Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции

БАЛАНС                        300                                      95                                          100

 

Форма 0710001 с. 2

Пассив                      Код показателя       На начало  отчетного периода     На конец отчетного периода

1                                    2                                          3                                               4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал      410                                          79                                              79

Собственные акции,

выкупленные у 

акционеров                    411  

Добавочный капитал        420  

Резервный капитал      430  

в том числе:

резервы, образованные

в соответствии

с законодательством      431  

 

резервы, образованные

 в соответствии 

с учредительными

 документами                      432  

Нераспределенная

 Прибыль

(непокрытый убыток)      470  

Итого по разделу III      490                                                  79                                                  79

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты     510  

Отложенные налоговые 

Обязательства                    515  

Прочие долгосрочные

 обязательства                    520  

Итого по разделу IV     590  

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты     610  

Кредиторская

 задолженность     620                                                 16                                                   21

в том числе:

поставщики и 

подрядчики                   621                                                  6                                                   16

задолженность перед

 персоналом 

организации                 622                                                 3 

задолженность перед

государственными 

внебюджетными

фондами                  623                                                 2 

задолженность по

 налогам и сборам   624                                                 5                                                         5

прочие кредиторы   625  

Задолженность перед

 участниками (учредителями)

по выплате доходов     630  

Доходы будущих

 периодов                   640  

Резервы предстоящих

расходов                   650  

Прочие краткосрочные 

Обязательства          660  

Итого по разделу V     690                                                 16                                                          21

БАЛАНС                   700                                                 95                                                          100

СПРАВКА о наличии ценностей,

учитываемых на

за балансовых счетах   

Арендованные

 основные средства    910  

в том числе по

лизингу                  911  

 

Товарно-материальные

ценности, принятые на

ответственное

хранение                              920  

Товары, принятые

на комиссию                              930  

Списанная в убыток

 задолженность 

неплатежеспособность 

дебиторов                             940  

Обеспечения

 обязательств и 

платежей полученные               950  

Обеспечения

обязательств и 

платежей выданные               960  

Износ жилищного

фонда                                           970  

Износ объектов внешнего

 благоустройства и  других 

аналогичных объектов 980  

Нематериальные активы,

полученные в пользование 990  

 

 

 

 

 

 

Баланс ОАО «Одежда» на 1 ноября 2013 года (руб.)

Наименование   статей      Сумма         Наименование статей             Сумма

                                                                                             Уставный капитал                              1 140 000                 Основные  средства                        940 000       

Материалы                                        110 500                 Резервный фонд                               93 070

Основное производство                 72 800                   Расчеты с персоналом по                78 000

                                                                                              оплате труда

Готовая продукция                           118 000                 Расчеты по соц.страхов.                  30 000

                                                                                               и обеспечению

                                                                                               Расчеты с бюджетом                 3 200

Касса                                                     500

Расчетный счет                                   102 400

Расчеты с подотчетными                70

лицами 

Баланс                                                    1 344 270          Баланс                                                 1 344 270

 

 

 

Журнал хозяйственных операций за ноябрь 2013г.  

№п/п Содержание операции                                           Сумма, руб.   Дебет             Кредит

1.Выписка банка. Платежное поручение №45.

Перечислено в погашение задолженности:

органам социального страхования  и обеспечения                   30 000                      69                        51

бюджету                                                                                      3 200                        68                        51

2 

Приказы-накладные № 140-142. Отгружена покупателям

продукция и предъявлены  расчетные документы:

Счет-фактура №86 ООО "Гранд"                                            17 760                     62                    90,1

3 

Справка бухгалтерии.

Списывается фактическая  производственная с

ебестоимость реализованной продукции                             13 400                     90,2                     43

4 Приходный кассовый ордер №24.

Получено с расчетного счета в кассу по чеку

 №265012 на зарплату                                                                       78 000                      50                     51

5 

Расходный кассовый ордер  №22.

