Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Января 2012 в 15:09, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является расширение, систематизация и закрепление теоретических знаний, полученных студентами на лекциях и практических занятиях, а также выработке у студентов умений и навыков по учету материальных, трудовых и финансовых ресурсов и составлению бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, расчету налогов.
Введение 3
Исходные данные 4
Остатки по счетам Главной книги на 01.01.2010 и 01.03.2010 6
Бухгалтерский баланс на 01 января 2010 г………………….…………….7
Бухгалтерский баланс на 01 марта 2010 г………………….…………….................................9
Журнал учета хозяйственных операций за март месяц 11
Синтетические счета в виде «самолетиков»……………………………..20
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета 23
Аналитические счета………………………………………………………25
Бухгалтерский баланс на 01 апреля 2010 г……..………….…………………………………………….26
Отчёт о прибылях и убытках за I квартал 2010 г.…….……………………………...…28
Приходной кассовый ордер №57 для 16 операции……………….……………………29
Список используемой литературы 30
Расшифровка
счета 90 "Продажи"
на 01.03.2010г.
| Сумма, руб. | |||
| Д | К | ||
| 1 | Выручка (90-1) | 306800 | |
| 2 | Себестоимость продаж (90-2) | 231500 | |
| 3 | НДС (90-3) | 46800 | |
| 4 | Прибыль (убыток) от продаж (90-9) | 28500 | |
| ИТОГО | 306800 | 306800 | |
Расшифровка
счета 91 "Прочие
расходы и доходы"
на 01.03.2010г.
| Сумма, руб. | |||
| Д | К | ||
| 1 | Прочие доходы (91-1) | - | |
| 2 | Прочие расходы (91-2) | 10000 | |
| 3 | Сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 10000 | |
| ИТОГО | 10000 | 10000 | |
Расшифровка
доходов и расходов
организации за январь-февраль
текущего года
| Наименование
Показателей |
Сумма, руб. |
| Выручка от продажи продукции, без НДС | 260000 |
| Производств. с/стоимость проданной продукции | 215200 |
| Расходы на продажу | 16300 |
| Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию | 200 |
| Расходы по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм) | 8000/ 1800 |
| Прибыль | 18500 |
Остатки по счетам Главной книги на 01.01.2010 и 01.03.2010
| № | Наименование счета | Остатки на 01.01.2010 г. | Остатки на 01.03.2010 г. |
| 01 | Основные средства | 876160 | 876160 |
| 02 | Амортизация основных средств | 662060 | 670060 |
| 04 | Нематериальные активы | 12000 | 12000 |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 2550 | 3570 |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | - | - |
| 10 | Материалы | 20200 | 36500 |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 10800 | 6660 |
| 50 | Касса | 500 | 500 |
| 51 | Расчетный счет | 121562 | 102822 |
| 60 | Расчеты с поставщиками | 70800 | 43660 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 59000 | 62540 |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам | 100000 | 100000 |
| 68.1 | Расчет по НДФЛ | 3000 | 1800 |
| 68.2 | Расчет по НДС | 17500 | 15600 |
| 68.3 | Расчет по налогу на прибыль | 2050 | - |
| 68.4 | Расчет по налогу на имущество | 1450 | - |
| 69.1 | Расчеты по ЕСН в части ФСС | 912 | 702 |
| 69.2 | Расчеты по ЕСН в части ФФОМС | 228 | 266 |
| 69.3 | Расчеты по ЕСН в части ТФОМС | 570 | 484 |
| 69.5 | Расчеты по ЕСН в части ОПС | 5700 | 4840 |
| 69.6 | Расчеты по страх. от несчастных случ. | 142 | 121 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 28500 | 24200 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 3648 | 3700 |
| 75 | Расчеты с учредителями | 12000 | 12000 |
| 80 | Уставный капитал | 150000 | 150000 |
| 84 | Нераспределенная прибыль | 72500 | 72500 |
| 96 | Резерв на оплату отпусков | 2858 | 8079 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 4950 | 1500 |
| 99 | Прибыль | - | 18500 |
На основании исходных данных, приведенных по варианту 9:
1. Составить баланс предприятия на 01.01.2010г. и на 01.03.2010г.
2.
Составить журнал
3. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета, и по счетам аналитического учета к счетам:
4.
Заполнить приходный,
5. Составить баланс на 01 апреля отчетного года (форма №1).
