Основные показатели производственной программы МП«Заводоуковское ЖКХ» на 2010 год

 

  10. Финансовое планирование  на предприятии

  Важнейшим элементом деятельности предприятия  является планирование, в том числе  финансовое. Эффективное управление финансами предприятия возможно лишь при планировании всех финансовых потоков, процессов и отношений предприятия.

  В рыночной экономике планирование на предприятии  является внутрипроизводственным, т.е. не носит элементов директивности. Основная цель внутрипроизводственного финансового планирования – обеспечение оптимальных возможностей для успешной хозяйственной деятельности, получение необходимых для этого средств и в конечном итоге достижение прибыльности предприятия. Планирование связано, с одной стороны, с предотвращением ошибочных действий в области финансов, с другой – с уменьшением числа неиспользованных возможностей. Таким образом, финансовое планирование представляет собой процесс разработки системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей по обеспечению развития предприятия необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности ее финансовой деятельности в будущем периоде.

  Основными задачами финансового планирования деятельности предприятия являются:

  - обеспечение  необходимыми финансовыми ресурсами  производственной, инвестиционной  и финансовой деятельности;

  - определение  путей эффективного вложения  капитала, оценка степени рационального  его использования;

  - выявление  внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;

  - установление  рациональных финансовых отношений  с бюджетом, банками и контрагентами;

  - соблюдение  интересов акционеров и других  инвесторов; контроль за финансовым  состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

  Значение  финансового планирования для предприятия  состоит в том, что оно:

  - воплощает  выработанные стратегические цели  в форму конкретных финансовых  показателей;

  - предоставляет  возможности определения жизнеспособности финансовых проектов;

  - служит  инструментом получения внешнего  финансирования.

  Исходя из целей, стоящих перед финансовым планированием на предприятии, можно  отметить, что это – сложный  процесс, включающий в себя несколько  этапов.

  На первом этапе анализируются финансовые показатели деятельности предприятия за предыдущий период на основе важнейших финансовых документов – бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств. Основное внимание уделяется таким показателям, как объем реализации, затраты, размер полученной прибыли. Проведенный анализ дает возможность оценить финансовые результаты деятельности предприятия и определить проблемы, стоящие перед ней.

  Второй этап – это разработка финансовой стратегии  и финансовой политики по основным направлениям финансовой деятельности предприятия. На этом этапе составляются основные прогнозные документы, которые относятся к перспективным финансовым планам и включаются в структуру бизнес-плана в том случае, если он разрабатывается на предприятии.

  В процессе осуществления третьего этапа уточняются и конкретизируются основные показатели прогнозных финансовых документов посредством  составления текущих финансовых планов.

  На четвертом  этапе происходит состыковка показателей  финансовых планов с производственными, коммерческими, инвестиционными, строительными и другими планами и программами, разрабатываемыми предприятием.

  Пятый этап – это осуществление оперативного финансового планирования путем  разработки оперативных финансовых планов.

  Планирование предусматривает осуществление текущей производственной, коммерческой и финансовой деятельности предприятия, влияющее на конечные финансовые результаты ее деятельности в целом.

  Завершается процесс финансового планирования на предприятии анализом и контролем за выполнением финансовых планов. Данный этап заключается в определении фактических конечных финансовых результатов деятельности предприятия, сопоставлении с запланированными показателями, выявлении причин отклонений от плановых показателей, в разработке мер по устранению негативных явлений.

  Финансовое  планирование на предприятии включает в себя три основные подсистемы:

  - перспективное  финансовое планирование;

  - текущее  финансовое планирование;

  - оперативное  финансовое планирование.

  Каждой из этих подсистем присущи определенные формы разрабатываемых финансовых планов и четкие границы периода, на который эти планы разрабатываются. Все подсистемы финансового планирования находятся во взаимосвязи и осуществляются в определенной последовательности. Исходным этапом планирования является прогнозирование основных направлений финансовой деятельности предприятия, осуществляемое в процессе перспективного планирования. На этом этапе определяются задачи и параметры текущего финансового планирования. В свою очередь база для разработки оперативных финансовых планов формируется именно на стадии текущего финансового планирования. 

