Отчет по практике в ОАО «Российском Сельскохозяйственном банке» (ОАО Россельхозбанк)

Основанием для прибегания к  залогу в банковской практике выступает  договор, который не носит самостоятельного характера и не может быть заключен вне связи с кредитным договором, исполнение которого он обеспечивает.

Договор залога должен отвечать определенным экономическим и юридическим  требованиям. К первым относятся  обоснованный выбор предмета залога, правильная оценка его стоимости, определение  вида залога и организация контроля за сохранностью предметов залога. Вторые заключаются в четком определении  прав и обязанностей залогодателя и  залогодержателя, правильном оформлении залоговых документов.

В соответствии с действующим законодательством  предметом залога может быть любое  имущество, а также имущественные  права.

В качестве обеспечения кредитов банки  могут использовать самые разнообразные  виды имущества: недвижимость, товары, ценные бумаги, денежные средства и  др.

Основными требованиями к предмету залога выступают:

- наличие у залогодателя права  собственности на предмет залога  или права полного хозяйственного  владения;

- достаточность стоимости залога  для удовлетворения соответствующего  обязательства клиента;

- ликвидность ценностей и быстрота  их реализации;

- способность к длительному  хранению;

- возможность страхования;

- стабильность цены и т.д.

Оценка стоимости залога – очень  важный и в то же время один из наиболее сложных этапов залоговых  отношений. В ряде случаев – при  определении рыночной стоимости  недвижимости, антиквариата и т.п. –  банкам целесообразно обращаться к  независимым экспертам-оценщикам. Поскольку  существует риск снижения цены или  непродажа отдельных объектов залога, то стоимость принятых в залог  ценностей должна быть, как правило, выше, чем величина кредита и плата  за него.

Законодательством предусмотрено  разнообразие видов залога, в том  числе с оставлением заложенного  имущества у залогодателя, а также  залог с передачей заложенного  имущества залогодержателю (заклад). На практике чаще применяется первый вид залога, позволяющий должнику продолжать свою деятельность, используя  заложенное имущество.

При кредитовании торговых и снабженческо-сбытовых предприятий широко используется залог  товаров в обороте. В этом случае залогодатель вправе заменять одни товары другими, но таким образом, чтобы  масса их стоимости не была меньше указанной в договоре.

Важным моментом является оценка обеспечения  надлежащего исполнения обязательств по кредиту и страхование залогов.

При принятии Банком в обеспечение  по Кредитному договору только Поручительств  физических лиц (без другого обеспечения), включая Поручительства по частичному исполнению обязательств, необходимо предоставление не менее 2-х Поручительств.

В случае, если сумма испрашиваемого кредита равна расчетной, должны быть выполнены одновременно следующие  условия:

- сумма платежеспособностей Поручителей  должна превышать платежеспособность  Заемщика;

- совокупность обязательств, принятых  на себя Поручителями, должна  покрывать сумму кредита и  причитающихся за его пользование  процентов за период не менее  одного года (в случае, если кредит  предоставляется сроком до 1 года  – процентов за период, установленный  Кредитным договором).

В случае, если испрашиваемый кредит меньше расчетной суммы, необходимо одновременное выполнение следующих  условий:

- сумма платежеспособностей Поручителей  должна превышать платежеспособность, позволяющую Заемщику получить  кредит в испрашиваемой сумме;

- совокупность обязательств, принятых  на себя Поручителями, должна  покрывать сумму кредита и  причитающихся за его пользование  процентов за период не менее  одного года (в случае, если кредит  предоставляется сроком до 1 года  – процентов за период, установленный  Кредитным договором).

Оценочная стоимость недвижимого  имущества, транспортных средств и  другого имущества устанавливается  на основании экспертного заключения специалиста Банка, либо дочернего  предприятия Банка, либо независимого эксперта, имеющих право на проведение оценки (лицензию), и понимается как  наиболее вероятная цена, за которую  имущество может быть реализовано  на момент оценки.

Оценочная стоимость мерных слитков  драгоценных металлов принимается  в размере 100 % их номинальной стоимости (без процентов).

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается  в размере 100 % их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость  прочих ценных бумаг устанавливается  в зависимости от вида ценных бумаг, а также на основании экспертного  заключения специализированного подразделения  Банка. Оформление залога ценных бумаг  осуществляется в депозитарии Банка  или у реестродержателей. Документарные  ценные бумаги, оформляемые в залог, помещаются в хранилище Банка.

