Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Декабря 2013 в 16:45, контрольная работа
При решении задачи требуется:
1. Составить журнал регистрации хозяйственных операций установленной формы, в которой записать все хозяйственные операции, приведённые в задании без каких-либо сокращений. Корреспонденция счетов записывается с помощью шифров в соответствии с планом счетов.
2. Открыть схемы синтетических счетов и записать в них суммы начальных остатков на 1-е число месяца.
Схема счёта 96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет |
Кредит | ||
№ хоз.операции |
Сумма, руб. |
№ хоз.операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.06.200_г. |
____ |
Сальдо на 01.06.200_г. |
684 |
111 |
- | ||
Оборот за июнь |
111 |
Оборот за июнь |
- |
Сальдо на 01.07.200_г. |
_____ |
Сальдо на 01.07.200_г. |
573 |
Схема счёта 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит | ||
№ хоз.операции |
Сумма, руб. |
№ хоз.операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.06.200_г. |
____ |
Сальдо на 01.06.200_г. |
34737 |
- |
______ | ||
Оборот за июнь |
- |
Оборот за июнь |
______ |
Сальдо на 01.07.200_г. |
- |
Сальдо на 01.07.200_г. |
34737 |
3. Откроем необходимые аналитические счета по счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» и запишем начальные остатки, операции за месяц и определим сальдо на конец месяца. По окончании записей произведем подсчет итогов по всем хозяйственным операциям.
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» субсчет 2 «Расчеты по возмещению материального ущерба» (Волков)
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.06.20__ г. 230 руб. |
2) 447 |
1) 217 | |
Оборот по дебету 217 руб.
Сальдо на 01.17.20__г. - руб. |
Оборот по кредиту 447 руб. |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» субсчет 2 «Расчеты по возмещению материального ущерба» (Демин)
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.06.20__ г. 228 руб. |
2) 228 |
1) 63 | |
Оборот по дебету 63 руб.
Сальдо на 01.17.20__г. 63 руб. |
Оборот по кредиту 228 руб. |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» субсчет 2 «Расчеты по возмещению материального ущерба» (Никитина)
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.06.20__ г. 113 руб. |
1) 113 |
Оборот по дебету - руб.
Сальдо на 01.17.20__г. - руб. |
Оборот по кредиту 113 руб. |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» субсчет 2 «Расчеты по возмещению материального ущерба» (Соколова)
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.06.20__ г. - руб. |
|
1) 45 | |
Оборот по дебету 45 руб.
Сальдо на 01.17.20__г. 45 руб. |
Оборот по кредиту - руб. |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» субсчет 2 «Расчеты по возмещению материального ущерба» (Иванов)
Дебет |
Кредит |
Сальдо на 01.06.20__ г. - руб. |
2) 211 |
1) 211 | |
Оборот по дебету 211 руб.
Сальдо на 01.17.20__г. - руб. |
Оборот по кредиту 211 руб. |
4. Составим оборотную ведомость по синтетическим счетам. Произведем контрольную сверку оборотов в оборотной ведомости и журнале регистрации хозяйственных операций.
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Код счета |
Наименование счета |
Сальдо на 01.06.20__г. |
Оборот за месяц |
Сальдо на 01.07.20__г. | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
01 |
Основные средства |
86849 |
- |
- |
- |
86849 |
- |
02 |
Амортизация основных средств |
- |
27836 |
- |
- |
- |
27836 |
04 |
Нематериальные активы |
16136 |
- |
- |
2125 |
14010 |
- |
10 |
Материалы |
10855 |
- |
3235 |
217 |
13873 |
- |
20 |
Основное производство |
8022 |
- |
5400 |
- |
13422 |
- |
40 |
Выпуск продукции (работ, услуг) |
1500 |
1500 |
- | |||
41 |
Товары |
88600 |
2142 |
86458 |
- | ||
50 |
Касса |
567 |
- |
7141 |
6300 |
1408 |
- |
51 |
Расчетный счет |
36948 |
- |
12595 |
10970 |
38573 |
- |
55 |
Специальные счета в банках |
903 |
903 |
||||
57 |
Переводы в пути |
6300 |
6300 |
||||
58 |
Финансовые вложения |
32458 |
32458 |
||||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
9100 |
4170 |
3235 |
8165 | ||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
2125 |
2125 |
||||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
13000 |
4170 |
17170 | |||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
6600 |
6600 | ||||
69 |
Расчёты по социальному страхованию и обеспечению |
4153 |
4153 | ||||
70 |
Расчёты с персоналом по оплате труда |
6148 |
658 |
8420 |
13910 | ||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
650 |
650 |
||||
73 |
Расчёты с персоналом по прочим операциям |
571 |
536 |
999 |
108 |
||
76 |
Расчёты с разными дебиторами и кредиторами |
607 |
1000 |
1607 |
|||
80 |
Уставный капитал |
149176 |
149176 | ||||
82 |
Резервный капитал |
28872 |
28872 | ||||
83 |
Добавочный капитал |
4359 |
4359 | ||||
84 |
Нераспределённая прибыль |
3020 |
3020 |
||||
91 |
Прочие доходы и расходы |
2837 |
2125 |
712 |
|||
94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
647 |
647 |
||||
96 |
Резервы предстоящих расходов |
684 |
111 |
573 | |||
99 |
Прибыли и убытки |
34737 |
34737 | ||||
|
Итого |
284665 |
284665 |
49775 |
49775 |
295551 |
295551 | |
5. Составим оборотную ведомость по аналитическим счетам и сверим итог этой ведомости с необходимой строкой в оборотной ведомости по аналитическим счетам.
