Бухгалтерские документы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Марта 2013 в 18:42, курсовая работа

Краткое описание

1. Бухгалтерский учет ведется структурным подразделением (бухгалтерией), возглавляемым главным бухгалтером.
2. Факты хозяйственной деятельности отражаются в том отчетном периоде, в котором они возникли, независимо от времени фактического поступления (выплаты) денежных средств, связанных с этими фактами.

Содержание

Учётная политика предприятия…………………………………….3
Рабочий план счетов………………………………………………...5
Журнал хозяйственных операций за отчетный период……………9
Синтетические счета………………………………………………..19
Оборотно-сальдовая ведомость…………………………………….31
Бухгалтерский баланс……………………………………………….33
Отчёт о прибылях и убытках………………………………………..35
Список литературы…………………………………………………..36

Скачать в ZIP архиве (83.37 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

Мой 7 вар.курсовая_бух.doc

— 781.50 Кб (Скачать файл)

 

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=900

Обороты (Од)

Обороты (Ок)

120

1,2

0

121,2

 

Конечное сальдо (Ск)=1021,2


 

Счет 68 «Расчеты с бюджетом»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=62

Обороты (Од)

81,36

53,49

9

15

54,61

7,09

Обороты (Ок)

25,35

15

6,5

0,26

13,5

9

9

7,09

72,92

61,93

3,77

220,55

224,32

 

Конечное сальдо (Ск)=65,77


 

 

 

 

 

 

 

 

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=40

Обороты (Од)

5

Обороты (Ок)

9,45

8,1

6,75

5,4

6,75

5,4

10,8

13,5

0,54

5

66,69

 

Конечное сальдо (Ск)=101,69


 

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=290

Обороты (Од)

25,35

6,5

0,26

13,5

285

5

102

5

Обороты (Ок)

35

30

25

20

25

20

40

50

2

3

5

150

442,61

405

 

Конечное сальдо (Ск)=252,39


 

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет

Кредит

Начальное сальдо (Сн)=0

Начальное сальдо (Сн)=0

Обороты (Од)

5,9

11

Обороты (Ок)

5,9

10

1

16,9

16,9

Конечное сальдо (Ск)=0

Конечное сальдо (Ск)=0


 

 

Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»

Дебет

Кредит

Начальное сальдо (Сн)=0

Начальное сальдо (Сн)=0

Обороты (Од)

5

40

Обороты (Ок)

5

5

45

10

Конечное сальдо (Ск)=40

Конечное сальдо (Ск)=5


 

Счет 75 «Расчеты с учредителями»

Дебет

Кредит

Начальное сальдо (Сн)=0

Начальное сальдо (Сн)=0

Обороты (Од)

9

Обороты (Ок)

100

9

100

Конечное сальдо (Ск)=0

Конечное сальдо (Ск)=91


 

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет

Кредит

Начальное сальдо (Сн)=0

Начальное сальдо (Сн)=145

Обороты (Од)

17,7

50

Обороты (Ок)

25

15

2,7

5

50

67,7

97,7

Конечное сальдо (Ск)=0

Конечное сальдо (Ск)=175


 

Счет 80 «Уставный  капитал»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=500

Обороты (Од)

Обороты (Ок)

0

0

 

Конечное сальдо (Ск)=500


 

Счет 82 «Резервный капитал»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=75

Обороты (Од)

Обороты (Ок)

0

0

 

Конечное сальдо (Ск)=75


 

 

Счет 83 «Добавочный  капитал»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=0

Обороты (Од)

36

Обороты (Ок)

80

36

80

 

Конечное сальдо (Ск)=44


 

Счет 84 «Нераспределенная  прибыль»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=968

Обороты (Од)

150

100

5

Обороты (Ок)

330,07

255

330,07

 

Конечное сальдо (Ск)=1043,07


 

Счет 90 «Продажи»

Дебет

Кредит

-

-

Обороты (Од)

72,92

61,93

210

180

192,55

129,93

36,67

Обороты (Ок)

478

406

884

884

-

-


 

Счет 91 «Прочие  доходы и расходы»

Дебет

Кредит

-

-

Обороты (Од)

1,2

7,09

10

2

0,54

Обороты (Ок)

3

9,54

8,29

20,83

20,83

-

-


 

 

Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=0

Обороты (Од)

5

Обороты (Ок)

5

5

5

 

Конечное сальдо (Ск)=0


 

Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=128

Обороты (Од)

40

Обороты (Ок)

72,35

40

72,35

 

Конечное сальдо (Ск)=160,35


 

Счет 97 «Расходы будущих периодов»

Дебет

Кредит

Начальное сальдо (Сн)=150

  

Обороты (Од)

25

Обороты (Ок)

5

12,5

25

17,5

Конечное сальдо (Ск)=157,5

  

 

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет

Кредит

 

Начальное сальдо (Сн)=315

Обороты (Од)

9,54

8,29

3,77

330,07

Обороты (Ок)

36,67

351,67

36,67

 

Конечное сальдо (Ск)=0


 

Составим оборотно-сальдовую  ведомость по синтетическим счетам.

