Вкладные (депозитные) операции банка: организация, оценка эффективности и направления развития

 

 

По данным таблицы 2.10 можно сделать выводы о том, что за 2009 год сумма средств юридических лиц, привлеченных во вклады, увеличилась на 203,7 млн р., или на 12,3%. Такие же выводы можно видеть и по средствам, привлеченным на срок, так как все вклады юридических лиц привлекались на срочной основе.

Положительную тенденцию в динамике можно наблюдать и по средствам, привлеченным на вкладные счета в национальной валюте. Так, сумма вкладов в национальной валюте повысилась на 452,6 млн р., или на 32%. Важно отметить, что в 2009 году средства юридических лиц в иностранной валюте не привлекались.

Оценивая структуру средств, привлеченных во вклады юридических лиц в отделении АСБ «Беларусбанк», следует заключить, что на начало 2009 года доминирующее место занимали привлеченные средства в национальной валюте (85%).

Проанализируем на сновании приложений Л, М структуру вкладных счетов в белорусских рублях за 2008-2009гг. по количеству счетов в отделении АСБ «Беларусбанк» (таблица 2.5).  

 

Таблица 2.5 – Информация о количестве вкладных счетов офилиала АСБ «Беларусбанк» за 2009 год

Вид вкладного счета	На 1.01.2009г.		На 1.01.2010 г.		Откл-е (+, -)		Темп изменения, %
	кол-во, шт.	уд. вес, %	кол-во, шт.	уд. вес, %	кол-во, шт.	уд. вес, %
1.Вклады до востребования	1102	40,80	1214	36,50	112	-4,3	110,16
2.Срочные вклады	1351	50,02	2044	61,46	693	11,44	151,30
3.Счета по операциям  с ценными бумагами	248	9,18	68	2,04	-180	-7,14	27,42
Итого вкладных счетов	2701	100	3326	100	625	-	123,14

 

 

По данным таблицы 2.5 видно, что количество вкладных счетов в отделении  на конец  2009 года по сравнению с началом увеличилось на 625 шт., или на 23,1%. Рост количества вкладных счетов обусловлен увеличением

счетов по срочным вкладам на 693 шт., или на 51,3%, а также увеличением количества вкладных счетов до востребования на 112 шт., или на 10,2%. Однако отметим снижение количества счетов по операциям с ценными бумагами на 180 шт., или на  72,6%.

Также можно проанализировать структуру вкладных счетов по видам валют в отделении АСБ «Беларусбанк» за 2008-2009гг.. На рисунках 2.1 и 2.2 графически изображены данные за 2008-2009 гг. соответственно, для построения которых использовалась информация, представленная в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Информация о количестве вкладных счетов в разрезе видов валют филиала АСБ «Беларусбанк» за 2009 год 

 

Вид вкладного счета	На 1.01.2009г.		На 1.01.2010 г.		Откл-е (+, -)		Темп изменения, %
	кол-во, шт.	уд. вес, %	кол-во, шт.	уд. вес, %	кол-во, шт.	уд. вес, %
1.Вклады в белорусских  рублях	2701	82,15	3326	72,92	625	-9,23	123,14
2.Вклады в долл.США	409	12,43	705	15,46	296	3,03	172,37
3.Вклады в евро	138	4,20	367	8,05	229	3,85	265,94
4.Вклады в российских  рублях	40	1,22	163	3,57	123	2,35	407,50
Итого вкладных счетов	3288	100	4561	100	1273	-	138,72

 

 

По данным таблицы 2.6 видно, что количество вкладных счетов в отделении  на конец  2009 года по сравнению с началом увеличилось на 1273 шт., или на 38,7%. Рост количества вкладных счетов обусловлен увеличением

вкладных счетов в белорусских рублях на 625 шт., или на 23,1%, а также увеличением количества вкладных счетов в долларах США на 296 шт., или на 72,4%. Положительно так же следует отметить рост вкладных счетов в евро на 229 шт. или на 165,9%, а так же  рост вкладных счетов в российских рублях на 123 шт. или на 307,5%.          

  Подводя итог, можно сделать вывод  о том, что за анализируемый  период доля средств клиентов, привлеченных во вклады, в общей  сумме ресурсов отделения АСБ  «Беларусбанк» снизилась на 8,3%. В то время как сумма средств клиентов, привлеченных во вклады, увеличилась на 8510,8 млн р., или более чем в 1,5 раза.

В 2008-2009 годах в структуре вкладов преобладают вклады в белорусских рублях. Необходимо также отметить развивающееся направление в отделении АСБ «Беларусбанк» такое как привлечение средств клиентов во вклады (депозиты) путем выпуска облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов.

Таким образом, о составе и структуре депозитов банка можно сказать, что основными клиентами банка являются физические лица, которые предпочитают хранить свои средства на срочных счетах. Это соответствует интересам банка, так как срочные депозиты – это наиболее устойчивая часть депозитных ресурсов. Структура источников анализируемого банка является не самой дешевой из-за высокого удельного веса межбанковских ресурсов. Невысокий удельный вес депозитов юридических лиц удешевляет ресурсную базу банка поскольку, как правило, депозиты юридических лиц дороже вкладов физических лиц. Хотя работа с физическими лицами более трудоемкая и затратная. 