Ведомость аналитического учета к синтетическому 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» субсчет 2 «Расчеты по возмещению материального ущерба»
Наименование организации |
Начальное сальдо (дебитовое) |
Обороты за месяц |
Конечное сальдо | |
Дебет |
Кредит | |||
Волков |
230 |
217 |
447 |
- |
Демин |
228 |
63 |
228 |
63 |
Никитина |
113 |
- |
113 |
- |
Соколова |
45 |
- |
45 | |
Иванов |
211 |
211 |
- | |
Итого |
571 |
536 |
999 |
108 |
Коды | |||
0710001 | |||
Бухгалтерский баланс
за__ ______20__г.
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация
___
Идентификационный номер
налогоплательщика
Вид деятельности ____________ _________________________по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности ____ по ОКОПФ /
______________________________
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
Нематериальные активы |
110 |
16136 |
14010 | ||||
Основные средства |
120 |
59013 |
59013 | ||||
Незавершенное строительство |
130 |
||||||
Доходные вложения в материальные цен ости |
135 |
||||||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
32458 |
32458 | ||||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||||||
ИТОГО по разделу I |
190 |
107607 |
105481 | ||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
Запасы |
210 |
108977 |
115253 | ||||
в том числе: |
|||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
10855 |
13873 | ||||
животные на выращивании и откорме |
212 |
||||||
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) |
213 |
8022 |
13422 | ||||
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
90100 |
87958 | ||||
товары отгруженные |
215 |
||||||
расходы будущих периодов |
216 |
||||||
прочие запасы и затраты |
217 |
||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
1828 |
2365 | ||||
в том числе: |
|||||||
покупатели и заказчики |
241 |
||||||
векселя к получению |
242 |
||||||
задолженность дочерних и зависимых обществ |
243 |
||||||
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал |
244 |
||||||
авансы выданные |
245 |
||||||
прочие дебиторы |
246 |
1828 |
2365 | ||||
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||||||
Денежные средства |
260 |
38418 |
40884 | ||||
в том числе: |
|||||||
касса |
261 |
567 |
1408 | ||||
расчетные счета |
262 |
36948 |
38573 | ||||
валютные счета |
263 |
||||||
прочие денежные средства |
264 |
903 |
903 | ||||
Прочие оборотные активы |
270 |
||||||
ИТОГО по разделу II |
290 |
149222 |
158502 | ||||
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
256829 |
263983 | ||||
ПАССИВ |
Код с троки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода | ||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
Уставный капитал |
410 |
149176 |
149176 | ||||
Добавочный капитал |
420 |
4359 |
4359 | ||||
Резервный капитал |
430 |
28872 |
28872 | ||||
Фонд социальной сферы |
440 |
||||||
Целевые финансирование и поступления |
450 |
||||||
Нераспределенная прибыль |
460 |
||||||
Непокрытый убыток прошлых лет |
465 |
||||||
Нераспределенная прибыль |
470 |
34737 |
31005 | ||||
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
||||||
ИТОГО по разделу III |
490 |
217144 |
213412 | ||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
Займы и кредиты |
510 |
||||||
в том числе: |
|||||||
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 |
||||||
займы, подлежащие погашению более чем |
512 |
||||||
через 12 месяцев после отчетной даты |
|||||||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||||||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
Займы и кредиты |
610 |
13000 |
17170 | ||||
в том числе: |
|||||||
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
611 |
||||||
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
612 |
13000 |
17170 | ||||
Кредиторская задолженность |
620 |
26001 |
32828 | ||||
в том числе: |
|||||||
поставщики и подрядчики |
621 |
9100 |
8165 | ||||
векселя к уплате |
622 |
||||||
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами |
623 |
||||||
задолженность перед персоналом организации |
624 |
6148 |
13910 | ||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
625 |
4153 |
4153 | ||||
задолженность перед бюджетом |
626 |
6600 |
6600 | ||||
авансы полученные |
627 |
||||||
прочие кредиторы |
628 |
||||||
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
||||||
Доходы будущих периодов |
640 |
||||||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
684 |
573 | ||||
Прочие краткосрочные |
660 |
||||||
ИТОГО по разделу V |
690 |
39685 |
50571 | ||||
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
256829 |
263983 | ||||
Руководитель
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"