Анализ кредитных отношений на примере банка ОАО "Уралсиб"

Учредительные, правоустанавливающие документы:

Для заемщика - юридического лица (документы для осуществления  проверки полномочий):

Устав (действующая редакция и редакция на момент избрания руководителя); Изменения в Устав; Учредительный  договор (для ООО); Свидетельство  о внесении записи в ЕГРЮЛ и  ЮЛ, созданного до 01.07.2002; Свидетельство  о государственной регистрации; Свидетельство о государственной  регистрации изменений в учредительные  документы; Протокол/решение об избрании/назначении руководителя; Положение о Правлении, о Совете директоров, о Генеральном  директоре/ Директоре (в случае если в Уставе имеются ссылки на то, что  полномочия указанных органов определены соответствующими положениями); Решение (протокол) соответствующего органа управления ЮЛ на совершение сделки (если в соответствии с законодательством/учредительными документами ЮЛ принятие решения  по сделке относится к компетенции  данного органа); Контракт/трудовой договор с руководителем (в случае наличия в Уставе ссылки на то, что  полномочия руководителя определены в  контракте/трудовом договоре); Письмо об отсутствии изменений в учредительных  документах и о размере сделки на первое число текущего месяца.

Для поручителя - физического  лица:

. Заявление - анкета поручителя - физического лица;

. Копия паспорта и ИНН.

Для поручителя - юридического лица:

. Заявление - анкета поручителя - юридического лица;

. Копии паспортов руководителя;

. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних  отчетных даты, с приложениями (расшифровка  дебиторской и кредиторской задолженности)  с отметкой ИМНС/Налоговая декларация  по уплате налогов на доходы  с отметкой налогового органа  или подтверждением отправки (при  использовании упрощенной системы  налогообложения, уплате налога  на вмененный доход) за 2 последних  отчетных периода;

. Копии лицензий на  право занятия определенными  видами деятельности, патентов и  разрешений;

. Документы для осуществления  проверки полномочий.

В интересах заемщика ускорить сбор затребованных документов. Организация  предоставляет ОАО УРАЛСИБ пакет  документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и  соответствия основных показателей  требованиям банка, а также соответствие требований к обеспечению предполагаемого  кредита. Максимальный срок рассмотрения заявки клиента (с момента предоставления полного пакета документов) банком по Тарифу 1 составляет не более 5 дней.

Рассмотрение заявки включает следующее. Во-первых, осуществляется проверка учредительных документов ООО "Агро-гарант". Во-вторых, проверяется, удовлетворяет ли ООО "Агро-гарант" нефинансовым и финансовым параметрам отсечения. Будем считать, что нефинансовые параметры отвечают требованиям. На финансовых параметрах отсечения остановимся  подробнее:

.Доля собственных средств  в пассивах предприятия должна  составлять не менее 30%. Из бухгалтерского  баланса ООО "Агро-гарант" видно,  что доля собственных средств  в пассивах составляет 71%.

2.Коэффициент общей (текущей)  ликвидности (отношение текущих  активов к текущим пассивам) должен  составлять не менее 1. Коэффициент  общей (текущей) ликвидности в  ООО "Агро-гарант" составляет 2,8.

."Потенциал" (отношение  выручки по официальной отчетности  предприятия к фактической выручке  за тот же период) должен быть  не менее 30%. По кредитам на  срок до 36 месяцев расчет производится  за последние 6 месяцев.

 

Таблица 8

Расчетные данные показателей  выручки и чистой прибыли в  ООО "Агро-гарант" (в руб.)

 

Данные за 1 полугодие 2009 г. Данные за 2009 г. Данные за 2 полугодие 2009 г. (=ст.3-ст.2) 1234Официальная выручка (см. Приложение 6, п.1-2; код 010) 32102319302781609255Фактическая  выручка (см. Приложение 7, п.1-2; код 010) 32100020950001774000Чистая прибыль (см. Приложение 7, п.1-2; код 190) -14000407000421000

Из таблицы 8 видно, что  размер выручки по официальной отчетности за последние 6 месяцев составил 1609255 руб., а фактическая выручка - 1774000 руб. Следовательно, "потенциал" составляет 90%.

. Максимальный размер  среднемесячной выручки (фактической)  должен быть не более 15000000 руб.  Для кредитов на срок до 36 месяцев  расчет - за 6 последних месяцев. Из  табл.3 видно, что среднемесячная  выручка составляет 268209 руб. - это  удовлетворяет требованиям "Программы  кредитования малого и среднего  бизнеса".

