Баковские риски

Анализ структуры  привлеченных средств показывает, что  основную долю составляют депозиты до востребования предприятий 40,8 % на 1 января 2000 года, а на начало 2001 года их доля уменьшилась до 38 %. Уменьшение депозитов до востребования предприятий за отчетный год составил 15 пунктов или 20 039 тыс. сом. На долю сберегательных депозитов на начало 2001 года приходится 23,6 %, за анализируемый год их удельный вес возрос на 56,4 пункта или 32 793 тыс. сом. Доля срочных депозитов предприятий на 1 января 2000 года составила 2,7 %, а на 1 января 2001 года – 6 %. Прирост срочных депозитов предприятий за отчетный год составил 172,1 пункта или 14699 тыс. сом.

На долю срочных  депозитов банков и других финансовых учреждений приходится на начало 2000 года 0,07 %, на 2001 год – 0,001.

Доля депозитов  и кредитов Правительственных учреждений КР и местных органов власти на начало 2000 года составила 1,1 %, а на 1 января 2001 года 0,03 %. Уменьшение депозитов и кредитов Правительственных учреждений КР и местных органов власти составил 30,4 пункта или 3358 тыс. сом.

Данный анализ структуры привлеченных средств  показывает что, наибольшая часть приходится на депозиты до востребования предприятий, но в свою очередь депозиты до востребования являются сравнительно не выгодным и не рентабельным видом банковских ресурсов. Прирост срочных и сберегательных депозитов характеризует  положительную тенденцию банка по привлечению выгодных ресурсов. Сравнительная небольшая доля срочных депозитов в общем, объеме депозитов показывает ограниченность банка по совершению активных операций. Для привлечения большего потока срочных депозитов, банк должен пересмотреть свою процентную политику.

Для более успешного  функционирования и обеспечения  стабильной работы банку очень важно  расширять круг клиентов в виде предприятий  и организаций различных форм собственности, что позволит снизить  системный риск депозитных операций банка. Иными словами банку следует привлекать больше срочных депозитов, и чем выше срок, тем лучше, нежели депозитов до востребования.  Также, банку «Кыргызстан» нужно усовершенствовать свою политику по привлечению депозитов.

Теперь посмотрим тенденцию  увеличения депозитов за три периода. (см. рис. №6)

«Динамика роста депозитов»  РИСУНОК № 6

Также, банк «Кыргызстан» рассматривает инвестиционные вложения в ценные бумаги как один из основных активов банка, способ эффективного вложения собственных средств и  ресурсов.

За истекший год портфель ценных бумаг увеличился на 1343,0 тыс. сом и по состоянию  на 1 января 2001 года составил 16387,0 тыс. сом, из них:

• инвестиционные ценные бумаги – 13936,0 тыс. сом;
• торговые ценные бумаги – 2451,0 тыс. сом;

Дилеры отдела ценных бумаг ежедневно участвуют в электронных торгах на вторичном рынке ГКВ. Портфель ценных бумаг АКБ «Кыргызстан»  ликвиден и имеет малую степень риска, что указывает на его достаточную надежность. В текущем году АКБ «Кыргызстан»  активизировал работу с клиентами банка. Доходы банка от операций с ценными бумагами составили 4173,0 тыс. сом.

РИСУНОК № 4.

 «Портфель  ценных бумаг»     

2.3. Управление риском ликвидности

 

  Ликвидность - это способность удовлетворить предполагаемую и внезапно  создающуюся ситуацию потребности в наличных средствах в компании. Потребность в наличных средствах возникает вследствие изъятия вкладов, наступления срока погашения (срока зрелости) обязательств, предоставления средств по займам, как по новым, так и  продолжение выдачи средств по старым займам. Потребность в наличности удовлетворяется за счет увеличения объема депозитов и заемных средств, погашения долговых обязательств перед данной компанией, инвестирования в ценные бумаги с фиксированным сроком погашения и продажи активов. 

Риск ликвидности –  риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или  наоборот, слишком ликвиден.                                       

Недостаточная ликвидность может вызвать неожиданный дефицит платежных средств, который должен быть покрыт путем необычных повышенных затрат, вызывая тем самым   уменьшение прибыльности учреждения. В худшем случае, неадекватная ликвидность может привести к неплатежеспособности данного учреждения, с точки зрения  краткосрочных обязательств.

