Классификация счетов бухгалтерского учета

№

Документ и краткое содержание операции

Сумма

Дт

Кт

1

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено в погашение задолженности:

поставщикам

16000

60

51

банку по кредиту

5000

66

51

2

Счет поставщика №60 и приходный ордер № 40

Акцептован счет поставщика за поступившее топливо

5000

10

60

3

Приходный кассовый ордер № 23

Получено с расчетного счета в кассу по чеку № 2 1 6878 на заработную плату рабочим и служащим

7900

50

51

4

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено в погашение задолженности по социальному страхованию

3100

69

51

5

Расходный кассовый ордер № 26

Выдана из кассы заработная плата

7900

70

50

6

Наряды №75-80

Начислена заработная плата рабочим за производство продукции

8400

20

70

7

Расходный кассовый ордер № 27

Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы инженеру Гусеву А. А.

200

71

50

8

Накладные № 20—25

Поступила из производства на склад готовая продукция

39296

43

20

9

Выписка из расчетного счета в банке

Перечислено поставщику за топливо

2000

60

51

10

Выписка из расчетного счета в банке

Оплачено за электроэнергию, используемую для производственных целей

3200

60

51

11

Выписка из расчетного счета в банке

Получен и зачислен долгосрочный кредит банка

60000

51

66

12

Расчет бухгалтерии

Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение с суммы начисленной заработной платы

3000

20

69

Счет 01 "Основные средства"

Счет 10 "Материалы"

Дт

Кт

Дт

Кт

Сальдо нач

1250000

Сальдо нач

29100

2

5000

Об Дт

0

Об Кт

0

Об Дт

5000

Об Кт

0

Сальдо кон

1250000

Сальдо кон

34100

Счет 20 "Основное производство"

Счет 43 "Готовая продукция"

Дт

Кт

Дт

Кт

Сальдо нач

27896

Сальдо нач

15000

6

8400

8

39296

8

39296

12

3000

Об Дт

39296

Об Кт

0

Об Дт

11400

Об Кт

39296

Сальдо кон

54296

Сальдо кон

0

Счет 50 "Касса"

Счет 51 "Расчетные счета"

Дт

Кт

Дт

Кт

Сальдо нач

1200

Сальдо нач

45000

3

7900

5

7900

11

60000

1

21000

7

200

3

7900

Об Дт

7900

Об Кт

8100

4

3100

Сальдо кон

1000

9

2000

10

3200

Об Дт

60000

Об Кт

37200

Сальдо кон

67800

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

Дт

Кт

Дт

Кт

Сальдо нач

16200

Сальдо нач

5000

1

16000

2

5000

1

5000

11

60000

9

2000

Об Дт

5000

Об Кт

60000

10

3200

Сальдо кон

60000

Об Дт

21200

Об Кт

5000

Сальдо кон

0

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Дт

Кт

Дт

Кт

Сальдо нач

3100

Сальдо нач

7900

4

3100

12

3000

5

7900

6

8400

Об Дт

3100

Об Кт

3000

Об Дт

7900

Об Кт

8400

Сальдо кон

3000

Сальдо кон

8400

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Счет 80 "Уставный капитал"

Дт

Кт

Дт

Кт

Сальдо нач

35

Сальдо нач

1322031

7

200

Об Дт

200

Об Кт

0

Об Дт

0

Об Кт

0

Сальдо кон

235

Сальдо кон

1322031

Счет 84 "Нераспределенная прибыль"

Дт

Кт

Сальдо нач

14000

Об Дт

0

Об Кт

0

Сальдо кон

14000

№ счета

Наименование счета

Сальдо на 01.09.14 г.

Оборот за сентябрь

Сальдо на 01.10.14 г.

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

Основные средства

1250000

0

0

1250000

10

Материалы

29100

5000

0

34100

20

Основное производство

27896

11400

39296

0

43

Готовая продукция

15000

39296

0

54296

50

Касса

1200

7900

8100

1000

51

Расчетные счета

45000

60000

37200

67800

60

Расчеты с поставщиками

16200

21200

5000

0

66

Расчеты по краткосрочным кредитам

5000

5000

60000

60000

69

Расчеты по соц. страх. и обеспечению

3100

3100

3000

3000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

7900

7900

8400

8400

71

Расчеты с подотч. лицами

35

200

0

235

80

Уставный капитал

1322031

0

0

1322031

84

Нераспределенная прибыль

14000

0

0

14000

1368231

1368231

160996

160996

1407431

1407431

на

01 октября

20

14

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «Пассив»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической 
деятельности

по 
ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ

384 (385)

На

01 октября

На 01 сентября

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

14

г.3

20

14

г.4

20

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

1250000

1250000

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

1250000

1250000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

88396

71996

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

235

35

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

68800

46200

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

157431

118231

БАЛАНС

1407431

1368231

На

01 октября

На 01 сентября

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

14

г.3

20

14

г.4

20

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

1322031

1322031

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

14000

14000

Итого по разделу III

1336031

1336031

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

60000

5000

Кредиторская задолженность

11400

27200

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

71400

32200

БАЛАНС

1407431

1368231