  Список  использованной литературы

  1. Федеральный  закон от 30.12.2004 N 210-ФЗ (ред. от 25.12.2008) "Об основах регулирования  тарифов организаций коммунального комплекса" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2009)

  2. Постановление  Правительства РФ от 10.02.1997 N 155 (ред.  от 01.02.2005)

  "Об утверждении  Правил предоставления услуг  по вывозу твердых и жидких  бытовых отходов"

  3. Федеральный  закон от 21.07.2007 N 185-ФЗ (ред. от 01.07.2009)

  "О Фонде  содействия реформированию жилищно-коммунального  хозяйства"

  4.АбрамовА.Е.  Основы анализа финансовой, хозяйственной  и инвестиционной деятельности  предприятия в 2-х ч. М.: Экономика  и финансы АКДИ, 2008 .

  5. Балабанов  И. Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2008.

  6. Ковалев  В. В. Финансовый анализ. - М.: Финансы  и статистика,2008.

  7. Ковалева  А. М. Финансы в управлении  предприятием. - М.: Финансы и статистика, 2007.

  8. Моляков  Д. С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: Финансы и статистика, 2007.

  9. Справочник  финансиста предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2007.

  10. Холт Роберт  Н. Основы финансового менеджмента. - Пер. с англ. - М.: Дело, 2008.

  11. Хеддевик  К. Финансово-экономический анализ деятельности предприятий. - М.: Финансы и статистика, 2008. 

  Приложение 1

  Приложение  к постановлению Главы администрации  Заводоуковского городского округа № 2060 от «04» декабря 2007г

  Тарифы на коммунальные услуги для предприятий, учреждений, организаций, финансируемых из всех уровней бюджетов и прочих предприятий

№ п/п	Наименование  предприятия	Единица измерения	Тариф без НДС, рублей
1.	МП  «Заводоуковское  ЖКХ»
1.1	Водоснабжение
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	26,08
	- для прочих  предприятий	1мЗ	44,14
1.2	Водоотведение
	- для бюджетных  учреждений
	с сетевой канализацией	1мЗ	40,00
	с выгребной  канализацией	1мЗ	62,17
	- для прочих  предприятий
	с сетевой канализацией	1мЗ	78,22
	с выгребной  канализацией	1мЗ	86,72
1.3	Очистка сточных вод (при выгребной канализации)
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	13,96
	- для прочих  предприятий	1мЗ	13,96
1.4	Вывоз твердых  бытовых отходов
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	239,0
	- для прочих  предприятий	1мЗ	239,0
1.5	Утилизация  твердых бытовых отходов
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	29,89
	- для прочих  предприятий	1мЗ	36,73
2.	МПП ЖКХ «Новозаимское»
	Водоснабжение
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	25,98
	- для прочих  предприятий	1мЗ	44,14
	Водоотведение
	- для бюджетных  учреждений
	с выгребной  канализацией	1мЗ	62,17
	- для прочих  предприятий
	с выгребной  канализацией	1мЗ	86,72
	Очистка сточных  вод (при выгребной канализации)
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	13,96
	- для прочих  предприятий	1мЗ	13,96
	Вывоз твердых  бытовых отходов
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	239,0
	- для прочих  предприятий	1мЗ	239,0
	Утилизация  твердых бытовых отходов
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	29,89
	- для прочих  предприятий	1мЗ	36,73
	Содержание  встроенных помещений в
	многоквартирном доме или отдельно стоящем здании	1м2	9,83
3.	МУ «Гарант»
	Водоснабжение
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	25,98
	- для прочих  предприятий	1мЗ	44,14
	Водоотведение
	- для бюджетных  учреждений
	с выгребной  канализацией	1мЗ	62,17
	- для прочих предприятий
	с выгребной  канализацией	1мЗ	86,72
	Очистка сточных  вод (при выгребной канализации)
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	13,96
	- для прочих  предприятий	1мЗ	13,96
	Вывоз твердых  бытовых отходов
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	239,0
	- для прочих  предприятий	1мЗ	239,0
	Утилизация  твердых бытовых отходов
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	29,89
	- для прочих  предприятий	1мЗ	36,73
	Содержание  встроенных помещений в многоквартирном  доме или отдельно стоящем здании	1м2	9,83
	утилизация твердых бытовых отходов	1мЗ	3,39
4.	МУ  «Падунское»
	Водоснабжение
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	25,98
	- для прочих  предприятий	1мЗ	44,14
	Водоотведение
	- для бюджетных  учреждений
	с выгребной  канализацией	1мЗ	62,17
	- для прочих  предприятий
	с выгребной  канализацией	1мЗ	86,72
	Очистка сточных  вод (при выгребной канализации)
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	13,96
	- для прочих  предприятий	1мЗ	13,96
	Вывоз твердых  бытовых отходов
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	239,0
	- для прочих предприятий	1мЗ	239,0
	Утилизация  твердых бытовых отходов
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	29,89
	- для прочих  предприятий	1мЗ	36,73
	Содержание  встроенных помещений в многоквартирном  доме или отдельно стоящем здании	1м2	9,83
5.	ООО «Вектор»
	Водоснабжение
	- для бюджетных  учреждений	1мЗ	25,98
	- для прочих  предприятий	1мЗ	44,14

