Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Ферроком»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2012 в 19:48, курсовая работа

Краткое описание

Бухгалтерский учет как неотъемлемая часть системы управления организацией, выступающей в качестве отдельного имущественного комплекса, представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения в денежном выражении информации об имуществе, обязательствах организации и их движении путем сплошного, непрерывного и документального отражения всех хозяйственных операций.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..5
1 Описание модели организации………………………………………………. 7
2 Описание организации бухгалтерского учета……………………….……… 7
3 Баланс на 01.11.10 г…………………………………………………………… 12
4 Расшифровки к статьям баланса………………………………………..……. 13
5 Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период………. 15
6 Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции……...… 19
7 Аналитические данные……………………………………………………..… 20
7.1 Начисление заработной платы и удержание НДФЛ…………………….... 20
7.2 Оборотная ведомость по счету 10 «Материалы»…………………………. 21
7.3 Оборотная ведомость по счету 43 «Готовая продукция»……………...…. 22
7.4 Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»…………………………………………………………………… 23
7.5 Оборотная ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и
заказчиками»………………………………………………………………..……. 23
7.6 Оборотная ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению…………………………………………………….. 24
7.7 Оборотная ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».... 24
8 Счета синтетического учета……………………………………………….…. 25
9 Оборотная ведомость по счетам синтетического учета………………….… 31
10 Баланс на 01.12.10 г………………………………………………………..….. 32
11 Отчет о прибылях и убытках……………………………………………….… 33
Список литературы…………………………………………………………….… 34

Скачать в ZIP архиве (94.79 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

бух2.doc

— 529.50 Кб (Скачать файл)

29.

Выпущена из производства готовая продукция по фактической с/с:

- пр. А: 41,779 т по 6427,08 руб.

- пр. Б: 20,629 т по 13159,44 руб.

- пр. В: 37,854 т по 10685,5 руб.

И т о г о :

268516,97

271466,08

404488,91

944471,96

20-А

20-Б

20-В

30.

Отражена плановая с/с готовой продукции:

- пр. А: 41,779 т по 6100 руб.

- пр. Б: 20,629 т по 12200 руб.

- пр. В: 37,854 т по 9700 руб.

И т о г о :

254851,9

251673,8

367183,8

873709,5

31.

Отгружена на ОАО «Амет» продукция:

А – 80,000 т по продажной цене 17100 руб.

В т.ч. НДС

1368000

264240

32.

Отгружена на ООО «Техпромстрой» продукция:

Б – 65,000 т по продажной цене 25500 руб.

В т.ч. НДС

1657500

298350

33.

Отгружена на ООО «СтройСнабМастер» продукция: В – 100,000 т по продажной цене 21200 руб.

В т.ч. НДС

2120000

381600

34.

Отражен НДС по отгруженной продукции

944190

35.

Списывается плановая с/с отгруженной продукции:

- пр. А: 80 т по 6100 руб.

- пр. Б: 65 т по 12200 руб.

- пр. В: 100 т по 9700 руб.

Итого:

488000

793000

970000

2251000

36.

Списывается отклонение фактической с/с от плановой:

В части формы №2

- по продукту А;

- по продукту Б;

- по продукту В;

В части оставшейся ГП

- по продукту А;

- по продукту Б;

- по продукту В.

3441,26

4973,07

3276,28

10323,8

14919,21

27828,83

37.

Поступила на р/с оплата от ОАО «Амет» за отгруженную продукцию А

Погашена сумма НДС перед бюджетом

1368000

264240

38.

Поступила на р/с оплата от ООО «Техпромстрой» за отгруженную продукцию Б

Погашена сумма НДС перед бюджетом

1657500

298350

39.

Поступила на р/с оплата от ООО «СтройСнабМастер» за отгруженную продукцию В

Погашена сумма НДС перед бюджетом

2120000

381600

40.

Выявлен финансовый результат (прибыль)

об. Д90 = 1928373,64

об. К90 = 5145500

1928373,64

6 Расчет фактической себестоимости единицы продукции

А: ОбК20/А = СнД20/А + ОбД20/А - СкД20/А

ОбК20/А= 268523,77 руб.

Всего выпущено продукции А: 41,779 т.

с/с ед. пр. А = 268523,77 / 41,779 = 6427,08 руб.

Б: ОбК20/Б = СнД20/Б + ОбД20/Б - СкД20/Б

ОбК20/Б = 271466,08 руб.

Всего выпущено продукции Б: 20,629 т.

с/с ед. пр. Б = 271466,08 / 20,629 = 13159,44 руб.

В: ОбК20/1 = СнД20/В + ОбД20/В - СкД20/В

ОбК20/В = 404488,91 руб.

Всего выпущено продукции В: 37,584 т.

