Отчет по практике в банке

Вложения в ценные бумаги увеличились. Их удельный вес на 01. 01. 98 г. составил 0, 9%, что на 0,2% выше чем на 01. 01. 97 год. Это говорит о том, что банк проводит активную работу на рынку ОГСЗ, на рынке субфедеральных ценных бумаг (облигации).

 

3.3 Анализ кредитов банка

(Таблица 3)

Показатели	Абсолютное значение		Удельный вес		Изменение
	01. 01. 97	01. 01. 98	01. 01. 97	01. 01. 98	%	Млн. рублей
Долгосрочные кредиты	3510609	2123802,6	10,9	5,8	-5,1	-1386806,4
Краткосрочные кредиты	2872316,5	4613778,1	8,9	12,6	3,7	174146,16
Кредиты до востребования	3829755,3	4577160,8	11,9	12,5	3,7	747405,5
Ссуды государственным предприятиям	12765851	15269408	39,9	41,7	0,6	2503557
И т. д.	8936095,8	10033136	27,9	27,4	-0,5	1097041
Общий объем кредитных вложений	31914628	36617287	100	100		4702659

 

Из приведенных данных видно, что наибольший удельный вес в общем объеме кредитных вложений составляют ссуды государственным предприятиям 39, 9% и 41, 7% соответственно на 01. 01. 97 г. и 01. 01. 98 г. Кредитование предприятий происходит как за счет собственных ресурсов, так и в рамках кредитных линий международных финансовых институтов, а также кредитов западных банков, страхуемых Национальными страховыми агентствами.

Количество долгосрочных кредитов на 01. 01. 98 г. уменьшилось по сравнению с предыдущим периодом на 1386806,4. Это говорит о том, что Банк неохотно предоставляет данный вид кредитов. Это связано с тем, что осенний кризис оказал дестабилизирующее действие на банк и уровень доходов Сбербанка существенно снизился.

 

3.4 Анализ пассивов.

(Таблица 4)

Наименование статей	Абсолютное значение		Удельный вес		Изменение
	01. 01. 97	01. 01. 98	01. 01. 97	01. 01. 98	%	Млн. руб.
I. Собственные источники средств
Уставный капитал	700100	700100	36,6	3,5	-33,1	0
Фонды	1838011,1	19431760	96,3	96,5	0,2	17593748,9
Итого:	1908021,1	20131860	100	100		18223838,9
II. Заемные источники
Кредиты, полученные от других банков	4638342,3	5667714	3,8	3,8	0	1029371,7
Средства на срочных вкладах предприятий и граждан	111980635,3	141080783	92,8	94	1,2	29100147,7
И т. д.	3923375,3	3320426	3,3	2,2	-1,1	-602949,3
7. Итого:	120542352,9	150068923	100	100		29526570,1
9. Всего:	122450374	170200783				47750409

 

Оплаченный уставный капитал Сбербанка составляет 700,1 млрд. рублей. По сравнению с прошлым периодом он остался неизменным.

Произошло увеличение заемных источников – кредитов, полученных у других банков (увеличение на 1029371,7 млн. рублей) и средств на срочных вкладах предприятий и граждан (29100147,7 млн. рублей)

В истекшем году Банк укрепил свое традиционное лидерство на рынке розничных банковских услуг. Доля средств, привлеченных Сбербанком в общем остатке средств, размещенных во всех коммерческих банках страны, составила 94 % против 92,8 % на начало 1997 года. За прошедший год банком привлечено средств населения на 18,8 трлн. руб. и 562 млн. долларов США, всего на счетах по вкладам физических лиц в Банке хранилось на начало 1998 года более 115 трлн. руб. и 2 млрд. долларов США. Количество счетов вкладчиков превысило 226 млн.

Сбербанк неизменно обеспечивает своим вкладчикам процентные ставки по вкладам, превышающие уровень инфляции. В 1997 году средняя процентная ставка по вкладам в Сбербанке в 1,5 раза превышала уровень годовой инфляции.

 

 

 

 

3.5 Анализ структуры доходов  и расходов.

Анализ доходов и расходов производится на основании отчета о прибылях и убытках.

 

Анализ структуры доходов.

(Таблица 5)

Наименование статей	Абсолютное значение (млн. руб.)		Удельный вес, %		Изменение
	01. 01. 97	01. 01. 98	01. 01. 97	01. 01. 98	%	Млн. руб
Процентные доходы
По средствам в кредитных организациях	9135576,4	4398659	24,9	18,4	-6,5	-4736917,4
По кредитам и от лизинга клиентам	10360140,9	7764868	28,3	32,4	4,1	-2595272,9
По долговым ценным бумагам	2435239,1	4972797	6,6	20,7	14,1	2537557,9
По другим источникам	20979,9	28266	0,06	0,1	0,04	7286,1
Всего доходов по процентам	21951936,3	17164590
Чистый доход по процентам	-17433981,8	-5606595
Непроцентный доход
От операций с иностранной валютой	904980,7	1308037	2,5	5,5	3	403056,3
Доход от других операций	48480387,8	23226912	132	96,9	-35,1	-25253475,8
Доход по трастовым операциям и агентский доход	11400,8	67	0,03	0,0003	-0,0297	-11333,8
Дивиденды по паям и акциям	4694527,5	17129	12,8	0,07	-12,73	-4677398,5
Другой текущий доход		5015822		20,9	20,9	5015822
Всего непроцентного текущего дохода	54091287,8	29567967
Текущий доход (итого)	36657306,0	23961372	100	100		-12695934