6. Составить отчет о прибылях и убытках (форма №2) за квартал.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _01 января___ 2010 г. │ КОДЫ │
Дата (год, месяц, число) │ │ │ │
Организация __ЗАО «К»_________________________ по ОКПО │ │
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │
Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ │
Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │
______________________________
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное
зачеркнуть)
| АКТИВ | Код пока- зателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 | 9450 | ||||
| Основные средства | 120 | 214100 | ||||
| Незавершенное строительство | 130 | |||||
| Доходные
вложения в материальные ценности |
135 |
|||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | |||||
| Отложенные налоговые активы | 145 | |||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 223550 | ||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
|||||
| в
том числе: сырье, материалы и другие и аналогичные ценности |
20200 | |||||
| животные на выращивании и откорме | ||||||
| затраты в незавершенном производстве | ||||||
| готовая
продукция и товары для перепродажи |
||||||
| товары отгруженные | ||||||
| расходы будущих периодов | 4950 | |||||
| прочие запасы и затраты | ||||||
| Налог
на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям |
220 |
10800 | ||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 |
|||||
| в том числе покупатели и заказчики | ||||||
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики |
240 |
74648 | ||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | |||||
| Денежные средства | 260 | 122062 | ||||
| Прочие оборотные активы | 270 | |||||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 232660 | ||||
| БАЛАНС | 300 | 456210 | ||||
| ПАССИВ | Код пока- зателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| III. КАПИТАЛ
И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
150000 | ||||
| Собственные
акции, выкупленные у акционеров |
( ) | ( ) | ||||
| Добавочный капитал | 420 | |||||
| Резервный капитал | 430 | |||||
| в том
числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
||||||
| резервы,
образованные
в соответствии с учредительными документами |
||||||
| Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
72500 | ||||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 222500 | ||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
|||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | |||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
100000 | ||||
| Кредиторская задолженность | 620 | |||||
| в том
числе: поставщики и подрядчики |
70800 | |||||
| задолженность
перед персоналом организации |
28500 | |||||
| задолженность
перед государственными внебюджетными фондами |
7552 | |||||
| задолженность по налогам и сборам | 24000 | |||||
| прочие кредиторы | ||||||
| Задолженность
перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 | |||||
| Доходы будущих периодов | 640 | |||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 2858 | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 233710 | ||||
| БАЛАНС | 700 | 456210 | ||||
Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи)
"__" _____________ 200_ г.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на _01 марта____ 2010 г. │ КОДЫ │
Дата (год, месяц, число) │ │ │ │
Организация __ЗАО «К»_________________________ по ОКПО │ │
Идентификационный
номер налогоплательщика
├─────────┤
Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ │
Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │
______________________________
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │
(ненужное
зачеркнуть)
| АКТИВ | Код пока- зателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 | 9450 | 8430 | |||
| Основные средства | 120 | 214100 | 206100 | |||
| Незавершенное строительство | 130 | |||||
| Доходные
вложения в материальные ценности |
135 |
|||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | |||||
| Отложенные налоговые активы | 145 | |||||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |||||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 223550 | 214530 | |||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
|||||
| в
том числе: сырье, материалы и другие и аналогичные ценности |
20200 | 36500 | ||||
| животные на выращивании и откорме | ||||||
| затраты в незавершенном производстве | ||||||
| готовая
продукция и товары для перепродажи |
||||||
| товары отгруженные | ||||||
| расходы будущих периодов | 4950 | 1500 | ||||
| прочие запасы и затраты | ||||||
| Налог
на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям |
220 |
10800 | 6660 | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 |
|||||
| в том числе покупатели и заказчики | ||||||
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики |
240 |
74648 | 78240 | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | |||||
| Денежные средства | 260 | 122062 | 103322 | |||
| Прочие оборотные активы | 270 | |||||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 232660 | 226222 | |||
| БАЛАНС | 300 | 456210 | 440752 | |||
| ПАССИВ | Код пока- зателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| III. КАПИТАЛ
И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
150000 | 150000 | |||
| Собственные
акции, выкупленные у акционеров |
( ) | ( ) | ||||
| Добавочный капитал | 420 | |||||
| Резервный капитал | 430 | |||||
| в том
числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
||||||
| резервы,
образованные
в соответствии с учредительными документами |
||||||
| Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
72500 | 91000 | |||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 222500 | 241000 | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
|||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | |||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
100000 | 100000 | |||
| Кредиторская задолженность | 620 | |||||
| в том
числе: поставщики и подрядчики |
70800 | 43660 | ||||
| задолженность
перед персоналом организации |
28500 | 24200 | ||||
| задолженность
перед государственными внебюджетными фондами |
7552 | 6413 | ||||
| задолженность по налогам и сборам | 24000 | 17400 | ||||
| прочие кредиторы | ||||||
| Задолженность
перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 | |||||
| Доходы будущих периодов | 640 | |||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 2858 | 8079 | |||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 233710 | 199752 | |||
| БАЛАНС | 700 | 456210 | 440752 | |||