с/с ед. пр. В = 404488,91 / 37,584 = 10685,5 руб.

Расчет отклонения фактической себестоимости от плановой

А: ∑откл-я ед. пр.А = 6427,08 – 6100 = 327,08

Общая ∑ откл-я = 327,08 * 41,779 = 13765,07

Б: ∑откл-я ед. пр.А = 13159,44 – 12200 = 959,44

Общая ∑ откл-я = 959,44 * 20,629 = 19892,28

B: ∑откл-я ед. пр.А = 10685,5 – 9700 = 985,5

Общая ∑ откл-я = 985,5 * 37,584 = 37105,11

7 Аналитические данные

Начисление заработной платы и удержание НДФЛ

№	Список должностей предприятия	№ счета	Кол-во, чел.	Начислена з/п, руб.	Удержан НДФЛ, руб.	Всего к выдаче, руб.
1.	Директор	26	1	50000	6500	43500
2.	Главный бухгалтер	26	1	45000	5850	39150
3.	Бухгалтер – кассир	26	1	35000	4550	30450
4.	Менеджер по заготовкам	26	2	36000	4680	31320
5.	Менеджер по заготовкам	26	1	25000	3250	21750
6.	Менеджер по поставкам	26	1	29000	3770	25230
7.	Начальник участка	26	1	28000	3640	24360
8.	Менеджер по кадрам – секретарь	26	1	21000	2730	18270
	Итого:			269000	34970	234030
9.	Водитель	26	4	78000	10140	75660
10.	Охраник	26	2	30000	3900	26100
11.	Уборщица	26	1	13000	1690	11310
	Итого:			121000	15730	105270
12.	Крановщик	20	1	53000	6890	46110
13.	Экскаваторщик	20	1	50000	6500	43500
14.	Слесарь – монтажник	20	4	120000	15600	104400
15.	Сварщик – газорезчик	20	2	100000	13000	87000
	Итого:			323000	41990	281010

Оборотная ведомость по счету

10 «Материалы»

№	Наимено вание	Ед изм	С_Н			Обороты						С_К
			Д			Д			К			Д
			Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
1	Электроды	кг	325	35	11375	325	0	0	325	31	10075	325	4	1300
2	Кислород	м³	450	43	19350	450	40	18000	450	38	17100	450	45	20250
3	Пропан	м³	975	38	37050	975	45	43875	975	35	34125	975	48	46800
4	Шлиф. круг	кг	745	18	13410	745	5	3725	745	13	9685	745	10	7450
	Итого:				81185			65600			70985			75800

Оборотная ведомость по счету

43 «Готовая продукция»

Наимено- вание продук- ции	Ед. изм-я	С_Н			Обороты						С_К
		Д			Д			К			Д
		Факти- ческая с/с	Коли- чест- во	Сумма, руб.	Факти- ческая с/с	Коли- чест- во	Сумма, руб.	Факти- ческая с/с	Коли- чест- во	Сумма, руб.	Факти- ческая с/с	Коли- чест- во	Сумма, руб.
Металлолом 3А	т	6427,08	43,522	340650	6100	41,779	254851,9	6100	80	488000	17100	5,301	90647,1
Металлопрокат б/у	т	13159,44	48,580	645601	12200	20,629	251673,8	12200	65	793000	25500	4,209	107329,5
Металлолом 5А	т	10685,5	86,951	1016066	9700	37,854	367183,8	9700	100	970000	21200	24,805	525866
Итого:				2002317			901906,28			2251000			653223,28

Оборотная ведомость по счету

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименования поставщика	Остаток на 01.11.08 г.		Обороты за отчетный период		Остаток на 01.12.08 г
Наименования поставщика	Д	К	Д	К	Д	К
ОАО «УМПО»		172637	172637
ОАО «Сода»		54585	54585
ОАО «СНОС»		126516	126516
ООО «Сваркомснаб»			137500	213108		75608
ООО «Автолайн»			2006	2006

Итого:		353738	493244	215114		75608

Оборотная ведомость по счету

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Наименования покупателя	Остаток на 01.11.08 г.		Обороты за отчетный период		Остаток на 01.12.08 г
Наименования покупателя	Д	К	Д	К	Д	К
ООО «СтройСнабМастер»	20407		2140407	2120000
ООО «Техпромстрой»	54970		1712470	1657500	0
ОАО «Амет»	324118		1692118	1368000	0
Итого:	399495		5145500	5544995	0

Информация о работе Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Ферроком»

Моделирование хозяйственной деятельности и ведение бухгалтерского учета на предприятии ООО «Ферроком»

Краткое описание

Содержание

Вложенные файлы: 1 файл

бух2.doc

6 Расчет фактической себестоимости единицы продукции

7 Аналитические данные

Наимено

вание

Наимено-

вание