Банковские операции

Использование заклада, сопровождающего  передачей заложенных ценностей  банку, обеспечивает уверенность кредитора в их сохранности, но лишает заемщика права владения и пользования ими. В качестве заклада может выступать ограниченный состав ценностей, поскольку банк не располагает складскими помещениями. Заклад применим по отношению к наличной валюте, золотым изделиям, украшениям, предметам искусства.

Примерная схема проверки обеспечения  ссуды может быть следующая:

1. задолженность по выданной ссуде на 1.05.95 520000000 рублей
2. стоимость заложенных ценностей на эту же дату по сведениям заемщика 700000000 рублей
3. маржа, установленная банком с учетом возможного риска потерь при реализации 30% (от стоимости заложенных ценностей)
4. реальная стоимость заложенных ценностей 700000000-(30% от 700000000)= 400000000 рублей.
5. излишек (+), недостаток (-) обеспечение -30= (520000000-490000000) рублей

Тема 4. Краткосрочное кредитование.

Разновидностью многоцелевого  кредита является Овердрафт. При данной форме расчётный счёт клиента не только сохраняется, но и на нём разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что не открывая определённого ссудного счёта, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчётный счёт получает право на дополнительную оплату расчётных документов и денежных чеков за счёт ресурсов банка. Овердрафт вводится для первоклассных заемщиков при соблюдении  двух условий: 1 в прогнозируемом периоде необходимо, чтобы источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения 2. требуется согласие клиента положить на 1 год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке. Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита. При Овердрафте важно, чтобы ссудная задолженность не превышала сумму первоклассных ликвидных средств. Кредит по Овердрафту носит многоцелевой краткосрочный характер. Он представляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в средствах связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность, несовпадением сроков оборачиваемости фондов на отдельных стадиях их движения по существу, кредит предоставляется под совокупный объект, связанный с движением оборотных средств заемщиков. Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии, ее размер устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности. Если оборотные средства по балансу предприятия на 1 января планируются в размере 5000000 денежных единиц, а источник их формирования 4000000 денежных единиц, то кредитная линия на планируемый год составит 1000000 денежных единиц.

Кредиты Банка России.

Банк России предоставляет кредиты  Коммерческим банкам в пределах общего объема выдаваемых кредитов определенного соответствия  ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики. К таким кредитам относятся: внутридневные кредиты, однодневные расчетные кредиты (Овернайт) и ломбардные кредиты на сроки, устанавливаемые Банком России.

Общими условиями предоставления и погашения кредитов является: 1. заключение с банком России генерального кредитного договора, в котором определяются виды кредитов, необходимые Коммерческим банкам. Для получения кредита Овернайт должно быть заключено дополнительное соглашение к договору корреспондентского счета о возможности такого кредита, о предоставлении Банку России право на списание денежных средств в объеме, непогашенных в срок его требований по предоставленным кредитам, а также платы за право пользования внутридневными кредитами без распоряжения банка-владельца корреспондентского счета. Данное списание будет произведено на основании инкассового поручения уполномоченного учреждения Банка России в порядке очередности установленной законодательством 2. банк заемщик должен иметь счет Депо в уполномоченном депозитарии и заключить дополнительное соглашение к депозитарному договору с депозитарием, в том числе об открытии раздела «Блокировано Банком России» на своем счете Депо и о праве Банка России открывать и присваивать номера определенным разделам на счете Депо банком 3 кредиты Банка России предоставляются при условии предварительного блокирования банком государственных ценных бумаг в разделе «Блокировано Банком России счета Депо банка в депозитарии» 4 банк-заемщик на момент предоставления кредита должен отвечать следующим критериям: иметь достаточное обеспечение по кредиту, в полном объеме выполнять обязательные резервные требования, не иметь просроченной задолженности по кредитам ранее предоставленным банком России.

Банк России предоставляет ломбардные кредиты двумя способами: по заявлению банков и по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона. Кредитные аукционы проводится по американскому способу, при котором заявки удовлетворяются по процентным ставка, предлагаемым банками в заявках, равными или превышающими ставку отсечения, устанавливаемую банком России по результата аукциона; по голландскому способу, при котором все заявки удовлетворяются по последней процентной ставке, которая войдет в список удовлетворенных заявок банка, то есть по ставе отсечения, устанавливаемой банком России по результатам аукциона.