Также банк учитывает параметры, ограничивающие максимальную сумму  кредита. Так в Программе говорится, что сумма на приобретение основных средств не должна превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6 месяцев. 4 среднемесячных фактических выручки в ООО "Агро-гарант" составляют 591333 руб. (см. табл.3). Сумма  кредита - 500000 руб., этот показатель находится  в установленных рамках.

Во-вторых, сумма кредита  не должна превышать 100% собственного капитала предприятия на момент составления  управленческого баланса. Данные управленческого  баланса показывают, что собственный  капитал ООО "Агро-гарант" составляет 1262000 руб., а сумма кредита - 500000 руб.

Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит  в следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО "Агро-гарант" составляет 500000 руб. Следовательно, с  учетом 17% годовых, выплачиваемая сумма  составит 585000 руб. Организация предполагает взять кредит на 12 месяцев, т. е в  месяц обязана будет выплачивать 48750 руб. 85% от этой суммы составляет 41437,5 руб., т. е среднемесячная чистая прибыль не должна быть меньше этой суммы. Из табл.3 видно, что за последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000 руб., а среднемесячная чистая прибыль - 70166 руб. Этот показатель также удовлетворяет  требованиям "Программы кредитования малого и среднего бизнеса".

Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого  ООО "Агро-гарант" вида обеспечения  кредита. ООО "Агро-гарант" в качестве обеспечения кредита предлагает поручительство. Поручителем выступает  физическое лицо, которое представляет залог банку в виде сельскохозяйственной техники, находящейся в его собственности (тракторы МТЗ 82.1 и К-701). Рыночная стоимость  техники составляет 845823 руб. ОАО  УРАЛСИБ определил залоговый  дисконт для транспортных средств  при кредитовании от 9 до 18 месяцев  в размере 0,7 (см. Приложение 3). Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога определяется как рыночная стоимость  с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость  предмета залога поручителя ООО "Агро-гарант" составит 592076 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие залогом по кредиту в 500000 руб., т. е 100% покрытия.

Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности ООО "Агро-гарант", а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют  ОАО Уралсиб в рамках "Программы  кредитования малого и среднего бизнеса".

ОАО Уралсиб в письменной форме извещает ООО "Агро-гарант" о положительном решении вопроса  о выдаче кредита в размере 500000 руб. Далее с юридическим лицом  заключается кредитный договор, в котором указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и  процентов, комиссионных вознаграждений, а также отражены права и обязанности  сторон. Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от суммы кредита, т. е 7500 руб. Взимается  комиссия в рублях по курсу Банка  России на дату заключения договора. Следующий  этап - перечисление суммы кредита  на счет клиента. Затем клиент оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов  должна производиться ежемесячно, а  уплата основного дола может быть отсрочена, но не более чем на три  месяца.

2.4 Пути  совершенствования кредитных отношений

 

Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура  банковских услуг зависит как  от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение  показателей роста финансового  состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.

Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые  в настоящее время работают с  нарождающимися малым и средним  бизнесом. Экономику нужно строить  за счет других ресурсов, в том числе  за счет развития малого и среднего бизнеса. Именно развитие этого вида бизнеса - основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.

Опыт последних лет  показывает, что в данном вопросе  региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

руководители и служащие банков являются выходцами из тех  же мест и хорошо знают местный  менталитет и местные обычаи и  проблемы;

услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше  реагируют на потребности своих  клиентов.

они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры  владеют значительным имуществом и  перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны.

органам инспектирования  и надзора легче контролировать мелкие и средние банки.

Тем не менее, в развитии территориальных  банков до сих пор немало проблем  и они достаточно разнообразны:

Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции  как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных  организаций и фондовым рынком. Это  обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам.

Во-вторых, нет механизма  защиты долгосрочных финансовых активов  коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг  долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и  препятствующая привлечению банками  кредитных ресурсов на долгосрочной основе.

В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в  высоконадежные инструменты фондового  рынка.

Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для  территориальных банков, поскольку  в этой сфере лежит потенциал  развития банковской системы. В принципе, малые предприятия являются практически  как неисчерпаемым источником для  пополнения банковских средств, так  и тем направлением, в котором  банки могут размещать свои ресурсы.

