Анализ кредитных отношений на примере банка ОАО "Уралсиб"

По данным РБК рейтинг, по итогам 2009 года УРАЛСИБ занимает 5 место на рынке розничного кредитования. Согласно рейтингу, подготовленному  журналом "Профиль", УРАЛСИБ входит в топ-10 банков по объему кредитов физических лиц, 4 место по портфелю ипотечных кредитов, 7 место по портфелю автокредитов, 12 место по портфелю беззалоговых потребительских кредитов.

ОАО УРАЛСИБ имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий  спектр финансовых продуктов и услуг  на всей территории Российской Федерации.

Основными конкурентами Банка  являются банки: Сбербанк, группа ВТБ, Банк Москвы, Газпромбанк, Росбанк, Альфа-банк, МДМ-Банк, Промсвязьбанк, а также  западные банки, входящие в группу лидеров  рынка (Ситибанк, Райффайзенбанк, Юникредит  Банк).

Факторы конкурентоспособности  банка ОАО УРАЛСИБ:

Крупнейшая среди частных  банков филиальная сеть с широким  географическим охватом.

Основная доля размещения и привлечения средств как  розничного, так и корпоративного банковского бизнеса УРАЛСИБа осуществляется через региональную сеть.

Развитые электронные  каналы продаж - скорость обслуживания, дистанционное обслуживание, качество обслуживания.

Большая действующая клиентская база, в т. ч. небанковских субхолдингов Финансовой Корпорации УРАЛСИБ. Наличие  источников пополнения капитала - возможность  сохранять устойчивость в период неблагоприятной рыночной конъюнктуры. Наличие собственного агентства  по взысканию долгов. Квалифицированная  команда - высокое качество обслуживания, система контроля качества и система  реагирования; персональный клиентский менеджмент и финансовое консультирование.

Бренд - доверие и лояльность клиентов. Имидж надежного партнера.

Кредитные ресурсы банка  разделяются на собственных и  привлеченные. Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые  образуются за счет прибыли, а также  нераспределена на протяжении года прибыль.

Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные средства. Собственные и привлеченные средства являются основными источниками финансирования кредитных ресурсов коммерческих банков. В перечень пассивных операций, на право осуществления которых коммерческие банки в России должны получить лицензию ЦБ РФ, включенные: привлечение депозитов юридических лиц; привлечение депозитов физических лиц; получение кредитов от банков; выпуск ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и тому подобное). Рассмотрим кредитные ресурсы банка ОАО УРАЛСИБ.

 

Таблица 4

Анализ состава, структуры  и динамики собственных средств  ОАО Уралсиб за 2008-2010 годы, руб.

Собственные средства2008 год2009 год2010 годИзменениеруб. Уд. вес,%руб. Уд. вес,%руб. Уд. вес,%Абсолютное, руб. Относительное, %1. Капитал и фонды49 090 7649,7549 090 7648,2849 090 7646,790-2,972. Добавочный капитал, в т. ч.: 3 093 4060,613 093 4060,523 093 4060,430-0, 192.1 эмиссионный  доход000000,0000,002.2 переоценка основных средств3 093 4060,613 093 4060,523 093 4060,430-0, 193. Расходы будущих  периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 1 123 1800,22517 1930,09894 2330,12-228 947-0,104. Фонды и  неиспользованная прибыль прошлых  лет (непогашенные убытки прошлых лет) 298 989 01859,41358 786 82260,48425 256 82058,79126 267 802-0,625. Прибыль (убыток) за отчетный период150 970 00030,00181 700 00030,63245 014 00033,8794 044 0003,87Всего собственных  средств503 266 368100,00593 188 185100,00723 349 223100,00220 082 8550,00

В приведенной таблице 4 видно, что собственные средства более  чем на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых  лет (непогашенные убытки прошлых лет). В период с 2008 по 2010 года они увеличились  на 42,23% и достигли в 2010 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о  качественной работе по наращиванию  собственного капитала интенсивным  путем. Динамика капитала банка вполне стабильна, о чем свидетельствует  наличие и рост прибыли в течение  трех рассматриваемых периодов. Так, в период с 2008 года по 2010 она возросла более чем на 94 млн. рублей или  на 62%. Сократились расходы будущих  периодов на 20% или на 228 947 рублей. В  итоге, общая сумма собственных  средств увеличилась на 220 млн. рублей (43%) и составила 723 млн. рублей.