 

  Приложение 2

   Тарифы на жилищно-коммунальные услуги для населения с 01.01.2008 года согласно постановлению главы администрации Заводоуковского городского округа № 2060 от 04.12.2007 г.

№№  пп		Единицы измерения	Тариф с НДС
1.	Водоснабжение	1м3	14,04
	Благоустроенное жилье с горячим водоснабжением - стоимость воды (7,5 м3) - подогрев	1 чел. 1 чел.	105,30 68,68
	Благоустроенное жилье с бойлерными установками  для подогрева воды - стоимость  воды (6 м3) - подогрев	1 чел. 1 чел.	84,24 41,20
	Благоустроенное жилье с нагревательными приборами (5,55 м3)	1 чел.	77,92
	Благоустроенное жилье с холодным водоснабжением (4,35 м3)	1 чел.	6.1,07
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн и канализации (1,5 м3)	1 чел.	21,06
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн с канализацией (3,0 м )	1 чел.	41,12
	Общежитие с горячим водоснабжением - стоимость  воды (4,35 м3) - подогрев	1 чел. 1 чел.	61,07 41,20
	Общежитие с холодным водоснабжением (2,55 м3)	1 чел.	35,80
	Пользование водой из уличных колонок (1,2 м3)	1 чел.	16,85
ООО "Жилсервис" (распоряжение ПравительстваТО № 372 от 01.01.2007 г.)
	Стоимость 1 м  водоснабжения	1мЗ	16,30
	Благоустроенное жилье с нагревательными приборами (5,55 м3)	1 чел.	90,46
	Благоустроенное жилье с холодным водоснабжением (4,35 м3)	1 чел.	70,90
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн и канализации (1,5 м3)	1 чел.	24,45
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн с канализацией (3,0 м3)	1 чел.	48,90
	Пользование водой из уличных колонок (1,2 м3)	1 чел.	19,56
V 2.	Водоотведение
г.3аводоуковск
	Средневзвешенный  тариф на водоотведение с учетом сетевой и выгребной канализации  по договорам населения с МУ "ЕРЦ"	1м3	30,37
	Благоустроенное жилье с горячим водоснабжением (7,5 м3)	1 чел.	227,77
	Благоустроенное жилье с бойлерными установками для подогрева воды (6 м)	1 чел.	182,22
	Благоустроенное жилье с нагревательными приборами (5,55 м3)	1 чел.	168,55
	Благоустроенное жилье с холодным водоснабжением, общежитие с горячим водоснабжением (4,35 м3)	1 чел.	132,11
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн с канализацией (3,0 м3)	1 чел.	91,11
	Общежитие с  холодным водоснабжением (2,55 м3)	1 чел.	77,44
	Оплата выгребной  канализации по разовым заявкам	1м3	41,84
	Неблагоустроенное жилье с выгребными септиками (1,2 м3)	1 чел.	50,21
Сельские  территории
	Стоимость 1 м  выгребной канализации	1м3	41,84
	Благоустроенное жилье с горячим водоснабжением (7,5 м3)	1 чел.	313,80
	Благоустроенное жилье с бойлерными установками  для подогрева воды (6 м)	1 чел.	251,04
	Благоустроенное жилье с нагревательными приборами (5,55 м3)	1 чел.	232,21
	Благоустроенное жилье с холодным водоснабжением, общежитие с горячим водоснабжением (4,35 м3)	1 чел.	182,00
	Полублагоустроенное жилье с холодным водоснабжением без ванн с канализацией (3,0 м3)	1 чел.	125,52
	Общежитие с холодным водоснабжением (2,55 м3)	1 чел.	106,69
	Неблагоустроенное жилье с выгребными септиками (1,2 м3)	1 чел.	50,21
3.	Вывоз ТБО
	Стоимость 1 куб  м	1м3	154,64
	Благоустроенное жилье (0,09 м3) с 1 кв. м общей площади	1м2	0,77
	Неблагоустроенное жилье (0,125 м3) с 1 кв. м общей площади	1м2	1,07
4.	Утилизация  ТБО	1м3	3,39
	Благоустроенное жилье (0,09 м3)	1 чел.	0,31
	Неблагоустроенное жилье (0,125 м3)	1 чел.	0,42
	Эксплуатация  жилищного фонда для муниципального жилья
	Благоустроенное жилье: санитарное содержание	1м2	1,16
	Содержание  и текущий ремонт общего имущества  жилого дома	1м2	5,81
	Полублагоустроенное и неблагоустроенное жилье: - санитарное содержание	1м2	1,16
	- техническое  обслуживание неблагоустроенного и полублагоустроенного жилья	1м2	4,01
	Плата за наем жилого помещения - в жилых благоустроенных  домах - в жилых неблагоустроенных  и полублагоустроенных домах	1м2 1м2	0,89 0,60
6.	Техническое обслуживание ГПУ, внутренних и внутридомовых  газопроводов с 1 м2 общей площади жилья	1м2	0,93
7.	Теплоснабжение
	г.Заводоуковск (МП "ЗЖКХ)	1м2	17,98
	с.Бигила (ООО  Тарант")	1м2	20,26
	с.Новая  Заимка (МПП ЖКХ "Новозаимское")	1 м2	21,09
	с.Падун (МУ "Падунское")	1м2	19,91
	с.Боровинка, с.Шестаково, с.Сосновка (ООО "Жилсервис")	1м2	17,88
	п.Лебедевка, с.Тумашово (ООО "Жилсервис")	1м2	34,07
	с.Колесниково (ООО "Вектор")	1м2	13,64
	п.Центральный, п.Мичуринский, с.Горюново (МУ "Горюновское")	1м2	17,76