Особенности предоставления и погашения  кредита Овернайт.  Овернайт предоставляется Банком России банкам, расположенным в регионах, расчетная система которых позволяет осуществлять расчеты с учетом поступлений текущего операционного дня, путем проведения списания средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии, либо недостаточности средств на счете банка в расчетном подразделении Банка России. Предоставление кредитов Овернайт допускается в пределах лимитов рефинансирования, устанавливаемых кредитным комитетом Банка России по каждому банку в отдельности. Сумма установленного лимита рефинансирования по кредиту Овернайт указывается в генеральном кредитном договоре. Кредиты Овернайт предоставляются Банком России для завершения коммерческими банками расчетов в конце операционного дня путем зачисления на его корреспондентский счет суммы кредита и проведение списания средств с его корреспондентского счета по неисполненным платежным документам, находящимся в расчетном подразделении Банка России. Основанием для предоставления Овернайт является: 1. наличие в конце операционного дня неоплаченных платежных поручений банком и наличие непогашенного внутридневного кредита, предоставленного банку в соответствии с генеральным кредитным договором 2. наличие у банка на момент предоставления кредита ценных бумаг, стоимость которых достаточна для получения определенной суммы кредита Овернайт с учетом начисленных процентов по нему. Предоставление в Банк России заявление банка на получение кредита Овернайт не требуется. Погашаются кредиты Овернайт за счет текущих поступлений на корреспондентский счет коммерческих банков на следующий день.

Внутридневные кредиты предоставляется банком России банкам, расположенных в регионах, с валовой (непрерывной) или порейсовой обработкой платежных документов в течении операционного дня, путем проведения списания средств с корреспондентского счета банка платежными документами, при отсутствии. либо недостаточности средств на корреспондентском счете банка в расчетном подразделении банка России. Основанием для предоставления Банком России банку внутридневного кредита является наличие неисполненных платежных поручений банка и других платежных документов в течении операционного дня. За право пользования внутридневными кредитами с банка взимается плата в пользу Банка России в фиксированном размере. Она взыскивается на следующий рабочий день после подписания с банком генерального кредитного договора. Внутридневной кредит погашается за счет текущих поступлений на корреспондентский счет банка или переоформляется в конце текущего дня кредит Овернайт.

В Коммерческом банке можно получить разовые кредиты. Это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение их потребностей, при этом ссуда оформляется кредитным договором с указанием цели, суммы кредита, срока его возврата процентной ставки и обеспечения. Выдача разовой ссуды производится единовременно. Кредит выдается с ссудного счета зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Предприятие-заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования. Это так называемые сырьевые кредиты. Существуют кредитования в форме открытии клиенту кредитной линии, кредитование под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия), кредитование под лимит задолженности (возобновляемая кредитная линия).

Тема 5. Долгосрочное кредитование.

Предоставление инвесторам средств  на инвестиционные нужды в форме  долгосрочного кредита в большей  степени отвечает принципам работы в условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников. Однако, общая экономическая и политическая нестабильность в России, инфляционные процессы, неотлаженность экономического законодательства сдерживают развитие долгосрочного кредитования инвестиций коммерческого банка.

При переходе к рыночной экономике  потребовались значительные изменения порядка финансирования и кредитования капитальных вложений. Основанием для рассмотрения возможности предоставления кредита стал перечень объектов и строек на текущий год, сообщаемый министерствам, ведомствам, департаментам, корпорациям и областным администрациям Минэкономики при согласовании с Минфином РФ. Основным условием целесообразности представления кредита- экономическая эффективность осуществляемых затрат на пусковых стройках и объектах, а также подтверждение заинтересованности потребителей продукции, намеченной к выпуску на создаваемых мощностях.

Государственные кредиты на инвестиционные нужды предоставляются предприятиям-инвесторам Минфином РФ через коммерческие банки  или непосредственно. Перечень коммерческих банков, которым поручается финансирование централизованных капитальных вложений за счет бюджетных ассигнований на возвратной основе, определяется Правительственной комиссией по вопросам кредитной политики по предоставлению Минфином РФ с учетом мнения Центробанка, Министерств и ведомств. Предоставление кредита коммерческими банками осуществляется на основе кредитных договоров, а  Минфином РФ- в соответствии с соглашением о выдаче кредит на инвестиционные нужды.

При заключении договоров и соглашений анализируются объемы капитальных вложений, договоры подряда, сроки ввода в действие производств и достижение ими проектной мощности, расчеты окупаемости затрат, сроки погашения кредитов и процентов по ним, заключения экспертизы по проектной документации, документы, подтверждающие платежеспособность заемщика и возвратность средств.

После проверки документов с застройщиком заключается договор по установленной  форме. Общий срок пользования средствами федерального бюджета на возвратной основе и дата начала погашения определяются в договорах исходя из продолжительности строительства и сроков освоения проектных мощностей.

Государственные кредиты предоставляются  предприятиям-инвесторам под залог  объектов незавершенного строительства, оборудования, зданий, сооружений и  другого имущества. Залог оформляется в соответствии с законом. Администрациям территориальных образований кредиты предоставляются под гарантию местных органов власти.