Далее проведем анализ привлеченных средств в ОАО Уралсиб за 2008-2010 годы (таблица 5), так как основным источником формирования ресурсов банка  являются привлеченные средства. Согласно требованиям ЦБ РФ к ним относятся: средства на расчетных и текущих  счетах субъектов хозяйствования, корреспондентские  счета, межбанковский кредит, средства в расчетах, депозиты юридических  и физических лиц, средства для долгосрочного  кредитования, финансирование капиталовложений, операции с ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств  за определенный период дает возможность  оценить работу банка по привлечению  новых источников средств.

 
 

Таблица 5

Анализ состава, структуры  и динамики привлеченных средств  ОАО Уралсиб, руб.

Привлеченные средства2008 год2009 год2010 годИзменениеруб. Уд. вес,%руб. Уд. вес,%руб. Уд. вес,%Абсолютное, руб. Относительное, %1. Кредиты ЦБ РФ0,000,000,000,000,000,000,000,002. Средства кредитных организаций21 065 317,000,8324 529 289,000,7960 243 934,001,6439 178 617,000,813. Средства клиентов (некредитных организаций), в т. ч.: 2 406 867 000,0095,282 971 900 000,0095,143 458 865 000,0094,121 051 998 000,00-1,163.1 вклады физических лиц2 090 754 000,0082,762 654 600 000,0084,983 068 230 000,0083,49977 476 000,000,734. Выпущенные долговые обязательства37 982 000,001,5053 517 500,001,7173 533 045,002,0035 551 045,000,505. Обязательства по уплате процентов13 529 200,000,5417 237 020,000,5520 407 304,000,566 878 104,000,026. Прочие обязательства20 060 590,000,7924 674 526,000,7921 253 456,000,581 192 866,00-0,227. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным  потерям26 716 224,001,0631 792 307,001,0240 694 153,001,1113 977 929,000,05Всего обязательств2 526 220 331,00100,003 123 650 642,00100,003 674 996 892,00100,001 148 776 561,000,00

В приведенной таблице 5 видно, что в структуре привлеченных средств наибольший удельный вес  занимают средства клиентов (в 2010 году - 94,12%). А именно вклады физических лиц  в 2010 году по сравнению с 2008 увеличились  на 977 476 тыс. рублей или на 47%. Средства кредитных организаций (межбанковские  кредиты) занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств (в 2010 году - 1,64%). Это объясняется  тем, что межбанковские кредиты  имеют наиболее высокие процентные ставки и относятся к "дорогим" средствам. Так в 2010 году они увеличились  на 39 178 тыс. руб. по сравнению с 2008 годом, и составили 60 243 тыс. рублей. Выпущенные долговые обязательства в 2010 году по сравнению с 2008 увеличились на 35 551 тыс. рублей или на 93,6% и составили 73 533 тыс. рублей. Они занимают небольшой  удельный вес в общей структуре  привлеченных средств (в 2010 году - 2%). Прочие источники привлеченных средств  имеют незначительный удельный вес. Следовательно, можно сказать, что  структура привлеченных средств  ОАО Уралсиб оптимальна и эффективна.

 

Таблица 6

Анализ капитала банка  за 2008-2010 годы, руб.

Ресурсы банка2008 год2009год2010 годИзменениеруб. Уд. вес,%руб. Уд. вес,%руб. Уд. вес,%Абсолютное, руб. Относительное, %1. Собственные средства503266 36816,61593188 18515,96723 349 22316,45220 082 855-0,172. Привлеченные средства2 526 220 33183,39312365064284,043 674 996 89283,551148 776 5610,17Всего ресурсов3 029 486 699100,003 716 838 827100,004 398 346 115100,001368 859 4160

Следовательно, можно сделать  вывод о том, что за анализируемый  период привлеченные средства в общей  сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место, нежели собственные  средства. Их доля составляет более 83% в 2008 году. В целом объем банковских ресурсов за период с 2008 по 2010 года увеличился на 45% или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,398 млрд. рублей.