 

Из приведенных данных видно, что за прошедший год доходы уменьшились на 12695934 руб. Это произошло за счет того, что банк пересмотрел свои позиции вкладов в кредитные организации, удельный вес средств в кредитных организациях составил 24,9% и 18,4% соответственно. Что касается процентных доходов, то они уменьшились на 4787346 млн. рублей. Снижению способствовало также уменьшение доходов по кредитам и от лизинга клиентам 28,3% и 32,4% соответственно. В то же время доходы по долговым ценным бумагам увеличились на 2537557,9 млн. рублей. Это говорит о том, что количество операций, проводимых с ценными бумагами увеличилось, а с кредитами – уменьшилось.

Непроцентные доходы также снизились. На это оказали влияние, в основном, доходы от других операций. На 01.01.97 г. их удельный вес составлял 132%, а на 01. 01. 98 г. – 96,9%, таким образом снижение на 35,1% или 25253475 млн. рублей. Увеличилось число операций с иностранной валютой на 403056,3 млн. рублей. Это говорит о том, что банк занимает прочную позицию на валютном рынке, население активно проводит операции с иностранной валютой.

 

Анализ структуры расходов

(Таблица 6)

Наименование статей	Абсолютное значение (млн. руб.)		Удельный вес, %		Изменение
	01. 01. 97	01. 01. 98	01. 01. 97	01. 01. 98	%	Млн. руб
Процентный расход
По депозитам кредитных организаций	7992879,0	4099226	14,3	10,8	-3,5	-3893653
По депозитам клиентов	30408933,8	17469184	54,5	45, 9	-8,6	-12939749,8
По выпущенным ценным бумагам	984105,3	1202775	1,8	3,2	1,4	218669,7
Всего расходов по процентам	39385918,1	22771185
Непроцентные расходы
Фонд заработной платы	3544413,6	3358773	6,3	8,8	2,5	-185640,6
Эксплуатационные расходы	1146181,7	1592327	2,1	4,2	2,1	446145,3
Другие текущие расходы	11749407,3	10272827	21,1	27	5,9	-1476580,3
Всего непроцентных расходов	16440002,6	15223927
Всего расходов	55825920,7	37995112

 

По данным таблицы видно, что наибольшую часть расходов 45,9% составляют проценты по депозитам клиентов и другие текущие расходы (27%). По сравнению с предыдущим периодом проценты по депозитам клиентов сократились на 8,6%, а другие текущие расходы увеличились на 5,9%.

Сбербанк является одним из ведущих операторов на рынке внутреннего государственного валютного займа. К концу 1997 года в этот вид ценных бумаг вложено 2,65 трлн. рублей что в 1,6 раза больше, чем на начало года. Банк в 1997 году проводил активную работу на первичном и вторичном рынках ОГСЗ. На начало 1998 года в Облигации Государственного Сберегательного Займа Банком вложено 8,4 трлн. рублей против 3,6 трлн. руб. на 01. 01. 97 г.

В 1997 году Сбербанк занял лидирующие позиции на вновь созданном рынке субфедеральных ценных бумаг. Учреждения Сбербанка осуществляли операции с облигациями 38 субъектов Федерации. На конец 1997 года вложения в указанные бумаги составили 2,1 трлн. рублей, что в 2,1 раза больше, чем на начало года.

Банком создан резерв под обесценение вложений в негосударственные ценные бумаги, размер которого по состоянию на 01. 01. 98 г. составил 259,9 млрд. рублей, увеличившись за год в 1,7 раза.

Увеличились расходы по выпущенным ценным бумагам и эксплуатационные расходы. Из всех приведенных расходов они составляют наибольшее увеличение 218669,7 млн. рублей и 446145,3 млн. рублей соответственно.                                        

 

3.6 Анализ прибыльности

 

Динамика объема и структуры прибыли по видам деятельности

 

Прибыль – финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет.

Размер прибыли коммерческого банка важен для всех, кто принимает непосредственное участие в экономическом процессе. Иннвесторы заинтересованы в прибыли как в норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли – способность банка предоставлять ссуды зависит от размера и структуры собственного капитала, а прибыль – один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.

(Таблица 7)

Показатели	Абсолютное значение (млн. руб.)		Удельный вес %
	01. 01. 97	01. 01. 98	01. 01. 97	01. 01. 98
1. Доходы от операционной деятельности (начисленные и полученные проценты + по ссудам в инвалюте)	10360140,9	7764868	-	-
2. Операционные расходы	38401812,8	21568410	-	-
Операционная прибыль (убыток) п. 1 – п. 2	-28041671,9	-13803542	-235,5	-320,2
3. Доходы от операций с ценными  бумагами	2435239,1	4972797	-	-
4. Расходы по операциям с ценными  бумагами	984105,3	1202775	-	-
Прибыль от операций с ценными бумагами п. 3 – п. 4	1451133,8	3770022	13,1	87,4
5. Доходы от неоперационной деятельности  и прочие доходы	54091287,8	29567967	-	-
6. Расходы по обеспечению функциональной  деятельности и прочие расходы	16440002,6	15223927	-	-
Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности п. 5 – п. 6	37651285,2	14344040	340,4	332,8
Прибыль (убытки)	11060747,1	4310520	100	100