Основы банковского дела

 

 

 

 

 

 

 

 

Основы банковского  дела

Вариант 119

 

 

Содержание

 

1. Формы безналичных расчетов………………………………………….3

2. Задача 1…………………………………………………………………13

3. Задача 2…………………………………………………………………14

4. Задача 3…………………………………………………………………15

Список литературы……………………………………………………….17

 

1. Формы безналичных  расчетов

 

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом  хозяйственной жизни. Поэтому все  сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты  — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов¹.

Расчеты могут осуществляться наличными и в безналичной  форме. В последнем случае необходимым  участником расчетных правоотношений является банк (или несколько банков). Если одной из сторон расчетного правоотношения является гражданин, то расчеты могут осуществляться наличными без какого-либо ограничения. Что касается расчетов между юридическими лицами, то они могут производиться наличными, если сумма платежа не превышает 60 тысяч рублей. В остальных случаях расчеты должны производиться в безналичной форме.

Безналичные расчеты (так  называемое «перечисление» денег) не предполагают фактической передачи денег из банка плательщика в банк получателя. Безналичные расчеты заключаются в изменении записей по банковским счетам плательщика, получателя и обслуживающих их банков. Даже переводы, производимые кредитными организациями без использования банковских счетов клиентов, все равно, в конечном счете, предполагают использование собственных корреспондентских счетов: исполнение одной кредитной организацией поручения о выдаче (перечислении) денежных средств, полученной от другой организации, приводит к неизбежным изменениям их взаимного расчетно-платежного баланса.

Можно сказать, что отличительными чертами безналичных расчетов, которые  не позволяют отождествлять их с  исполнением обязательства с  помощью передачи денег, являются:

- отсутствие физической  передачи (перемещения) денег; 

- вовлечение в правоотношения безналичных расчетов третьих лиц - банков, обслуживающих должника и кредитора денежного обязательства.²

Под формами безналичных  расчетов понимаются предусмотренные  законом, банковскими правилами  и обычаями делового оборота способы  документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) - третьего лица (см. об этом п. 2 ст. 847, ст. 854 ГК), на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете. ГК (п. 1 ст. 862) устанавливает, что при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты в формах

- платежных поручений, 

- по аккредитиву, 

- чеками,

- по инкассо. 

Распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. «Распоряжения клиента о перечислении сумм со счета», которые вправе давать клиент по договору банковского счета обслуживающему его банку, упоминаемые п. 1 ст. 845 ГК, на практике даются именно в форме платежных поручений. Верно и обратное утверждение: всякое платежное поручение предполагает банковский счет. Поручение на разовый перевод внесенных в кассу банка наличных денег без открытия счета (переводное письмо, заявление на перевод и т.п.) к категории платежных поручений не относится и нормам о платежных поручениях не подчиняется³.

Платежное поручение  представляет собой поручение фирмы  обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета  на счет другой фирмы. Платежными поручениями могут производиться:

1) перечисления денежных  средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств  в бюджеты всех уровней и  во внебюджетные фонды;

2) перечисления денежных  средств в целях возврата/размещения кредитов/депозитов и уплаты процентов по ним;

3) перечисления по  распоряжениям физических лиц  или в пользу физических лиц;

4) перечисления денежных  средств в других целях, предусмотренных  законодательством или договором. 

Главное требование к содержанию платежного поручения - отсутствие внутренней противоречивости. В остальном содержание платежного поручения зависит от целого ряда факторов и определяется, главным образом, той конкретной ситуацией, расчет в которой является целью платежа, оформляемого соответствующим поручением. Неясность содержания платежного поручения является основанием для отказа банка в приеме поручения к исполнению⁴.

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий  по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Если банк-эмитент, не передавая полномочий иному банку, сам производит платежи (либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель), к нему будут применяться  предусмотренные в ГК правила в отношении не только банка эмитента, но и исполняющего банка.

Основные отличия аккредитивной  формы расчетов от расчетов платежными поручениями состоят в том, что:

- при использовании  аккредитивной формы расчетов  суть поручения плательщика (аккредитиводателя) заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т.е. в выделении, бронировании денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;

- получение денежных  средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива. На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива. Правда, такая проверка должна осуществляться банком лишь по внешним признакам представляемых бенефициаром документов⁵.

