Отчет по практике в КБ «Евротраст»

 

Анализируя  пассив баланса можно сделать  вывод, что увеличение источников имущества организации в 1кв на 1623558 тыс. руб. было обеспеченно увеличением собственного капитала на 81759 тыс. руб. и снижением долгосрочных обязательств на 396972 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ движения кредитных операций в КБ «Евротраст» (ЗАО)

Кредитные операции банков - это финансовые операции, направленные на размещение и привлечение денежных средств. Этот процесс является основным звеном в современной рыночной системе, так как является посредником между хозяйственным сектором (то есть их свободными денежными ресурсами) и участниками рынка которые в данный момент нуждаются в финансовой поддержке.

Таким образом, все кредитные операции банков делятся на активные и пассивные. При активном виде банк является кредитором, а значит выдает кредит (ссуду). Ну, а если банк берет кредит (дебитор), то такая позиция называется пассивной. Банк, как кредитная организация, выполняет различные кредитные операции с участием юридических и физических лиц.

К таким кредитным операциям  банков относятся:

- открытие депозитных вкладов;

- платежные и расчетные операции;

- выдача кредитов.

Основным нормативно-правовым актом, действующим в банковской сфере, является, конечно, ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1. Он составляет правовую базу осуществления банками  своей деятельности и проведения банковских операций. Далее хотелось бы упомянуть о не менее важном относительно кредитных операций документе - Положении от 31 августа 1998 года № 54-П  «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». Он непосредственно связан с ФЗ «О банках и банковской деятельности»  и содержит ссылки на него. Положение  № 54-П состоит из четырех частей и приложений.

Нельзя не упомянуть и об Инструкции ЦБР от 16 января 2004 года № 110 -И «Об  обязательных нормативах банков». Настоящая  Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков.

Для анализа движения кредитных  операций рассмотрим отчетность за 3 квартала 2011 г.:

1. квартал(1 января 2011 г.): 1356957
2. квартал (1 апреля 2011 г.): 1403842
3. квартал (1 июля 2011 г.): 1067147

Из расчета  видно, что во втором квартале сумма  больше остальных, по сравнению с  первым она изменилась на 46885 (руб.), по сравнению с третьим на 336695 (руб.). Все данные представлены на графике:

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Пройденная  производственная практика предоставила нам возможность участия в  реальном производственном процессе. За время практики появилась возможность  увидеть конкретную организационную  структуру реального предприятия  и ее работу; принять участие в  ежедневной работе специалистов экономического профиля; благодаря этому освоить  приемы и методы сбора и обработки  информации о производственных процессах  и всей деятельности предприятия  в общем, а так же финансовых результатах  этой деятельности.

Мы получили необходимые практические навыки работы на предприятии, что позволит в дальнейшем быстрее и продуктивнее влиться  в рабочий коллектив.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. Федеральный закон от 2.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 05.07.1999 № 126-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ, от 19.06.2001 № 82-ФЗ, от 07.08.2001 № 121-ФЗ, от 21.03.2002 № 31-ФЗ, от 30.06.2003 № 86-ФЗ, от 08.12.2003 № 169- 58-ФЗ, от 29.07.2004 № 97-ФЗ, от 02.11.2004 № 127-ФЗ, от 29.12.2004 № 192-ФЗ, от 30.12.2008 № 315-ФЗ, от 28.02.2009 № 28-ФЗ, от 28.04.2009 № 73-ФЗ, от 03.06.2009 № 121-ФЗ, от 24.07.2009 № 213-ФЗ, от 25.11.2009 № 281-ФЗ, от 27.12.2009 № 352-ФЗ, от 15.02.2010 № 11- 181-ФЗ, от 27.07.2010 № 224-ФЗ, от 15.11.2010 № 294-ФЗ, от 07.02.2011 № 8-ФЗ (ред. 21.11.2011), от 27.06.2011 № 162-ФЗ, от 01.07.2011 № 169-ФЗ, от 11.07.2011 № 200-ФЗ, от 21.11.2011 № 329-ФЗ, от 03.12.2011 № 391-ФЗ, от 06.12.2011 № 409-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 № 4-П, Федеральными законами от 08.07.1999 № 144-ФЗ, от 27.10.2008 № 175-ФЗ)
2. ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств»
3. ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации»
4. Финансовый анализ. Васильева Л. С., Петровская М. В. Учебник , 2006 г., издательство «КНОРУС»
5. Статья АКГ "Интерком-Аудит" «Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками»
6. .Статья  «Анализ финансовой устойчивости» ИКФ «Альт», 2005г.
7. Коробейникова Л.С., Купрюшина О.М., Бахтурина Ю.И. Введение в бухгалтерский учёт, экономический анализ и аудит: Учебное пособие. - Воронеж: Изд-вo ВГУ, 2005.
8. Бухгалтерский учет. Учебник. Н. П. Кондраков. 2007г., Инфра-М.

