Банковские операции

Лишь с 1988 г. банковская система  вернулась к практике заключения кредитных договоров с хозяйственниками. Это было обусловлено переходом как всех отраслей хозяйства, так и самой банковской системы на само финансирование, а в последствии и на рыночные условия хозяйствования.

Согласно ГКРФ кредитный договор  является разновидностью договора займа. В соответствии со статьей 819 ГКРФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. В соответствии со статьей 432 ГКРФ договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства. Исходя из этого строится структура, а также содержание кредитного договора.

Современный кредитный договор  содержит следующие разделы: 1. общие  положения 2. права и обязанности  заемщика 3. права и обязанности  банка 4. ответственность сторон 5. порядок  разрешения споров 6. срок действия договора 7. юридические адреса сторон.

В первом разделе кредитного договора указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора; вид кредита; его сумма; срок; цель; процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство); порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок погашения и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный).

Права и обязанности заемщика и  кредитора (второй и третий разделы  договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкурентной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

Так, в частности, предприятие-заемщик  может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права: требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, предусмотренные договором, обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условиях договора; досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или частично); расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям; требовать пролонгацию срока договора по объективным причинам, а также снижения процентной ставки в связи со снижением ставки рефинансирования ЦБРФ или при изменении экономических условий своей деятельности; переступать или передавать целиком или частично свои права и обязательства по кредитному договору; производить уплату процентов за пользование кредитом и осуществлять погашение кредита с любого иного своего счета, в том числе открытого в другом банке.

Банк вправе: производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика) и целевого использования кредита; прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит; ухудшение его финансового состояния; взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение и требовать документальное обоснование причин пролонгации договора; переуступать полностью или частично с согласия (или без согласия) заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениям (правопреемника); пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБРФ, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБРФ, уровня инфляции национальной валюты; производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора).

Заемщик обязуется: использовать выданный кредит на ели, предусмотренные в договоре; возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок; своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом (либо предоставлять банку право взыскивать своим распоряжением со счета заемщика денежные средства в счет погашения задолженности по кредит и начисленными процентами); предоставить банку право в день наступления очередных платежей по кредиты и начислением процентов использовать всю выручку, оставшуюся на его счете после осуществления первоочередных платежей по действующему законодательству, на оплату расчетного документа (распоряжения) банка; своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые для осуществления контроля за ссудой; обеспечить достоверность предоставляемых в банк данных для получения кредита и последующего контроля за его использованием; предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита; допускать представителей банка во все свои помещения для осуществления контроля за выполнением своих обязательств по кредитному договору и договору залога; представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах; заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации; при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем: предоставить кредит заемщику в объемах и в  сроки, предусмотренные  договоре; информировать  заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита; ежемесячно в срок до ___ начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит и уведомлять его об этом для получения в свой адрес платежа по процентам; информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБРФ, органов власти и управления.

За нарушение условий кредитного договора в четвертом разделе  предусматривается ответственность  сторон, в том числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком  взятых на себя обязательств может  приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять го к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от банка возмещение убытков, возникших вследствие не предоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде. При всем этом необходимо иметь в виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют право на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения.

В качестве дополнительных условий  к кредитному договору могут выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать поручителем по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом, не продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.

В условиях рыночных отношений хозяйствующие  субъекты свободны в выборе банков для полного удовлетворения своих  потребностей в заемных средствах клиента. Клиент не закрепляется за банком, как было до середины 80-ых гг. Кроме того, он имеет право пользоваться ссудами одновременно в нескольких банках или кредитных учреждениях.

Заключение кредитных договоров  производит несколько этапов: 1. формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма срока, обеспечение и т.д.) 2. рассмотрения банком предоставленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банки определяют: а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, то есть способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими экономическими интересами б) свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБРФ и т.д.

3. совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов 4. подписание кредитного договора обеими сторонами, то есть придание ему силы юридического документа.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного кредита.

Заемщики- юридические лица, не выполняющие  своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном  Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий, неплатежеспособности (банкротами)».

В частности, в зависимости от состояния  должника банк кредитор вправе ходатайствовать  перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санкции, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.

 
Тема 3. Способы обеспечения возвратности кредита.