При кредитовании юридических  лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:

) Услуга банка, которая  предоставляется в кратчайшие  сроки, при минимуме оформляемых  бумаг со стороны клиента имеет  больший успех даже при высокой  процентной ставке. Поэтому банк  должен использовать любую возможность  для упрощения и ускорения  оформления банками кредитов  для юридических лиц.

) Сегодня в большей  степени нужны долгосрочные кредиты.  Известно, что банки не хотят  и не могут предоставлять долгосрочные  кредиты в виде длинных денег,  поэтому явно преобладают краткосрочные  кредиты. До 12 месяцев - 30%. На кредиты  от 1до 3-х лет - 23% и более 3-х  - 16%. Эти цифры показывают, что  пока банковская система практически  не готова кредитовать предприятия  и не отвечает тем требованиям,  которые предъявляет экономический  рост. В таких условиях предприятия  вынуждены в значительной степени  использовать собственные ресурсы.  В первую очередь речь идет  о крупных предприятиях, большинство  из которых, если и использует  банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное  кредитование служит инструментом  формирования тактического взаимодействия  банка и промышленного предприятия,  обладая потенциальными возможностями  объединить на взаимовыгодной  основе интересы получения прибыли  банком-кредитором предприятием-заемщиком  лишь на короткое время. В  случае долгосрочного кредитования  фирм, длительные сроки формируют  стратегию действия банка и  предприятия в целях осуществления  крупных инвестиционных проектов. В результате, банк фактически  становится соисполнителем проекта  и уже начинает искать пути  стратегического взаимодействия  для взаимовыгодного партнерства.

) Также необходимы программы  обучения персонала кредитных  организаций по работе с малыми  предприятиями. Сейчас банкиры  в основном слабо владеют такими  навыками, а это ведет к риску  подобных операций.

Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым  бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая  база в этом направлении. Необходимо динамичное изменение законодательной  базы, согласованное с требованиями рынка.

Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к клиентуре, относящейся  к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского  бизнеса, действующего в комплексе  с консалтинговыми, страховыми, лизинговыми  и другими подобными компаниями.

Заключение

 

Осуществление кредитных  отношений требует от банка проведения экономического анализа не только собственно своей деятельности, а и деятельности своих партнеров (в основном ссудозаемщиков, в числе которых могут быть и другие банки).

Проведение финансового  анализа в банке имеет огромное значение, ибо на основании его  результатов руководство оценивает  существующую и разрабатывает перспективную  политику банка, определяет эффективность  отдельных видов операций и планирует  развитие их новых видов. Таким образом, исходя из результатов финансового  анализа, руководство банка разрабатывает  меры по укреплению финансового состояния  банка.

Анализ ликвидности позволяет  выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении  ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять  соответствующие меры по корректировке  ситуации.

Кредитные ресурсы банка  разделяются на собственных и  привлеченные. Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые  образуются за счет прибыли, а также  нераспределена на протяжении года прибыль.

В курсовой работе рассмотрен банк ОАО УРАЛСИБ - один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым  исследованиям, УРАЛСИБ занимает ведущие  позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным  и розничным кредитам.

При проведении анализа сделаны  соответствующие выводы: динамика капитала банка вполне стабильна, о чем  свидетельствует наличие и рост прибыли в течение трех рассматриваемых  периодов. Так, в период с 2008 года по 2010 она возросла более чем на 94 млн. рублей или на 62%. Следовательно, можно сказать, что структура  привлеченных средств ОАО Уралсиб  оптимальна и эффективна. В приведенной  таблице 2.2 видно, что в структуре  привлеченных средств наибольший удельный вес занимают средства клиентов (в 2010 году - 94,12%). А именно вклады физических лиц в 2010 году по сравнению с 2008 увеличились  на 977 476 тыс. рублей или на 47%. Средства кредитных организаций (межбанковские  кредиты) занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств (в 2010 году - 1,64%). Основной методикой  определения ликвидности банка  является анализ обязательных экономических  нормативов. Из данных анализа ликвидности  банка ОАО УРАЛСИБ можно сделать  вывод о том, что все показатели ликвидности соответствуют нормативам на протяжении всего рассматриваемого периода. Для соблюдения требований по ликвидности банк ОАО Уралсиб  ежедневно рассчитывает и контролирует нормативы ликвидности. При этом в банке установлены внутренние предельно допустимые значения нормативов.