Межбанковские расчеты и их учет

 

Если даже платежное поручение  направлено, отправитель может его  отменить, но это должно быть сделано  достаточно оперативно, чтобы банк-получатель располагал временем для осуществления  отмены. В случае опоздания отправитель  обязан оплатить платежное поручение.

 

Если по какой-то причине  реципиент не получит перевод, плательщику  гарантируется возврат денег. В  этом случае обязательства плательщика  ликвидируются и, если он уже уплатил  банку-получателю, то имеет право  на возврат всей суммы с учетом банковского процента.

 

Банк, участвующий в переводе средств, получает от отправителя плату  за услуги по каждому платежному поручению. Когда платежное поручение, выданное одним банком, выполняется другим, являющимся как бы следующим звеном в банковской цепи, предыдущий банк обязан оплатить ему услуги. По обратной схеме, если наступают условия гарантии "деньги-обратно", банк обязан возвратить всю сумму, которую он получил  от отправителя, и, в свою очередь, получить средства, выплаченные им банку-получателю.

 

Подавляющее большинство  финансовых переводов США осуществляется через вышеупомянутые системы CHIPS и  Fedwire, которые обеспечивают коммуникационные услуги по переводу платежей и оплату услуг за осуществление переводов. Что касается системы SWIFT, то эта частная компания осуществляет только коммуникационные услуги. CHIPS и Fedwire функционируют схожим образом и отличаются лишь техникой выполнения платежей и связанных с ними услуг.

 

Система Fedwire используется при сделках между компаниями, которые имеют резервные счета в FED. Все банки, имеющие счета в FED, могут пользоваться этой системой. Операции системы Fedwire регулируются специальными правилами и инструкциями, разрабатываемыми отдельными банками Федеральной Резервной системы.

 

По существу, FED действует  как обычный посреднический банк, и в этом качестве он имеет соответствующие  обязательства, как и любой другой банк такого рода. Когда Fedwire получает платежное поручение, то посылающая компания принимает на себя обязательства осуществить оплату по этому поручению. Как только банк-получатель принимает счет к исполнению, FED обязан произвести его оплату. Посылающий платежное поручение осуществляет платеж, когда Федеральный резервный банк, принявший платежное поручение, записывает в дебет счет посылающего, а принимающий банк принимает платеж, когда Федеральный резервный банк кредитует его счет.

 

Система CHIPS обеспечивает проведение 90% международных сделок в долларах США. Система состоит из двух типов  участников:

 

1 участники, ведущие расчеты  по операциям и несущие ответственность  за расчеты по неоплаченным  обязательствам;

 

2 участники, которые сами  не ведут расчетов, но имеют  договоренности по оплате операций  с теми участниками, которые  ведут расчеты.

 

Система CHIPS производит перевод  платежных поручений аналогично Fedwire. Однако процедура оплаты осуществляется по-другому. На протяжении операционного дня все индивидуальные трансферты включаются в отчет, и образовавшийся объем их разносится по текущим счетам каждого участника с использованием метода "многостороннего зачета" так, что общая сумма по долговым обязательствам вычитается из общей суммы поступивших платежей на счет клиента. К концу дня система выдает сальдо по каждому счету участников расчета. Аналогично обрабатываются и счета каждого банка, так что он получает в результате баланс за день, в котором отражена его "сальдовая позиция" по отношению ко всем другим банкам.

 

Только в конце операционного  дня банки, ведущие расчеты по операциям, осуществляют выплаты по всем неоплаченным сделкам. Затем банки, не участвующие в расчетах, закрывают  свои счета в банках-участниках.

 

Итак, быстрое и беспрепятственное  перемещение денежных средств между  компаниями и частными лицами с помощью  различных систем перевода финансовых средств является важнейшим условием современного промышленного производства. Оперативность платежей оказывает  существенное влияние на финансовое положение предприятий.

 

 Заключение

 

Подводя итог данной работы можно отметить следующие основные моменты.

 

Межбанковские расчеты - это  безналичные расчеты по денежным требованиям и обязательствам возникающим между банками, а также между хозяйствующими субъектами обслуживаемыми разными банками.

 

Межбанковские расчеты подразделяются на: расчеты между банками по операциям  клиентов и расчеты между банками  по собственным операциям.

 

В настоящее время межбанковские  расчеты основаны на проведении платежей через корсчета банков открытые в  Национальном банке, т.е. централизованный вариант межбанковских расчетов. Проводимые расчеты через централизованные корсчета происходят в двух режимах:

 

1 на валовой основе  в режиме реального времени

 

2 в клиринговом режиме

 

При расчетах на валовой  основе в режиме реального времени  каждый платеж по корсчету проводится в полной сумме индивидуально, т.е. каждая сумма платежа списывается  с расчетного счета банка плательщика  и зачисляется на корсчет банка  получателя средств, т.е. каждая сумма  проводится индивидуально.

 

При клиринге каждый отдельный  платеж по корсчету не проводится. Требования и обязательства банков за определенный период времени накапливаются с  последующим выяснением чистых кредитовых или чистых дебетовых позиций, т.е. идет взаимный зачет встречных потоков - платежей с корсчета и поступлений на корсчет, с отражением на корсчете только сальдовой позиции.

 

Что касается практики осуществления  расчетов между банками зарубежом необходимо выделить, что главным способом расчетов "там" является межбанковский клиринг, т.е. отмеченная выше система регулярных безналичных расчетов между банками основанная на зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц, с последующим переводом сальдо. Как показывает практика, данный метод позволяет упростить, удешевить и ускорить расчеты.

 

 Литература

 

1 Алякин А.А. Организация учетной работы банка. М.: Инфра-М, 1994

 

2 Маркова О.М., Сахарова  Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие  банки и их операции. Учебное  пособие. М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1995

 

3 Немчинов В.К. Учет  и операционная техника в банках. Учебное пособие для вузов.  М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1998

 

4 Основы банковского дела. Учебное пособие. Под редакцией  Ю.М. Ясинского. Мн.: Тесей, 1999

 

5 Постановление Правления  Национального банка Республики  Беларусь от 28 сентября 2000г. №24.3 "Правила осуществления межбанковских  расчетов"