Лист  самооценки студентом полученных в  ходе производственной практики компетенций

(Лист  «Я умею…»)

Студент ____Шайдурова Светлана _______________ Группа ___3Б90____

Название организации _______________КБ «Евротраст» (ЗАО)______

На  практике я работал(а) в должности (наблюдала за работой в должности) __________________________________________________________________

В итоге пройденной производственной практики я умею:

• Работать с Положением по бухгалтерскому учёту;
• Работать с учетной политикой предприятия;
• Работать с проводками по операциям;
• Принимать факс от других фирм ;
• Сводить информацию из первичных документов в карточку счета;
• Проводить финансовый анализ деятельности предприятия;
• Анализировать динамику финансовых результатов деятельности предприятия;
• Применять теоретические навыки в практической производственной деятельности;
• Продуктивно работать в коллективе, находить общий язык с руководителями и администрацией предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

     Банковская  отчетность

+--------------+-----------------------------------------------------------------------------+

|Код территории|                    Код кредитной организации(филиала)                       |

|  по ОКАТО    +----------------+---------------------+---------------------+----------------+

|              |    по ОКПО     |      основной       |   регистрационный   |      БИК       |

|              |                |   государственный   |       номер         |                |

|              |                |регистрационный номер|(/порядковый номер)  |                |

+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

|45            |29313978        |1027739154497        |      2968           |   044525762    |

+--------------+----------------+---------------------+---------------------+----------------+

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

                                                  (публикуемая форма)

                                       на  01.01.2011 года

         

 

 Кредитной организации

КБ Европейский  Трастовый Банк (ЗАО)

/ ЕВРОТРАСТ

 Почтовый адрес

115184,Москва,Ср.Овчинниковский пер.,д.4,стр.1

 

 

 Код формы  по ОКУД 0409806

    Квартальная (Годовая)

                  тыс. руб.

 

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|Номер |            Наименование статьи                          |Данные на отчетную дату | Данные на соответствую-|

|      |                                                         |                        |   щую отчетную дату    |

|строки|                                                         |                        |    прошлого года       |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

| 1    |                          2                              |           3            |          4             |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|                             I. АКТИВЫ                                                                            |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|1     |Денежные средства                                        |                  282900|                  280604|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|2     |Средства кредитных организаций в Центральном банке       |                  383849|                  685593|

|      |Российской Федерации                                     |                        |                        |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|2.1   |Обязательные резервы                                     |                   60983|                   41997|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|3     |Средства  в кредитных организациях                       |                  267838|                 1643861|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|4     |Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по          |                  584989|                 1126375|

|      |справедливой стоимости через прибыль или убыток          |                        |                        |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|5     |Чистая  ссудная задолженность                            |                 6531770|                 3750333|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|6     |Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые      |                 2254598|                 1926627|

|      |активы, имеющиеся в наличии для продажи                  |                        |                        |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|6.1   |Инвестиции в дочерние и зависимые организации            |                       9|                      74|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|7     |Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые           |                       0|                       0|

|      |до погашения                                             |                        |                        |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|8     |Основные средства, нематериальные активы и материальные  |                  199263|                  430609|

|      |запасы                                                   |                        |                        |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|9     |Прочие активы                                            |                  412383|                 1156076|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|10    |Всего активов                                            |                10917590|                11000078|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|                             II. ПАССИВЫ                                                                          |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|11    |Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка   |                       0|                 1012062|

|      |Российской Федерации                                     |                        |                        |

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|12    |Средства кредитных организаций                          |                 1959912|                 2625639|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|13    |Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями|                 6564234|                 4513134|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+

|13.1  |Вклады физических лиц                                    |                 4564651|                 2844481|

+------+---------------------------------------------------------+------------------------+------------------------+