Виртуальное предприятие ООО "ВазЛадаСервис"

Код

счета

Наименование  синтетического счета

Субсчет и его  название

1

2

3

Раздел I. Внеоборотные активы

01

Основные средства

1. Здания, сооружения
2. Оборудование
3. Вычислительная техника

02

Амортизация основных средств

1. Здания, сооружения
2. Оборудование
3. Вычислительная техника

03

Доходные вложения в материальные ценности

04

Нематериальные активы

1. Исключительные права

2. Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

05

Амортизация нематериальных активов

07

Оборудование к установке

08

Вложения во внеоборотные активы

1. Приобретение земельных  участков 
2. Приобретение объектов природопользования 
3. Строительство объектов основных средств 
4. Приобретение объектов основных средств 
5. Приобретение нематериальных активов 
6. Перевод молодняка животных в основное стадо 
7. Приобретение взрослых животных 
8. Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ

09

Отложенные налоговые  активы

Раздел II. Производственные запасы

10

Материалы

1. Сырье и материалы
2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали
3. Топливо
4. Тара и тарные материалы
5. Запасные части
6. Прочие материалы
7. Материалы, переданные в переработку на сторону
8. Строительные материалы
9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности
10. Специальная оснастка и специальная одежда на складе
11. Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации

11

Животные на выращивании  и откорме

14

Резервы под снижение стоимости  материальных ценностей

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

16

Отклонение в стоимости  материальных ценностей

19

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

1. Налог на добавленную  стоимость при приобретении основных  средств 
2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам 
3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам

Раздел III. Затраты  на производство

20

Основное производство

21

Полуфабрикаты собственного производства

23

Вспомогательные производства

25

Общепроизводственные расходы

26

Общехозяйственные расходы

28

Брак в производстве

29

Обслуживающие производства и хозяйства

Раздел IV. Готовая  продукция и товары

40

Выпуск продукции (работ, услуг)

41

Товары

1. Товары на складах 
2. Товары в розничной торговле 
3. Тара под товаром и порожняя 
4. Покупные изделия

43

Готовая продукция

44

Расходы на продажу

45

Товары отгруженные

46

Выполненные этапы по незавершенным  работам

Раздел V. Денежные средства

50

Касса

51

Расчетные счета

52

Валютные счета 

55

Специальные счета в банках

1. Аккредитивы 
2. Чековые книжки 
3. Депозитные счета

57

Переводы в пути

58

Финансовые вложения

1. Паи и акции 
2. Долговые ценные бумаги 
3. Предоставленные займы 
4. Вклады по договору простого товарищества

59

Резервы под обесценение  финансовых вложений

Раздел VI. Расчеты

60

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками

62

Расчеты с покупателями и  заказчиками

63

Резервы по сомнительным долгам

66

Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам

67

Расчет по долгосрочным кредитам и займам

68

Расчеты по налогам и сборам

1. Расчеты по налогу на прибыль
2. Расчеты по налогу на доходы физических лиц
3. Расчеты по государственной пошлине
4. Расчеты по налогу на добавленную стоимость
5. Расчеты по налогу на имущество
6. Расчеты по прочим налогам и сборам

69

Расчеты по социальному страхованию  и обеспечению

1. Расчеты по социальному  страхованию 
2. Расчеты по пенсионному обеспечению 
3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

71

Расчеты с подотчетными лицами

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

1. Расчеты по предоставленным  займам

2. Расчеты по возмещению  материального ущерба

75

Расчеты с учредителями

1. Расчеты по вкладам  в уставный (складочный) капитал

2. Расчеты по выплате  доходов

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

1. Расчеты по имущественному  и личному страхованию

2. Расчеты по претензиям

3. Расчеты по причитающимся  дивидендам и другим доходам

4. Расчеты по депонированным  суммам

77

Отложенные налоговые  обязательства

79

Внутрихозяйственные расчеты

1. Расчеты по выделенному  имуществу

2. Расчеты по текущим  операциям

3. Расчеты по договору  доверительного управления имуществом

Раздел VII. Капитал

80

Уставный капитал

81

Собственные акции (доли)

82

Резервный капитал

83

Добавочный капитал

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

86

Целевое финансирование

Раздел VIII. Финансовые результаты

90

Продажи

1. Выручка 
2. Себестоимость продаж 
3. Налог на добавленную стоимость 
4. Акцизы 
5. Прибыль/убыток от продаж

91

Прочие доходы и расходы

1. Прочие доходы 
2. Прочие расходы 
9. Сальдо прочих доходов и расходов

94

Недостачи и потери от порчи  ценностей

96

Резервы предстоящих расходов

97

Расходы будущих периодов

98

Доходы будущих периодов

1. Доходы, полученные в  счет будущих периодов 
2. Безвозмездные поступления 
3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы 
4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей

99

Прибыли и убытки

Счет

Наименование

Сумма, тыс.руб

01

Основные средства

2240

10

Материалы

700

43

Готовая продукция

560

50

Касса

20

51

Расчетный счет

3800

69

Расчеты по соц.страхованию и обеспечению

250

70

Расчеты с персоналом по оплате труде

800

97

Расходы будущих периодов

900

№

Содержание хозоперации

Сумма

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Отгружена покупателям ГП

360000

45

43

2

В кассу с расчетного счета  получены денежные средства

800000

50

51

3

Получен на р/с долгосрочный кредит

300000

51

67

4

Выплачена из кассы п/п зарплата работникам наличными

800000

70

50

5

Получено с р/с в кассу на хоз.расходы

45000

50

51

6

Получен на р/c краткосрочный кредит

250000

51

66

7

Выдано из кассы работникам на хоз.нужды

45000

71

50

8

С р/c погашена задолженность краткосрочному кредиту

500000

66

51

9

Безвозмездно поступил производственный станок

328000

08

98

01

08

10

Отпущены материалы со склада в производство

450000

20

10

11

Списанная арендная плата, признана расходами будущих периодов

300000

20

97

12

Начислена з/п работникам производства

600000

20

70

13

Социальное страхование  от з/п рабочих

213000

20

68

14

Удержан НДФЛ

78000

70

68

15

Поступили материалы

220000

10

60

16

Отражен НДС за материалы

28600

19

60

17

С р/c перечислены деньги в счет погашения задолженности по материалам поставщику

248600

60

51

18

Перечислено с р/с задолженности по налоговым отчислениям

150000

68

51

19

Амортизация по ОС

37000

20

02

20

Выпущена ГП

1600000

43

20

Счет

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

2240

328

2568

02

37

08

328

328

10

700

220

450

470

19

40

40

20

1600

1600

43

560

1600

360

1800

45

360

360

50

20

845

845

20

51

3800

550

1755

2595

60

300

260

260

300

62

400

400

66

1000

500

250

750

67

300

300

68

150

150

78

78

69

250

213

463

70

800

878

600

522

71

45

45

76

80

80

80

3500

3500

82

500

500

84

2200

2200

97

900

300

600

98

328

328

Итого:

8700

8700

7704

7704

8978

8978