 

2.2 Анализ  ликвидности баланса банка

 

Основной методикой определения  ликвидности банка является анализ обязательных экономических нормативов:

. норматива достаточности  капитала (Н1);

. норматива мгновенной  ликвидности (Н2);

. норматива текущей ликвидности  (Н3);

. норматива долгосрочной  ликвидности (Н4);

. норматива общей ликвидности  (Н5);

. нормативов для регулирования  кредитного риска, связанные с  предоставлением крупных сумм  клиентам (Н6, Н7).

Принятая в России методика расчета норматива достаточности  капитала (Н1) в основных моментах соответствует  международным требованиям, установленным  Базельским соглашением.

 
 

Таблица 7

Основные показатели анализа  ликвидности ОАО УРАЛСИБ за 2008-2010 гг.

Наименование показателя Формула расчета Экономическое  содержаниеПриме-чанияЗначения, %Измене- ния +/ - с предыдущим годом2008 год2009 год2010 год12345678Норматив достаточности собственных  средств (капитала) (Н1) Н1=Собств. капитал / (? активов банка - величина созданного резерва под обесценение ЦБу - величина созданного резерва на возможные  потери по ссудам - величина созданного резерва по проч. активам и по расчетам с дебиторами + величина кред. риска по инструментам, отражаемым на внебалан. счетах + величина кред. риска  по срочным сделкам + размер рын. риска) *100Регулирует риск несостоятельности  Сбербанка России и определяет требования по минимальной величине собственных  средств (капитала), необходимых для  покрытия кредитного и рыночного  рисков. Минимально допустимое значение 10% 16,6 15,9 16,5 0,6 Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) Высоколиквидные активы / обязательства до востребования  Характеризует способность банка  в течение одного операционного  дня выполнить обязательства  до востребованияОптимальное значение 15-50%. Минимально допустимое значение - 15% 55,6 53,3 54,2 0,9Норматив текущей ликвидности (Н3) Ликвидные активы /обязательства  до востребования и на срок до 30 днейХарактеризует  способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить  обязательства до востребования  сроком до 30 днейМинимально допустимое значение Н3 - 50% 63,1 65,7 66,3 0,6Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) Задолженность банку  сроком свыше года / (собственные  средства + обязательства сроком свыше  года) Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка  сроком свыше одного годаМаксимально  допустимое значение норматива - 120% 91,8 101,9 99,2 2,7Норматив общей ликвидности (Н5) Общие активы / общие обязательства  банкаОзначает, что доля ликвидных  активов в общей сумме активов  банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20%Минимально допустимое значение Н5 - 20% 38,4 29,6 36,2 6,6Максимальный размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков (Н6) Совокупная сумма кредитных требований Сбербанка  к заемщику / собственный капиталОпределяет  максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований Сбербанка  к заемщику или группе связанных  заемщиков к собственным средствам (капиталу) Сбербанка. Максимально допустимое значение норматива - 25% 23,1 21,6 22,1 0,5Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) Крупный кредитный риск - сформированный резерв на возможные потери / собственный  капиталОпределяет максимальное отношение  совокупной величины крупных кредитных  рисков и размера собственных  средств (капитала) Максимально допусимое  значение норматива - 800% 140,4 167,6 156,3 11,3

Из данных таблицы 7 можно  сделать вывод о том, что все  показатели ликвидности ОАО УРАЛСИБ  соответствуют нормативам на протяжении всего рассматриваемого периода.

Итак, ликвидность можно  обеспечить, поддерживая высокий  уровень кассовой наличности или  помещая средства в высоколиквидные  активы, а, также гарантировав возможность  привлекать дополнительные вклады и  занимать деньги из других источников.

 

2.3 Оценка  кредитоспособности клиента

 

Рассмотрим подробно процесс  кредитования юридических лиц в  ОАО Уралсиб на примере ООО "Агро-гарант".

ООО "Агро-гарант" требуется  кредит в размере 500000 руб. на приобретение основных средств, т. е организация  предполагает кредитоваться по Тарифу 1 "Программы кредитования малого и среднего бизнеса" под 16% годовых.

На первом этапе юридическое  лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет  юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

заявление - анкета на предоставление кредита (образец представлен в  Приложении 4);

анкеты поручителей;

копии паспортов руководителей  компании, учредителей;

Финансовые документы:

. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних  отчетных даты, с отметкой ИМНС/Налоговая  декларация по уплате налогов  на доходы с отметкой налогового  органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной  системы налогообложения, уплате  налога на временный доход)  за два последних отчетных  периода.