 

2.2  Оценка эффективности вкладных операций банка       

  Анализ эффективности вкладных  операций целесообразно начинать  с оценки стабильности депозитной  базы  банка (движения средств во вкладах). Чем стабильнее ресурсная база, тем ниже риск потери ликвидности, тем более стабильный и высокий доход может получить банк, поскольку доходность долгосрочных вложений как правило выше, чем краткосрочные. Стабильность депозитной базы характеризуют следующие показатели:

·                  уровень оседания на счетах средств клиентов банка;

·                  уровень прилива средств клиентов банка;

·                  средний срок хранения средств клиентов банка.

Сведения о динамике перечисленных выше показателях представлены в таблице 2.7  

 

Таблица 2.7 – Сведения о динамике показателей, характеризующих стабильность привлеченных средств клиентов во вклады по  филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк за 2008-2009 гг..

Показатели	2008 год	2009 год	Отклонение (+, –)	Темп роста, %
1. Остатки средств клиентов, привлеченных во вклады, млн р.
1.1. на начало	13348,7	17748,9	4400,2	132,96
1.2. на конец	17748,9	26259,7	5102,4	147,95
2. Средние остатки привлеченных  средств клиентов во вклады, млн р.	15548,8	22004,3	6455,5	141,52
3. Оборот по поступлению  вкладных средств, млн р	23140,2	52259,1	29118,9	225,84
4. Оборот по выбытию  вкладных средств, млн р	18739,9	43748,5	25008,6	233,45
5. Сумма прилива средств  клиентов, привлеченных во вклады, млн р. (стр. 1.2 – стр. 1.1)	4400,2	5102,4	702,2	115,96
6. Уровень прилива средств клиентов, привлеченных во вклады,  % (стр. 5/ стр. 1.1×100)	32,96	28,75	-4,21	-
7. Уровень оседания средств клиентов, поступивших во вклады, % (стр. 5/ стр. 3×100)	19,02	9,76	-9,26	-
8. Средний срок хранения  вкладного рубля, дни (стр. 2/ стр. 4×365)	303	184	-119	-

По данным таблицы 2.7 видно, что стабильность депозитной базы филиала № 300 – Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк в 2009 году по сравнению с 2008 годам снизилась. Положительным следует отметить тенденцию увеличения суммы прилива средств клиентов, привлеченных во вклады на 702,2 млн р., или на 16%. Уровень оседания средств клиентов, поступивших на вкладные счета банка, который показывает соотношение суммы прилива средств клиентов, поступивших во вклады, к обороту по поступлению вкладных средств клиентов, уменьшился в динамике на 4,21%. Необходимо отметить отрицательную тенденцию снижения в 2009 году по сравнению с 2008 годам среднего срока хранения вкладного рубля. Этот показатель уменьшился  в динамике на 119 дней. Такой показатель стабильности депозитной базы банка как уровень прилива средств клиентов, привлеченных во вклады сократился практически в 2 раза и 2009 году составил 9,76%.

Далее целесообразно провести анализ расчета влияния факторов на изменения показателей стабильности депозитной базы банка (таблица 2.8). 

 

Таблица 2.8 – Расчет влияния факторов на изменение показателей стабильности депозитной базы филиала № 300- Гомельского областного управления АСБ «Беларусбанк за 2008-2009 гг.

Показатели		2008 год	2009 год		Отклонение (+, -)			Расчет влияния Факторов
1. Влияние суммы прилива  средств во вклады и оборота  вкладов по поступлению на  изменение уровня оседания поступивших  средств на вкладных счетах
1.1. Сумма прилива средств  во вклады, млн р.		4400,2	5102,4		702,2			702,2÷52259,1×100= 1,34
1.2. Оборот вкладов по  поступлению, млн р.		23140,2	52259,1		29118,9			4400,2÷52259,1×100 – -4400,2÷23140,2×100= 8,42-19,02=-10,6
1.3. Уровень оседания поступивших  средств на вкладных счетах, %		19,02	9,76		-9,26			1,34+(-10,6)=-9,26
2. Влияние суммы прилива  средств во вклады и остатка  средств во вклады на начало  отчетного периода на изменение  уровня прилива средств во  вклады
2.1. Сумма прилива средств  во вклады, млн р.		4400,2	5102,4		702,2			702,2÷17748,9×100= =3,97
2.2. Остаток средств во  вкладах на начало отчетного  периода, млн р.		13348,7	17748,9		4400,2			4400,2÷17748,9×100 – -4400,2÷13348,7×100= =24,79-32,96=-8,17
2.3. Уровень прилива средств  во вклады, %	32,96		28,75			-4,21		3,97+(-8,17)=-4,2
3. Влияние средних остатков  средств во вкладах и оборота  по выбытию вкладных средств  на изменение среднего срока  хранения вкладного рубля
3.1. Средние остатки средств  во вкладах, млн р.	15548,8			22004,3		6455,5	6455,5÷18739,9×365= =126
3.2. Оборот по выбытию  вкладных средств, млн р	18739,9			43748,5		25008,6	22004,3÷43748,5×365 – 22004,3÷18739,9×365= =184-429=-225
3.3. Средний срок хранения  вкладного рубля, дни	303			184		-119	126+(-225)=-99