Отчет по практике в ОАО АКБ "РОСБАНК"

Поступающие в банк кредитовые платежные поручения имеют корреспонденцию по кредиту какого-либо лицевого счета банка (чаще всего расчетного счета клиента). При ошибке в указании кодового обозначения лицевого счета суммы по этим документам записываются в кредит лицевого счета невыясненных сумм (счет второго порядка 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения"). Для выяснения ошибочных ситуаций и указания правильной корреспонденции, если это удается сделать, используется модуль "Разбор счетов невыясненных сумм".

Основным внутрибанковским документом, отражающим проводки по счетам, является мемориальный ордер. Ему может соответствовать один или несколько банковских документов. Но и одному банковскому документу может соответствовать несколько мемориальных ордеров. Для ввода и редактирования мемориальных ордеров с контролем на красное сальдо, а также их разноски по лицевым счетам и печати предусмотрен модуль "Мемориальные ордера".

Касса банка, проводящая работу с наличностью, требует особого внимания к обеспечению безопасности и контроля выполняемых операций. Отдельное рабочее место кассира оборудуется техническими средствами, облегчающими выполнение кассовых операций. На автоматизированном рабочем месте кассира устанавливается модуль "Кассовые документы". Он позволяет работать с такими документами:

·        приходные ордера;

·        объявления на взнос наличных;

·        расходные ордера;

·        чеки.

Этот модуль позволяет ввести, зарегистрировать кассовые документы с автоматическим контролем на красное сальдо, подтвердить эти документы и разнести документы по лицевым счетам. Кроме того, он обеспечивает формирование кассового журнала с контролем кассовой наличности.

Модуль "Разноска документов" позволяет разнести подготовленные к разноске и находящиеся в базе данных документы. До выполнения разноски суммы зарегистрированных документов тоже должны учитываться при оформлении банковских операций (контроль на красное сальдо). Модуль "Запрос плановых оборотов" формирует отчеты по зарегистрированным, но еще не проведенным в операционном дне документам с выдачей обобщенной информации такой, как текущее сальдо на счету, допустимый овердрафт, общие суммы по списаниям и зачислениям различных систем регистрации.

Каждый документ, введенный в АБС, проходит несколько этапов, пока не будет разнесен по лицевым счетам. Многоэтапность обработки обеспечивает необходимый уровень контроля и предотвращает случайные и преднамеренные искажения информации.

Характерные этапы для следующих основных документов, обрабатываемых в АБС:

·        внутреннее платежное поручение;      

·        дебетовое платежное поручение;

·        кредитовое платежное поручение;

·        мемориальный ордер;

·        объявление на взнос наличными;

·        приходный кассовый ордер; расходный кассовый ордер, денежный чек.

 

                                                           Заключение

 

За время прохождения производственной практики теоретические знания, полученные за годы учебы, получили возможность реализоваться на практике.

ОАО, или открытое акционерное общество, это форма собственности предприятия. Во главе предприятия – собрание акционеров. «Акционеры открытого общества могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров этого общества. Такое общество вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу с учетом требований настоящего Федерального закона и иных правовых актов Российской Федерации.

 В соответствии с указаниями ЦБ РФ от 08 октября 2008г. №2089-У «О порядке составлениями кредитными организациями годового отчета», годовой отчет состоит из:

- бухгалтерского баланса;

- отчета о прибылях и убытках;

- отчета о движении денежных  средств;

- отчета об уровне достаточности  капитала, величине резервов на  покрытие сомнительных ссуд и иных активов;

- сведений об обязательных нормативов.

Банк осуществляет раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в соответствии с Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 4 октября 2011 г. N 11-46/пз-н.

Под учетной политикой банка понимается комплекс организационных мер и условий обслуживания, определяющих уровень процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам, набор услуг и комиссий за услуги клиентам, направленных на:

 а) прибыльную;

 б) стабильную работу банка  и его поступательное развитие.

При проведении анализа доходности операции учитываются следующие выплаты (при их наличии):

- налог с оборота;

- налог на прибыль;

- налог на добавленную стоимость;

- отчисления в фонд резервов под возможные потери по ссудам;

- налог на операции с ценными  бумагами;

- отчисления в фонд резервов  под возможное обесценение ценных  бумаг;

- отчисления в фонд обязательных  резервов;

- иные обязательные платежи  и отчисления.

С целью ужесточения контроля движения первичных документов и правильности отражения их содержания в учете могут составляться сводные учетные документы. Каждый сводный учетный документ формируется на основании группы первичных документов. При этом могут быть использованы возможности компьютерной техники для автоматизации его получения. Например, сводное платежное поручение, сопровождающее группу платежных поручений, передаваемых банком в расчетно-кассовый центр (РКЦ), может быть составлено на компьютере автоматически путем обработки находящихся в его памяти и подготовленных к отправке платежных поручений.

Счета в банковском бухгалтерском учете образуют некоторую иерархию, в которой можно выделить два уровня: счета аналитического учета, счета синтетического учета.

Счета аналитического учета — это счета, на которых ведется аналитический учет с целью конкретизации показателей сложного синтетического счета. Счета, на которых ведется синтетический учет, являются счетами синтетического учета. Перечень счетов синтетического учета составляет план счетов, в котором они имеют свой номер.

          В ходе  практики я расширила и углубила  профессиональные навыки по сбору, обработке и анализу информации. Использовала приобретенные мною  теоретические и практические  знания. Получила множество новой информации, касающейся деятельности и профессиональных качеств бухгалтера. Принимала непосредственное участие в работе организации. Получила знания о документах, их составлении.

           Из  всего этого я могу сделать  вывод, что ОАО АКБ «РОСБАНК» ценит своих сотрудников, приветствует стремления каждого из них к собственному развитию и предоставляет возможности роста и продвижения в зависимости от достигнутых  результатов.