Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»

Показатели

По учетным ценам

По фактической себестоимости

Отклонение

1 Остаток продукции на начало  месяца

300 000

292 500

-7500

2 Поступило из производства за месяц

495 000

1 166 595

+671 595

ИТОГО

795 000

1 459 095

+664 095

Средний процент отклонений

х

х

83,534%

3 Отгружено за месяц

340 500

624 933

+284 433

4 Остаток продукции на конец  месяца

 454 500

834 162

+379 662

Наименование синтетических счетов

Сальдо на начало месяца

Обороты за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

"Основные средства"

13919400

1000000

12919400

02

"Амортизация ОС"

9159000

960000

178000

8377000

04

"Нематериальные активы"

87000

87000

08

"Вложения в долгосрочные активы"

6087000

87000

6000000

09

"Отложенные 

налоговые активы"

172800

1000

171800

10

"Материалы"

675000

132000

468000

339000

15

"Заготовление и приобретение материалов"

110000

110000

16

"Отклонение в стоимости материалов"

13500

5000

11100

7400

18

"НДС по приобретен-ным и оплаченным ценностям"

18700

1239400

957900

300200

20

"Основное производство"

384000

1166595

1166595

384000

25

"Общепроизводственные затраты"

323771

323771

26

"Общехозяйственные затраты"

302579

302579

43

"Готовая продукция"

292500

1166595

624933

834162

50

"Касса"

163800

237000

237000

163800

51

"Расчетные счета"

979800

1137500

471150

1646150

52

"Валютные счета"

100000

15000

115000

60

"Расчеты с поставщиками"

159000

233050

7481400

7407350

62

"Расчеты с покупателями и  заказчиками"

256800

720000

1000000

23200

63

"Резервы по сомнительным долгам"

6000

2000

8000

66

"Расчеты по краткосрочным кредитам  и займам"

510500

2000

512500

67

"Расчеты по долгосрочным кредитам  и займам"

120000

120000

68

"Налоги и сборы"

142500

957900

188000

627400

69

"Расчеты по социальному страхованию"

198000

199150

397150

70

"Расчеты по оплате труда"

237000

321190

569000

484810

76

"Расчеты с разными дебиторами  и кредиторами"

16500

28000

31414

42914

80

"Уставный капитал"

4566000

4566000

82

"Резервный капитал"

18000

18000

83

"Добавочный капитал"

225000

225000

84

"Нераспределенная прибыль"

479000

479000

90

"Доходы и расходы по текущей  деятельности"

1050612

1050612

91

"Прочие доходы и расходы"

52000

52000

97

"Расходы будущих периодов"

7200

1200

6000

98

"Доходы будущих периодов"

960000

10000

950000

99

"Прибыли и убытки"

312000

331612

10000

9612

ИТОГО

17000000

17000000

16645804

16645804

23610924

23610924

Приложение 1

к постановлению

Министерства финансов

Республики Беларусь

31.10.2011 № 111

Организация

ООО «Милена»

Учетный номер плательщика     

730063833

Вид экономической деятельности     

Розничная торговля

Организационно-правовая форма

Общество с ограниченной ответственностью

Орган управления              

Юридическое лицо без ведомственной подчиненности

Единица измерения          

млн. руб.

Адрес                         

231633, Могилевская обл., г.Климовичи, ул.Ленина, д.15

Дата утверждения             

Дата отправки                

Дата принятия                

АКТИВЫ

Код

строки

На  

30 апреля  20 12 г.

На   
31 марта 2012 г.

1

2

3

4

I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  АКТИВЫ                  

Основные средства

110

4 542 400

4 760 400

Нематериальные активы                    

120

87 000

-

Доходные вложения в материальные активы                              

130

-

-

в том числе:          

   инвестиционная недвижимость

131

-

-

   предметы финансовой  аренды (лизинга)

132

-

-

   прочие доходные  вложения в материальные активы

133

-

-

Вложения в долгосрочные активы         

140

6 000 000

-

Долгосрочные финансовые вложения

150

-

-

Отложенные налоговые активы

160

171 800

172 800

Долгосрочная дебиторская задолженность

170

-

-

Прочие долгосрочные активы              

180

-

-

Итого по разделу I                      

190

10 801 200

4 933 200

II. КРАТКОСРОЧНЫЕ  АКТИВЫ                    

-

-

Запасы

210

1 564 562

1 365 000

в том числе:                    

   материалы 

211

-

-

   животные на выращивании  и  откорме       

212

346 400

688 500

   незавершенное производство                           

213

-

-

   готовая продукция  и товары

214

384 000

384 000

   товары отгруженные

215

-

-

   прочие запасы 

216

-

-

Долгосрочные активы, предназначенные для реализации

220

-

Расходы будущих периодов                

230

6 000

7 200

Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам                        

240

300 200

18 700

Краткосрочная дебиторская задолженность

250

-

273 300

Краткосрочные финансовые вложения

260

-

-

Денежные средства и их эквиваленты

270

1 924 950

1 243 600

Прочие краткосрочные активы                 

280

-

-

Итого по разделу II                     

290

3 795 712

2 907 800

БАЛАНС

300

14 596 912

7 841 000

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Код

строки

На  

30 апреля 20 12 г.

На   
31 марта 2012 г.

1

2

3

4

III. СОБСТВЕННЫЙ  КАПИТАЛ                  

Уставный капитал

410

4 566 000

4 566 000

Неоплаченная часть уставного капитала

420

-

-

Собственные акции (доли в уставном капитале)

430

-

-

Резервный капитал

440

18 000

18 000

Добавочный капитал

450

225 000

225 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)             

460

479 000

479 000

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

470

(9 612)

312 000

Целевое финансирование

480

-

-

Итого по разделу III                    

490

5 278 388

5 600 000

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА          

Долгосрочные кредиты и займы            

510

120 000

-

Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам

520

-

-

Отложенные налоговые обязательства

530

-

-

Доходы будущих периодов

540

950 000

960 000

Резервы предстоящих платежей

550

-

-

Прочие долгосрочные обязательства       

560

-

-

Итого по разделу IV                     

590

1 070 000

960 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА          

-

-

Краткосрочные кредиты и займы          

610

512 500

510 500

Краткосрочная часть долгосрочных обязательств

620

-

-

Краткосрочная кредиторская задолженность

630

7 728 024

764 500

в том числе:

   поставщикам, подрядчикам, исполнителям

631

-

-

   по авансам полученным        

632

7 407 350

159 000

   по налогам и  сборам

633

23 200

-

   по социальному  страхованию и обеспечению 

634

(627 400)

142 500

   по оплате труда

635

397 150

198 000

   по лизинговым  платежам                  

636

-

-

   собственнику имущества (учредителям, участникам)

637

-

-

   прочим кредиторам

638

42 914

28 000

Обязательства, предназначенные для реализации

640

-

-

Доходы будущих периодов

650

-

-

Резервы предстоящих платежей           

660

-

-

Прочие краткосрочные обязательства      

670

8 000

6 000

Итого по разделу V                      

690

8 248 524

1 281 000

БАЛАНС

700

14 596 912

7 841 000