Кредиты свыше 25 000 долларов США (или  рублевого эквивалента этой суммы) предоставляются с обязательным оформлением залога имущества.

Банком могут быть использованы как одна, так и несколько форм обеспечения. При этом оценочная  стоимость предмета залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения (сумма  платежеспособности поручителей и  оценочной стоимости залога с  учетом поправочных коэффициентов) должна покрывать сумму кредита  и причитающихся за его пользование  процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется  сроком до 1 года – процентов за период, установленный Кредитным договором).

Заемщик (Залогодатель) должен застраховать в пользу Банка переданное в залог  имущество от рисков утраты (гибели), повреждения на случаи, предусмотренные  Правилами страхования страховщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКА, АНАЛИЗ ЕГО КОЭФФИЦИЕНТОВ

 

Конечная цель кредитной  политики любого банка - формирование оптимального кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель коммерческого банка — это  такой кредитный портфель, при  котором аккумулирование и распределение  кредитных ресурсов происходят таким  образом, что выданные ссуды соответствуют  имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным  в данных условиях, а степень риска  сводится к минимально допустимому  уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из ключевых задач  и главных проблем деятельности банка.

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

-анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

-формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

-обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

-анализ выданных кредитов по различным признакам;

-оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования  кредитного портфеля, так как это  позволит банку своевременно уловить  изменения банковской конъюнктуры  и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования.

Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

-имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;

-наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой — собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);

-стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;

-наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;

-степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;

-специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.

Среди внешних факторов можно  отметить следующие:

-состояние экономики страны;

-носители спроса и предложения кредита;

-объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;

-воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;

-основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам ЦБ и его политике по ограничению кредитного риска;

-региональные особенности кредитного рынка;

-система страхования риска по кредитным операциям.

Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на кредитные операции банка, позволяет  сформировать более совершенный  кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные  операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень  риска.

Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется  определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств  и их срочности. Кредитный потенциал  в данном случае рассматривается  как сумма краткосрочного и долгосрочного  кредитных потенциалов.

Краткосрочный потенциал  складывается из средств юридических  лиц (средства на расчетных, текущих  счетах, депозиты до одного года); средств  физических лиц (вклады до востребования, вклады и депозиты до одного года); средств  некоммерческих структур (остатки на счетах, депозиты до одного года); межбанковских  кредитов и средств на корреспондентских  счетах (средства на корсчетах, займы  со сроком до одного года); средства, аккумулированные через ценные бумаги (краткосрочные  ценные бумаги со сроком обращения  до одного года).

Долгосрочный кредитный  потенциал, как и краткосрочный, является суммой средств юридических  лиц, физических лиц, некоммерческих структур, межбанковских кредитов, средств  на корреспондентских счетах и ценных бумаг, однако с необходимым условием того, то все вышеперечисленные пассивы  носят долгосрочный характер, т. е. действительны  свыше одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в краткосрочном  и долгосрочном периодах используется для оценки потенциальных возможностей банка по развитию тех или иных видов кредита без нарушения  ликвидности.

Следующая, третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует  сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала. При несбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля (например, при недостатке кредитных ресурсов данной срочности) банк должен найти источники необходимых ему средств (например, привлечь долгосрочные средства, обратиться на рынок МБК, дополнительно выпустить долгосрочные ценные бумаги, проанализировать возможности расширения собственного капитала).

При недостатке долгосрочного  кредитного потенциала и невозможности  изыскания источников его пополнения, банки вынуждены трансформировать краткосрочный потенциал в долгосрочный, что в свою очередь вызывает проблемы с банковской ликвидностью.

Если кредитный потенциал  превышает объем кредитного портфеля, банк может перераспределить кредитные  ресурсы и использовать их в других активных операциях (с ценными бумагами, в валютных операциях и т. д.).

На четвертой стадии происходит анализ выданных кредитов по различным  признакам. В качестве таких признаков  могут быть использованы сроки погашения  кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т. д.

Анализ выданных ссуд по указанным признакам характеризует  структуру существующего в коммерческом банке кредитного портфеля.

Наконец, пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля. Она строится на основе определения роли кредитных  операций в деятельности банка, эффективности  использования кредитного потенциала банка, уровня процентных ставок и объемов  доходов от кредитной деятельности, размера процентной маржи, а также  определения реального риска  от кредитных операций на основе анализа  просроченной задолженности.