С другой стороны, чрезмерная ликвидность может вести к низкому уровню доходов на активы и тем самым неблагоприятно повлиять на показатели доходности учреждения.                                                                              

Поддержание адекватной  ликвидности часто  зависит от  того, как  рынок воспринимает  финансовую силу банка. Если  его состояние  кажется ухудшающимся,  обычно вследствие  значительных  убытков,  понесенных  в  связи  с  кредитами, возникает  потребность в  чрезвычайной  ликвидности.  Вкладчики снимают  свои вклады  или не  возобновляют их, когда истекает срок депозитов. Банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене, выпускает долговые  денежные обязательства,  создающие серьезные  проблемы для общей прибыльности. Способность банка любой ценой найти источники финансирования  на  рынках  денег в конечном  итоге падает,  поскольку   потенциальные инвесторы сокращают или закрывают свои кредитные линии, которыми  пользовался банк.  При этом  банки, способности которых мобилизовать средства становятся и более  ограниченными и  более  дорогостоящими,  часто  испытывают  на себе  эффект массовой  выплаты средств  вследствие  необходимости  покрыть  свои   обязательства  по   непогашенным  долгам.                

  Заемщики  реагируют  на   потенциальный  крах   банках  использованием   средств  по открытым для них кредитным линиям, стараясь обеспечить себе, наличие средств, когда в них возникнет нужда. Это явление частично объясняется и тем, что они  хотят получить побольше от банка,  как бы  страхуя имеющиеся там свои  депозиты, которые не могут быть быстро изъяты  из банка.  Таким образом,  осознание рынком  ухудшения состояния банка может иметь реальные последствия для его ликвидности.                                         

Анализу ликвидность банка «Кыргызстан». Для этого в первую очередь мы должны рассчитать специальный норматив Национального банка по определению ликвидности коммерческих банков - К 3  «Норматив ликвидности банка»                                                                        

Норматив ликвидности  банка определяется по формуле:

 

 

К ликвидным активам  банка относят следующие виды активов:

• Наличные денежные средства в кассе банка в национальной и иностранной валюте;
• Казначейские векселя и другие высоко ликвидные ценные бумаги, выпущенные Правительством Кыргызской Республики и Национальным банком Кыргызской Республики (далее высоко ликвидные ценные бумаги), за вычетом заложенных. Данные ценные бумаги при подсчете норматива ликвидности учитываются за минусом премии (дисконта) и нереализованной прибыли (убытков);
• Средства на корреспондентских счетах в банках, за вычетом суммы, выступающей обеспечением;
• Высоко ликвидные ценные бумаги, купленные по РЕПО-соглашению.

 

К обязательствам банка для расчета норматива ликвидности относятся:

• Депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте;
• Любые другие обязательства, включая векселя и другие ценные бумаги, выпущенные банком, а также забалансовые обязательства, расчеты по которым наступают в течение 30 дней после отчетной даты.

Значение данного норматива  необходимо поддерживать на уровне не ниже 30%.

Теперь, рассчитаем коэффициент  ликвидности АКБ «Кыргызстан» за три периода и сравним их между  собой.  

К3 = (166106+6803+3589) / 511793 * 100% = 34,5%   за 2001 год.

К3 = (140298+13936+2451) / 474838 * 100% = 33 %  за 2000 год.

К3 = (174962+15008+35) /  363876 * 100% = 52,2 %  за 1999 год.

 «Норматив ликвидности банка К3»   РИСУНОК № 5

 

Как мы видим из проделанных расчетов и по рисунку № 5, анализируемый АКБ «Кыргызстан» полностью выполняет требования Национального банка по Нормативу Ликвидности, то есть банк поддерживает свою ликвидность на нужном уровне (не менее 30 %). Это говорит о том, что банк в любой момент может выполнить свои обязательства перед своими кредиторами не прибегая при этом к межбанковским кредитам или другим видам займа.

И следует сразу же рассчитать все  остальные экономические нормативы  и требования, предъявляемые к  банкам со стороны Национального банка. Так как именно они  являются базовыми и начальными ступенями по недопущению и предотвращению всякого рода рисков, к которым подвергаются коммерческие банки нашей республики в наше нелегкое время.  

Рассчитаем коэффициент К 2.3  -   коэффициент левеража.

Левераж – это отношение чистого суммарного капитала к суммарным активам банка. Коэффициент левеража рассчитывается по формуле:

 

где  ЧСК - чистый суммарный капитал банка;

СА – суммарные активы банка.

