10- Расчет расходов на оплату труда, тыс. тг

№	Должность	Количество, ед.	оклад	К начислению	Фонд оплаты труда
	Адм.-управленческий персонал
1	Директор	1	65	65	65
2	Бухгалтер-кассир	1	45	45	45
3	Начальник производства	1	60	60	60
4	Снабженец	1	60	60	60
5	Менеджер по продажам	1	60	60	60
	Итого	5	290	290	290
	Производственный персонал
1	Оператор	3	55	165	165
2	Помощник	3	50	150	150
	Итого	6	105	315	315
	Обслуживающий персонал
1	Водитель	2	55	110	110
2	Разнорабочий	3	45	135	135
	Итого	5	100	245	245
	Вспомогательный персонал
1	Уборщица	1	35	35	35
	Итого	1	35	35	35
	Всего по персоналу	17	530	885	885

 

Сумма расходов на оплату труда составляет 885 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 39,8 тыс. тг. в месяц (из расчета 5% от фонда оплаты труда (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог, ½ - социальный налог.

Кроме того, исчисленная сумма социального налога подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК).

 

10. Потребность в  финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту  включают в себя:

 

Таблица 11 - Инвестиции проекта, тыс. тг.

Расходы, тыс. тг.	2 012
Инвестиции в основной капитал	14 030
Оборотный капитал	4 655
Всего	18 684

 

Финансирование проекта планируется  осуществить как за счет собственных  средств инициатора проекта, так  и за счет заемного капитала.

 

Таблица 12 - Программа финансирования на 2012 г., тыс. тг.

Источник финансирования, тыс. тг.	Сумма	Период	Доля
Собственные средства	4 655	04-06.2012	25%
Заемные средства	14 030	03-04.2012	75%
Всего	18 684		100%

 

Приняты следующие условия кредитования:

 

Таблица 13 - Условия кредитования

Валюта кредита	тенге
Процентная ставка, годовых	12%
Срок погашения, лет	6,0
Выплата процентов и основного  долга	ежемесячно
Льготный период погашения процентов, мес.	3
Льготный период погашения основного  долга, мес.	3
Тип погашения основного долга	равными долями

 

Таблица 14 - Выплаты по кредиту, тыс. тг

Период	Всего	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Освоение	14 030	14 030
Капитализация %	380	380
начисление %	5 424	1 214	1 441	1 140	840	539	238	13
Погашено ОД	14 410	1 253	2 506	2 506	2 506	2 506	2 506	627
Погашено %	5 043	833	1 441	1 140	840	539	238	13
Остаток ОД	-0	13 157	10 651	8 145	5 639	3 133	627	-0

 

Кредит погашается в полном объеме в 2018, согласно принятым вначале допущениям.

11. Эффективность  проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
• инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
• финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.