Классификация залоговых операций.

Залоговые операции КБ- это операции по оформлению, действию и использованию залогового механизма, обеспечивающего возврат кредита. Классификация видов залога осуществляется по ряду критериев.

В зависимости от экономического содержания предметов залога выделяются следующие его виды: 1. товарно-материальных ценностей (производственные запасы, полуфабрикаты, готовая продукция, товары) 2. ценные бумаги (акции, облигации, ГКО) и векселя  3. денежные средства (срочные рублёвые и текущие валютные депозиты) 4. недвижимость (здания, сооружения, квартиры, дачи) 5. права.   

В зависимости от материально вещественного  содержания предметов залога выделяют следующие виды залога: 1. материальные ценности 2. финансовые ценности.

В зависимости от способа владения предметов залога выделяются следующие виды залога: 1. заклад (передача права владения кредитору) 2. владение предметом залога залогодателем (ссудополучателем).

 В зависимости от права пользования выделяются следующие виды залога:

1. без права пользования (предмет  залога по структуре неизменён  в течении периода пользования  ссудой) 2. с правом пользования  (залог товара в обороте и  залог товаров в переработке, предусматривающие возможность замены первоначального предмета залога).

На  начальном этапе оформления залогового механизма осуществляется также оценка стоимости залога.

Наиболее принципиальные положения, которые предполагается принять  во внимание при определении стоимости  залога с учетом международного опыта следующие: 1. большинство предметов залога оценивается по рыночной стоимости 2. принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться, с тем чтобы покрыть кредитный риск в любое время 3. оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации 4. подлинность и ценность произведений искусства, антиквариата и т.д. должна быть подтверждена 5. в случае товарно-материальных ценностей стоимость его должна включать расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения, особенно, если к ним привлечены независимые эксперты 6. при оценке особое внимание следует обратить внимание на правильное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества.

Реальный уровень покрытия ссуды в ситуации вынужденной продажи имущества может быть представлен следующим образом:

Цена открытого рынка минус: затраты на реализацию, маржа вынужденной продажи, величина любых приоритетных претензий на имущество, оплата судебных издержек.

Чистая реальная стоимость минус: требуемая моржа безопасности ( в зависимости от степени риска), действительная стоимость имущества, являющаяся обеспечением возврата ссуды.

7. наиболее ответственным, сложным  и трудоемким является оценка  недвижимости в качестве предметов залога. В международной практике для оценки недвижимости используются три основных метода, которые применяют в комплексе для выбора оптимального варианта.

Первый метод (затратный) ориентируется на определение возможных затрат по приобретению земли и возведению новых аналогичных построек в обозримом будущем при нормальном ходе строительства. Далее определяется восстановительная стоимость объектов с учётом величины предпринимательского дохода, который отражает вознаграждение инвестора за риск строительства объекта недвижимости. Полученная стоимость уменьшается на сумму износа.

Второй метод (рыночный) основывается на информации о рыночной цене аналогичных сделок купли-продажи. Конечно, при этом методе используется система поправок, поскольку полностью идентичных объектов недвижимости практически не существует. Этот метод более прост в употреблении, но предполагает развитый рынок недвижимости и наличие информации о рыночных ценах на разные объекты недвижимости.

Третий метод(доходный)- исходит из посылки, что стоимость объекта недвижимости обусловлена будущим чистым доходом, кот может принести данная недвижимость при её эксплуатации. Для использования данного метода ориентируется на информацию о ставках аренды аналогичного объекта недвижимости, данные о возможных потерях при сборе платежей (из-за продолжительности срока поиска арендатора), информацию о возможности дополнительного получения дохода от иных форм эксплуатации объекта недвижимости.

Залоговое право, механизм его реализации.

Залог дает право кредитору (банку): при неисполнении заемщиком своего обязательства получать преимущественное удовлетворение претензии по ссуде  и причитающимся процентам из стоимости заложенного имущества.

В договоре о залоге должны быть предусмотрены  пункты, предусматривающие вид залога, существо исполнения обеспеченного залогом требования, его размер и сроки, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязательства сторон и др.

Содержание договора о залоге различается  в зависимости от предмета и вида залога.

Товарно-материальные ценности могут  использоваться в качестве залога при  выдаче банком ссуд на совершение торгово-посреднических сделок или на производственные нужды.