Основы банковского дела

Участниками расчетов по инкассо являются:

- получатель платежа  (взыскатель) - лицо, которое дает  банку-эмитенту поручение осуществить  за счет взыскателя действия  по получению от плательщика  платежа или акцепта платежа;

- банк-эмитент - банк, обслуживающий взыскателя, которому  последний поручает совершить необходимые действия по получению платежа или акцепта платежа;

- исполняющий банк - банк (как правило, обслуживающий плательщика), привлекаемый банком-эмитентом для  исполнения поручения взыскателя  о платеже или акцепте платежа;

- плательщик - лицо, которому должно быть предъявлено требование о платеже или акцепте платежа на основе соответствующего поручения получателя платежа.

Всякая инкассовая операция, осуществляемая банками, включает в  себя две обязательные стадии:

- представление взыскателем банку-эмитенту и принятие последним к исполнению поручения об осуществлении инкассовой операции, а также соответствующих расчетных (платежные требования, инкассовые поручения) и иных необходимых документов;

- предъявление требования  о платеже или акцепте платежа к плательщику, получение от последнего исполнения и передачи исполненного получателю платежа (взыскателю).

В условиях финансового  кризиса перед многими компаниями вставала проблема нехватки денежных средств на финансирование тех или иных расходов. В такой ситуации особую актуальность приобретают неденежные расчеты, в частности, расчеты векселями, которые практически всегда присутствуют в деятельности оптовиков. В пользу проведения таких операций говорит и тот факт, что в соответствии с Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ⁹ отменено перечисление НДС платежным поручением при проведении неденежных расчетов. Однако это лишь один из нюансов, который следовало учитывать при осуществлении расчетов векселями.

В соответствии со ст. 143 ГК РФ вексель является разновидностью ценных бумаг. Ценная бумага - документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Различают переводной и простой векселя, которые оформляют различные вексельные обязательства. Простой вексель (соло-вексель) закрепляет денежное обязательство в виде права требования векселедержателя к векселедателю (сускриптеру), который в экономическом смысле и становится получателем кредита.

Безналичные расчеты  между предприятиями и организациями  осуществляются в определенных формах. При этом под формами безналичных  расчетов следует понимать определенные законодательством и банковской практикой способы надлежащего  исполнения денежных обязательств через банки. В соответствии со ст. 862 ГК РФ при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота¹⁰.

Формы безналичных расчетов могут быть самыми разнообразными. Они зависят от исторических и  экономических особенностей отдельных  стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, векселя, сертификаты, а в России - также платёжные поручения и платёжные требования-поручения. Безналичное обращение доминирует, обусловливая всё большую дематериализацию денежного обращения.

Причинами этого являются:  сокращение издержек обращения;  ускорение  денежного оборота;  удобство безналичных  расчётов.

 

 

2. Задача 1

 

Вкладчик положил в  банк, выплачивающий r процентов годовых сумму P. Какая сумма будет у него на счету через n лет? Какова сумма процентов по вкладу?

Таблица 1 – Исходные данные к задаче 1

 

РЕШЕНИЕ

По условию задачи вкладчик положил в банк, выплачивающий 10 процентов годовых,  сумму 1600 руб. Определим, какая сумма будет у него на счету через 4 года и 2 месяцев и рассчитаем сумму процентов по вкладу.

Из  условия можно  предположить, что по вкладу предусмотрено начисление по алгоритму простых процентов.

Рассчитаем наращенную сумму за период 4 года и 2 месяцев или 50 месяцев.

Наращенную сумма S по способу простых процентов рассчитаем по формуле

,

 

где P – исходная сумма вклада;

                 r – ставка банковского процента;

       n_м – срок хранения, месяцев.

Получаем S = 1600 *(1+ 10*50/(12*100)) = 2266,67 руб. 

Сумма процентов по вкладам  рассчитывается по формуле:

                                             ,

Получаем S_p = 2266,67 – 1600 = 666,67 руб.

 

3. Задача 2

 

Банк выдал кредит размером K рублей на n месяцев по ставке i процентов годовых. Определить погашенную сумму и сумму процентов за кредит.

Таблица 2 – Исходные данные к задаче 2

РЕШЕНИЕ

Погашенная сумма за кредит П_с рассчитывается по формуле:

                                                                      i * n

                                        Пc =K (1 +______________)

                                                                 12 * 100

  ,      

где  K – размер кредита;

i – ставка банковского процента;

n – срок кредита (месяцы).

Получаем погашенную сумму

 П_с = 140000 * (1 + 20* 11 / (12 * 100)) = 165666,67 руб.

Сумма процентов за кредит П_ск рассчитывается по формуле:

                                          Пс = Пк-К,  

Получаем П_ск = 165666,67 – 140000 = 25667 рублей.

 

4. Задача 3

 

Вкладчик может вложить  деньги в банк, выплачивающий  r  процентов годовых. Какую сумму он должен вложить, чтобы получить S рублей через n лет?

Таблица 3 – Исходные данные к задаче 3

 

РЕШЕНИЕ

Наращенная сумма S по способу простых процентов рассчитывается по формуле:

,

где  P – исходная сумма вклада;

r – ставка банковского процента     n_м – срок хранения, месяцев.

  Из данной формулы  можно получить значение исходной суммы, рассчитав ее по формуле 

По условию срок вклада 2 года и 9 месяц или 33 месяцев, ставка банковского процента – 8%,  получаем, что требуемая исходная сумма вклада для получения через такой срок 60000 рублей составит

    Р= 60000 / (1+ 8 * 33/(12*100)) = 49180 руб.

 

 

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ  // СЗ РФ. 1996. № 5. ст. 410.
2. Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового Кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ» // СЗ РФ. 2008. № 48. ст. 5519
3. Банковское дело. Управление и технологии. 3-е изд., перераб. и доп. Учебник. / Под ред. Тавасиева А.М. М.: Юнити-Дана, 2012.
4. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. - 2-e изд., перераб. и доп. М.: Магистр, 2011.
5. Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2010.
6. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. 8-е изд., стер. М.: Омега-Л, 2011.
7. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование. Конспект лекций. М.: А-Приор, 2011.
8. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования (изд:6). М.: КноРус, 2011.

 

¹ Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. - 2-e изд., перераб. и доп. М.: Магистр, 2011. С. 184.

² Белов В.А. Денежные обязательства. М., 2010. С. 27.

³ Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. 8-е изд., стер. М.: Омега-Л, 2011. С. 147.

⁴ Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. - 2-e изд., перераб. и доп. М.: Магистр, 2011. С. 201.

⁵ Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. 8-е изд., стер. М.: Омега-Л, 2011. С. 155.

⁶ Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование. Конспект лекций. М.: А-Приор, 2011. С. 148.

⁷ Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования (изд:6). М.: КноРус, 2011. С. 166.

⁸ Банковское дело. Управление и технологии. 3-е изд., перераб. и доп. Учебник. / Под ред. Тавасиева А.М. М.: Юнити-Дана, 2012. С. 175.

⁹ Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового Кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ» // СЗ РФ 2008, N 48, ст. 5519

¹⁰ Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование. Конспект лекций. М.: А-Приор, 2011. С. 153.