 

 

 

 

 

Оборотно-сальдовая  ведомость

Наименование  счета

 

 

Код счета

На начало месяца

Обороты за месяц

На конец  месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Основные средства

01

400

  

353,5

60

693,5

  

Амортизация основных средств

02

  

180

20

109

  

269

Нематериальные  активы

04

130

  

65

  

195

  

Амортизация нематериальных активов

05

  

52

  

5

  

57

Вложения во внеоборотные активы

08

60

  

308,5

308,5

60

  

Материалы

10

330

  

395,45

383,98

341,47

  

НДС по приобретенным  ценностям

19

25

  

81,36

81,36

25

  

Основное производство

20

115

  

418,55

518,55

15

  

Вспомогательное производство

23

    

159,15

159,15

    

Общепроизводственные  расходы

25

    

195

195

    

Общехозяйственные расходы

26

    

192,55

192,55

    

Готовая продукция

43

60

  

493,55

390

163,55

  

Расходы на продажу

44

    

129,93

129,93

    

Касса

50

65

  

302

346,9

20,1

  

Расчетный счет

51

1600

  

832,2

1310,55

1121,65

  

Финансовые  вложения

58

170

  

125

  

295

  

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

  

700

631,56

625,66

  

694,1

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

1250

  

884

707,2

1426,8

  

Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам

66

  

900

  

121,2

  

1021,2

Расчеты с бюджетом

68

  

62

220,55

224,32

  

65,77

Расчеты по социальному  страхованию обеспечению

69

  

40

5

66,69

  

101,69

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

  

290

442,61

405

  

252,39

Расчеты с подотчетными лицами

71

    

16,9

16,9

    

Расчеты с персоналом по прочим операциям

73

    

45

10

40

5

Расчеты с учредителями

75

    

9

100

  

91

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

76

  

145

67,7

97,7

  

175

Уставный капитал

80

  

500

      

500

Резервный капитал

82

  

75

      

75

Добавочный  капитал

83

    

36

80

  

44

Нераспределенная  прибыль

84

  

968

255

330,07

  

1043,07

Продажи

90

    

884

884

    

Прочие доходы и расходы

91

    

20,83

20,83

    

Недостачи и  потери от порчи ценностей

94

    

5

5

    

Резервы предстоящих  расходов

96

  

128

40

72,35

  

160,35

Расходы будущих периодов

97

150

  

25

17,5

157,5

  

Прибыли и убытки

99

  

315

351,67

36,67

    

ИТОГО

  

4355

4355

8011,56

8011,56

4554,57

4554,57


 

Составим бухгалтерский  баланс (форма № 1) и отчет о  прибылях и убытках (форма № 2).

 

 

 

 

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                на 31 декабря 2011 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

 

Дата (год, месяц, число)

2011

12

31

Организация ООО «КОРТЕДЖ»

по ОКПО

  

Идентификационный номер налогоплательщика:

ИНН

  

Вид деятельности:

по ОКВЭД

  

Организационно-правовая форма: ООО

      

____________________________________________________

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб.

по ОКЕИ

  

Местонахождение (адрес): г. Тутаев, ул. Ленина, д. 2в

    
 

Дата утверждения

  
 

Дата отправки (принятия)

  

 

АКТИВ

Код пока-затель

На начало отчетного года

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Нематериальные  активы

110

78

138

Основные средства

120

220

424

Незавершенное строительство 

130

60

60

Доходные вложения в материальные ценности

135

    

Долгосрочные  финансовые вложения

140

170

295

Отложенные  налоговые активы

145

    

Прочие внеоборотные активы

150

    

ИТОГО по разделу I

190

528

917

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Запасы

210

655

677

в том числе:

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

211

330

341

животные на выращивании и откорме

212

    

затраты в незавершенном  производстве

213

115

15

готовая продукция  и товары для перепродажи 

214

60

164

товары отгруженные 

215

    

расходы будущих  периодов

216

150

157

прочие запасы и затраты

217

    

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

25

25

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты)

230

    

в том числе  покупатели и заказчики 

      

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

1250

1467

в том числе  покупатели и заказчики

241

1250

1427

Краткосрочные финансовые вложения

250

    

Денежные средства

260

1665

1142

Прочие оборотные  активы

270

    

ИТОГО по разделу II

290

3595

3311

БАЛАНС

300

4123

4228

Информация о работе Бухгалтерские документы