. Свернутая оборотно-сальдовая  ведомость (по всем счетам) за 6 последних месяца (помесячно).

. Управленческие данные  балансовых статей (по формам  приложений 1-3), включая:

перечень основных средств (оборудования/автотранспортных средств/личного  имущества участвующего в бизнесе, вне зависимости от постановки на баланс) - наименование, модель, год  выпуска, стоимость приобретения, рыночная стоимость.

укрупненный перечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в  ценах приобретения).

расшифровки дебиторов и  кредиторов, с указанием наименования контрагента, суммы, даты возникновения  и даты погашения, (в том числе  с отражением задолженности по з/п, по аренде и коммунальным услугам, прочей задолженности).

справку в произвольной форме  об остатках денежных средств на р/счетах и в кассе (в т. ч. фин. вложения в векселя, ценные бумаги) на дату составления.

справку о погашенных (за последние 2 года) и действующих кредитах и займах предпринимателя/организации, владельцев/ поручителей с указанием  кредиторов, сумм кредитов, остатков задолженности  на текущую дату, дат / графиков погашения, оформленного обеспечения по этим долгам с приложением копий кредитных  и обеспечительных договоров (по форме приложения 4).

. Выручка по отгрузке (по  направлениям деятельности) и данные  о накладных (постоянных) расходах  предприятия за последние 6 месяцев  (за 12 месяцев - в случае сезонности  бизнеса) по начислению, помесячно:  заработная плата, аренда, коммунальные  услуги, налоги (по начислению), транспортные  расходы, связь, реклама, представительские  (командировочные и т.п.).

. Отчет о движении денежных  средств за последние 6 месяцев,  помесячно (по форме приложения 6).

. Копии договоров с  основными покупателями и поставщиками (3-4 договора).

. Копии иных договоров,  существенно затрагивающих финансовое  состояние заемщика (долевое участие  в строительстве, подряда, простого  товарищества и т.д.)

. Договоры аренды или  правоустанавливающие документы  на объекты, арендуемые предпринимателем / организацией или принадлежащие  ему/организации (в случае, если  отношения оформлены договором) - недвижимость, транспорт, оборудование.

. Копии лицензий на  право занятия определенными  видами деятельности, патентов и  разрешений.

. Справки из ИМНС:

об имеющихся расчетных/текущих  счетах.

об отсутствии/наличии  задолженности перед бюджетом;

выписка из ЕГР (не более чем  месячной давности).

. Справки из обслуживающих  банков:

об отсутствии /наличии  ссудной задолженности;

отсутствии /наличии картотеки  №2;

о движении средств по расчетным  счетам за последние 12 месяцев (помесячно).

Документы по залогу:

Предоставляется перечень залогового имущества составленный по форме  банка с приложением копий  документов на предлагаемое в залог  оборудование (договоры, накладные, акты приема - передачи, акты ввода в эксплуатацию, платежные документы); копий документов на предлагаемый в залог автотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспорт собственника); копий документов на предполагаемые в залог объекты  недвижимости (свидетельство о гос. регистрации прав собственности, документы - основания, указанные в свидетельстве  о гос. регистрации прав собственности, технический паспорт объекта, справка  из БТИ о техническом состоянии  объекта, выписка из рег. палаты о  зарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездного пользования земельным участком, кадастровый план земельного участка  и иные документы по дополнительному  требованию согласно юридического заключения); копий документов на предлагаемые в залог товарно-материальные запасы (складская справка, накладные, платежные документы).

Дополнительно могут быть запрошены документы: для производства - калькуляция себестоимости производимой продукции (несколько основных позиций); в случае финансирования проекта - данные по проекту (краткая техническая  и финансовая информация по проекту, данные по анализу рынка по новому направлению деятельности); в случае целевого финансирования - документы, подтверждающие расходование кредитных  средств (проект, договоры, смета и  т.п.); любые другие документы, которые  могут способствовать принятию решения  о предоставлении кредита (счета - фактуры, контракты, таможенные декларации, договоры поручительства и т.п.)