Проценты за пользование государственным  кредитом зачисляются с даты выдачи ссуды и возмещаются ежемесячно равными долями с начала погашения кредита.

Процесс предоставления долгосрочного  кредита включает следующие стадии: оформление заявления на кредиты; проверка информации, указанной в заявлении; оценка проекта; принятие решения кредитным  клиентом о выдаче кредита, завершении сделки.

Первая стадия начинается с момента  обращения претендента на получение  кредита в банк. Соискатель кредита  предоставляет различную информацию об объекте кредитования либо в виде заполнения анкеты, либо бизнес-плана  проекта. Состав материалов и сведений уточняется сотрудником банка. Необходимая информация включает следующие вопросы: 1. справка об инициаторе проекта: наименование, реквизиты, данные об учреждениях, структура Уставного капитала, организационно-правовая форма, информация о счетах, кредитная история, данные о производственно-финансовой деятельности и ресурсах 2. характеристика инвестиционного проекта: направления и цели предполагаемых инвестиций (конкретные количественные и качественные параметры проекта): предполагаемые формы инвестирования (кредиты с указанием процентов в рублях или валюте, вложения в Уставный капитал, смешанные формы финансирования); основные данные о затратах и результатах по этапам реализации проекта; предполагаемые смежники (подрядчики, проектировщики, поставщики); степень проработанности проекта (уровень выполненных работ, наличие различных заключений и разрешений, маркетинговых исследований, контракты и договоры на различные стадии проекта, обеспеченность производственными ресурсами, поддержка проекта администрацией различных уровней); учредительские и регистрационные документы, документы по проекту (права собственности, в том числе по используемым в проекте «ноу-хау», лицензиям) 3. порядок погашения кредитов кредиторами (период и размеры погашения ссуды, совместное владение, источники погашения) 4. данные о возможном обеспечении кредита (платежные гарантии, страховые депозиты, залоги, заклады, гарантии администрацией различных уровней, страхование кредитов).

Далее проверяется достоверность  всех сведений, предоставляемых заемщиком.

Следующая стадия- оценка проекта. Типовая  процедура оценки в банке выглядит таким образом: заявка на инвестиционный проект в форме анкеты, бизнес-плана  или ТЭО направляется в инвестиционный отдел, где по результатам экспресс-анализа дается предварительное заключение; это заключение поступает в учредительный комитет или управление проектного финансирования банка, где решается вопрос о продолжении проработки заявки. При этом рассматриваются как положительные, так и отрицательные заключения.

При положительном предварительном  заключении начинается детальная проработка проекта. Для ее выполнения используют не только локальную, но и общеэкономическую  информацию, причем прогнозного характера, так как эффективность проектов меняется в зависимости от состояния экономики. Результатом этой работы является документально проработанный проект, заключения финансовых, технических, юридических и прочих экспертиз, проект кредитного договора и заявление на кредитование. Все документы направляются в кредитный комитет (управление проектного финансирования) или в правление банка.

Если в указанных коллегиальных  органах проект утверждается, подписывается  соглашение о долгосрочном кредитовании.

При решении вопроса о кредитовании проекта на каждом этапе банки используют общепризнанные критерии проектного анализа. К ним относятся финансовые показатели эффективности инвестиционных проектов. Их можно условно разделить на три группы: интегрированные показатели эффективности инвестиций; показатели эффективности использования капитала; показатели, характеризующие финансовое состояние проекта.

В качестве интегральных показателей  эффективности инвестиций используют внутреннюю норму доходности проекта, срок окупаемости проекта, индекс прибыльности и чистую текущую стоимость. Расчет этих показателей производится при помощи анализ потоков наличности и использованием дисконтирования (приведения к начальному периоду) поступлений и инвестиционных выплат.

Внутренняя норма доходности представляет собой предельный уровень доходности, при котором текущая стоимость поступлений от инвестиций равна их сумме. Это- ранжирование инвестиционных предложений путем использования понятия предельного уровня доходности вложений в активы.

Срок окупаемости инвестиций равен  периоду возмещения первоначальных вложений притоком денежных средств от инвестиций. Индекс прибыльности- это отношение суммы дисконтирования чистых потоков денежных средств от инвестиций и суммы инвестиций. Под чистым потоком денежных средств понимается разница между ожидаемыми поступлениями и платежами за определенный период деятельности. Чистая текущая стоимость рассчитывается как разница между суммой дисконтированных чистых потоков денежных средств и суммой инвестиций. Этот показатель показывает, насколько возрастает стоимость активов компании при реализации данного инвестиционного проекта.