Законом предусмотрена  возможность использования нескольких видов аккредитива, применяемых в банковской практике:

- покрытого (депонированного)  и непокрытого (гарантированного) аккредитива;

- отзывного и безотзывного  аккредитива;

- подтвержденного аккредитива.

Открытие покрытого (депонированного) аккредитива означает, что банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. В этом случае все расчеты с бенефициаром осуществляются исполняющим банком именно за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом.

Открытие непокрытого (гарантированного) аккредитива означает, что банк-эмитент не перечисляет  сумму аккредитива исполняющему банку, однако последний получает право  списывать денежные средства, предоставляемые бенефициару в порядке исполнения аккредитива, со счета, ведущегося у корреспондентского банка эмитента, либо в аккредитиве указывается иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка эмитента либо возмещения денежной суммы, выплаченной по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, иным способом определяется соглашением между банками.

Открытие отзывного  аккредитива сохраняет за банком-эмитентом право отменить или изменить аккредитив без предварительного уведомления бенефициара. Принимая во внимание, что вид аккредитива определяется в договоре, по которому осуществляются расчеты, отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка эмитента перед получателем средств по этому договору (бенефициаром). Вместе с тем вплоть до момента получения от банка эмитента уведомления об изменении или отмене аккредитива исполняющий банк обязан осуществлять платежи или иные операции по отзывному аккредитиву. Следует также подчеркнуть, что всякий аккредитив предполагается отзывным, если только в его тексте не будет прямо указано на то, что открывается безотзывной аккредитив (ст. 868 ГК).

Если открывается безотзывной  аккредитив, о чем должно быть прямо  указано в тексте аккредитива, такой аккредитив не может быть отменен без согласия получателя средств⁶.

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных  расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный  письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Чек выставляется на банк, с которым чекодатель заключил соглашение об оплате банком его долгов путем  оплаты выставляемых на банк чеков (чековый договор). Как правило, под этим наименованием не имеется в виду какой-то особый отдельный договор; обычно речь идет об условиях, помещаемых в договор банковского счета, который в таком случае нередко начинает именоваться особым или специальным чековым счетом. Наличие подобных условий является, безусловно, необходимой предпосылкой возникновения и условием существования любых чековых правоотношений. Если расчеты по аккредитиву и инкассо, хотя бы теоретически мыслимы без договора банковского счета, то расчеты чеками - никогда. Больше того, не будет преувеличением утверждение о том, что один из центральных принципов чекового права - отсутствие непосредственных юридических отношений чекодержателя с банком-плательщиком - всецело предопределяется содержанием чекового договора⁷.

В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать  индоссант - чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством  передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль). Закон наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью. В отношении конкретного чека плательщиком может быть указан только банк, где имеются средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

При расчетах по инкассо  банк-эмитент обязуется по поручению  клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа.

В современной литературе распространено мнение о том, что  расчеты по инкассо представляют собой ряд различных сделок: договоров  поручения, передоверия, инкассирования денежных средств, а также односторонних сделок (акцепта, списания средств со счета и т.д.)

При таком подходе  имеет место искусственное расчленение  единого (по сути своей) правоотношения и не учитывается, что все действия участников расчетов по инкассо осуществляются ими в рамках договора банковского счета, в силу которого банк-эмитент должен выполнять распоряжения клиента о проведении операций по счету, в том числе по получению от плательщика платежа или акцепта платежа (случаи, когда инкассовые поручения представляются непосредственно в банк, обслуживающий плательщика, носят исключительный характер и должны быть специально предусмотрены законом)⁸.

При этом банк-эмитент  исполняет свое обязательство из договора банковского счета либо непосредственно (например, в ситуации, когда он является банком, обслуживающим плательщика), либо возлагает его исполнение на третье лицо - исполняющий банк (п. 1 ст. 313 ГК). Последний в силу договора банковского счета с плательщиком несет обязанность по списанию денежных средств с его счета на основании платежных требований и инкассовых поручений, в том числе (в случаях, установленных законом) без его распоряжения (ст. 854 ГК). При этом он не имеет никаких договорных отношений с получателем денежных средств и не является его представителем.