 

  Приложение 3

  Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2008 г.

  Организация Муниципальное предприятие Заводоуковского  городского округа «Заводоуковское  жилищно-коммунальное хозяйство»

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного  года	На конец  отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ   Нематериальные  активы	110	90	64
Основные  средства	120	3768	3482
Незавершенное строительство	130	-	598
Доходные  вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные  финансовые вложения	140	-	-
Отложенные  налоговые активы	145	-	-
Прочие  внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО но разделу I	190	3858	4144
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ   Запасы	210	27746	52880
в том числе: сырье, материалы и  другие аналогичные ценности	211	6644	6189
животные  на выращивании и откорме	212	-	-
затраты в незавершенном производстве	213	2078	688
готовая продукция и товары для перепродажи	214	19024	45076
товары  отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	-	914
прочие  запасы и затраты	217	-	13
Налог на добавленную стоимость но приобретенным  ценностям	220	757	3947
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)	230	-	-
в том числе покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты)	240	6452	6458
в том числе покупатели и заказчики	241	1989	2433
Краткосрочные финансовые вложения	250	10000	500
Денежные  средства	260	5416	5509
Прочие  оборотные активы	270	-	11
ИТОГО по разделу II	290	50371	69305
БАЛАНС	300	54229	73449
ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного  периода	На конец  отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ   Уставный  капитал	410	50	50
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411		-
Добавочный  капитал	420	14207	14207
Резервный капитал	430	-	-
в том числе:   резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)	470	29420	31712
ИТОГО по разделу III	490	43677	45969
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   Займы и кредиты	510	4610
Отложенные  налоговые обязательства	515	-	-
Прочие  долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	4610	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   Займы и кредиты	610		20384
Кредиторская  задолженность	620	5942	7096
В том числе: поставщики и подрядчики	621	2741	867
задолженность перед персоналом организации	622	951	1066
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами	623	247	278
задолженность по налогам и сборам	624	576	1467
прочие  кредиторы	625	1427	1155
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	0	0
Доходы  будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-
Прочие  краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	5942	27480
БАЛАНС	700	54229	73449