Выдана заработная плата  работникам                           78 000                       70                     50

6 

Счет №112 ОАО "Гортранс"

Принят к оплате счет за перевозку готовой продукции:

до станции отправления

- стоимость работы                                                                           670                                 44                     60

- НДС                                                                                                  134                                 19                     60

 

 

 

№п/п Содержание операции                                  Сумма, руб.                  Дебет             Кредит

7. Выписка банка с расчетного счета.

Поступила выручка от реализации , в т.ч. НДС         17 760                    51                 62

8. Приходный кассовый ордер №25.

Получено с расчетного счета по чеку №265013

на хозяйственные расходы                                                    500                    50                 51

9. Счет №180 ОАО "Текстиль".

Акцептован счет за принятые на склад материалы:

- стоимость материалов                                                             8 760                               10                    60

- НДС                                                                                             1 752                               19                    60

10. Расходный кассовый ордер №23.

Агенту по рекламе Семенову И.В. – из кассы 

на текущие расх.                                                                50                                  71                50

11. Счет №180 ОАО "Гортранс"

За доставку и разгрузку  поступивших материалов:

- стоимость работы                                                                     1 230                               10                    60

- НДС                                                                                            246                                   19                    60

12.Авансовый отчет №31.

Агентом по рекламе Семеновым  И.В. оплачено

объявление в газете                                                               30                                   44                 71

13.Выписка банка. Платежное поручение №52

Перечислено с расчетного счета

- ОАО "Текстиль" по  счету №812                                            10 512                               60                    51

- ОАО "Гортранс" по счету №180                                   1 476                                 60                    51

14.Требования №20-34.

Отпущены материалы:

- основным цехам для  изготовления продукции              9 370                                 20                     10              

- основным цехам на  обслуживание оборудования        1 210                                 25                     10

- общехозяйственным службам                                   860                                   26                     10

№п/п Содержание операции                                  Сумма, руб.                  Дебет             Кредит 

15. Счет №58.

Акцептован счет "РОСЭНЕРГО" за электроэнергию,

использованную:

- основными цехами                                                                     3 400                             20                     60

- общехозяйственными службами                                       800                               26                     16

Выписка банка. Платежное  поручение №53.

Оплачена эл. энергия.                                                                  4 200                    60                51

17. Ведомость начисления зарплаты.

Начислена заработная плата:

- рабочим основных цехов                                                        3 900                               20                    70

- специалистам и служащим  основных цехов                      1 950                               25                   70

- спец. и служащим общехозяйственных  служб        1 850                               26                   70

18.Ведомость отчислений на социальные нужды

Отчисления на социальное страхование и обеспечение 

с фактически начисленной  оплаты труда:

- рабочих основного производства                                          1 521                               20                   69

- специалистов и служащих  основных цехов                         760,5                              25                   69

- спец. и служащих общехозяйственных  служб         721,5                               26                   69

19. Платежное поручение банку №54.

Выписка банка. Произведены  отчисления

на социальные нужды (оп.18)                                                    3 003                     69                 51

20. Расчет бухгалтерии.

Предъявлен к возмещению НДС , по оплаченным с

четам за материалы (оп. 9 и 11)                                                 246                                 68                    19

Предъявлен к возмещению НДС , по оплаченным

счетам за материалы (оп. 9 и 11)                                       1 752                             68                     19

 

№п/п Содержание операции                                  Сумма, руб.                  Дебет             Кредит

21. Ведомость начисления заработной платы.

Удержан подоходный налог  из заработной платы         390                     70                 68

22. Ведомость начисления амортизации.

Начислен износ основных средств:

- цехов основного производства                                               1 100                              20                    02

- цехов вспомогательного  производства                                 500                                25                     02

- общехозяйственных служб                                                     400                               26                      02

23. Ведомость распределения общепроизводственных

расходов.

Включаются в себестоимость  продукции