Значение норматива К 2.3 необходимо поддерживать на уровне не менее 8 %.

К 2.3 =  121337 / 633130 * 100% = 19,1 %   за 2001 год.

К 2.3 = 119564 / 326709 * 100% = 36,5 %  за 2000 год.

К 2.3 = 100654 / 206988 * 100% = 48,6 %  за 1999 год.

 

 

   «Коэффициент Левеража»   РИСУНОК № 6

 

По коэффициенту достаточности капитала К2 (К 2.3 - Левераж) анализируемый банк выполняет требования Национального банка на должном уровне.

Коэффициент К1 «Максимальный размер риска на одного заемщика» (К1.1, К 1.2, К 1.3, К 1.4)

 Расчет норматива максимального  размера риска на одного заемщика производится: раздельно по заемщикам, не связанным с банком (К 1.1), и по заемщикам, связанным с ним (К 1.2), а также отдельно по межбанковским размещениям в банк, не связанный с банком (К 1.3) и банк, связанный с ним (К 1.4). Нормативы максимального размера риска на одного заемщика К1.1 и К1.2 (включая банки), рассчитываются по формуле:

 

где СЗ - совокупная задолженность одного заемщика или дебитора (далее -заемщика) по кредитам (независимо от срока), факторингу, финансовому лизингу, размещениям в межбанковские депозиты (кроме депозитов в НБКР) и инвестициям (в виде акций, финансового участия в капитале), а также по другим прямым или косвенным выдачам средств, являющимся по своей сути кредитными заменителями, выданным банком заемщику и приравненные к кредитам активы согласно Инструкции об ограничениях кредитования. Данные положения не распространяются на операции банков с НБКР;

ЧСК - чистый суммарный капитал банка, рассчитываемый согласно Инструкции по определению стандарта адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики, утвержденной НБКР.

3.3 Нормативы максимального размера риска по межбанковским размещениям К1.3 и К1.4, рассчитываются по формуле:

где МР – денежные средства (в сомовом выражении), размещенные банком в другом коммерческом банке (как резиденте, так и нерезиденте Кыргызской Республики) на корреспондентских счетах «ностро», а также в виде краткосрочных межбанковских размещений сроком до 7 дней (из которых следует вычесть ту часть, которая равна сумме размещенных под залог ценных бумаг Правительства Кыргызской Республики и государств, являющихся членами Организации Экономического Развития и Сотрудничества (ОЭРС), Национального банка Кыргызской Республики и центральных (национальных) банков государств членов ОЭРС или твердой валюты¹);

ЧСК - чистый суммарный капитал банка на отчетную дату.

Максимально допустимое значение норматива 

• К 1.1 - не более 20 % ;
• Норматива К 1.2 - не более 15 %;
• Максимально допустимое значение норматива К 1.3 - не более 30 %;
• Норматива К 1.4 - не более 15 %;

Банки считаются связанными при наличии хотя бы одного из критериев, согласно которым задолженность  различных заемщиков суммируется  и рассматривается, как единый риск.

И так расчеты показывают следующие  данные:

К 1.1 = 16,5 %;

К 1.2 = 12,7 %;

К 1.3 = 27,2%;

К 1.4 = 13,1 %.

Рассчитав и проанализировав  коэффициент «Максимальный размер риска на одного заемщика» (К1.1, К 1.2, К 1.3, К 1.4) и все остальные коэффициенты можно сказать АКБ «Кыргызстан» соблюдает все нормативы Национального банка на нужном уровне и этим самым он уже частично защищен от рисков, рисков банкротства, рисков по выполнению своих обязательств  перед кредиторами и прочее. Но, для большей защищенности от всякого рода рисков, банку нужно всегда анализировать все свои действия и шаги, то есть действовать по принципу (пословице) «Семь раз отмерь, один раз отрежь».

 

 

Глава III Методы совершенствования управления банковскими  рисками в Кыргызской Республике

3.1. Страхование  и задачи по стратегическому  управлению рисков в банковской системе КР

 

Управление риском традиционно  ассоциируется у многих руководителей  прежде всего со страхованием. Действительно, страхование изначально было наиболее распространенным в мире методом воздействия на риск и в настоящее время остается таковым. Сегодня в крупнейших развитых странах, таких, как США, Япония, Германия, ежегодные выплаты страховых премий достигают 7—9% валового внутреннего продукта. Страхованием за рубежом охвачены практически все отрасли деятельности человека: