Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету»

№

Показатели

Учетная стоимость

Фактическая себестоимость

1.

Остатки готовой продукции на начало месяца

1 000 000

1 120 000

2.

Оприходовано на склад за месяц

2 400 000

2 154 300

3.

Итого

3 400 000

3 274 300

4.

Отгружено за месяц

2 400 000

2 154 300

5.

Остатки на конец месяца

1 000 000

1 120 000

№

Показатели

Сумма, руб.

1.

Выручка (62/90)

4 950 000

2.

НДС (90/68)

755 000

3.

Себестоимость (90/43)

2 154 300

4.

Коммерческие расходы (90/44)

45 000

5.

Прибыль (убыток) (90/99)

1 995 700

№

Виды ТРУ

НДС (руб.) к зачету

1.

2.

3.

4.

5.

6.

НДС по материальным ценностям

НДС по основным средствам

НДС по услугам

НДС по аренде

НДС по командировочным расходам

НДС по электроэнергии

167 400

36 000

63 000

3 600

2 000

3 600

Итого НДС к зачету:

275 600

Показатели

Сумма

НДС с объема продаж (90/68; 91/68)

Налоговые вычеты (68/19)

827 085

275 600

Сумма задолженности в бюджете

551 485

№

Показатели

Сумма, руб.

1.

     1.1

     1.2

2.

     2.1

     2.2

3.

Доходы от обычных видов деятельности

Выручка от продаж (без НДС):

а) готовой продукции (62/90)

б) основных средств (62/91)

Итого:

Прочие доходы:

а) дебиторы (51/91)

Всего доходов:

Расходы от обычных видов деятельности

а) себестоимость (90/43)

б) коммерческие расходы (90/44)

Итого:

Прочие расходы:

а) остаточная стоимость основных средств (91/01)

б) проценты банку (91/66)

в) местные налоги (91/68)

Итого:

Всего расходов:

Бухгалтерская прибыль

4 195 000

400 000

4 595 000

59 000

4 654 000

2 154 300

45 000

2 199 300

477 000

450 000

15 000

12 000

2 676 300

1 977 700

4.

5.

6.

7.

Условный расходов по налогу на прибыль (п. 3*20%)

Налоговая разница (остаточная стоимость основных средств*20%)

Текущий налог на прибыль (п.4 + п.5)

Нераспределенная прибыль (99/84)

395 540

90 000

485 540

1 492 160