Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2012 в 13:41, курсовая работа
Цель выполнения данного проекта - разработать план производственно-финансовой деятельности предприятия связи направленного на успешное выполнение поставленных перед предприятием целей при наиболее полном и эффективном использовании производственных мощностей и других имеющихся в распоряжении предприятия ресурсов, повышении эффективности деятельности предприятия.
Для выполнения поставленных целей необходимо выполнить следующие задачи:
1) определить стратегию развития предприятия, определить новые источники дохода;
2) составить оперативные планы.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..3
1 МЕТОДОЛОГИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ….5
1.1 Сущность и функции рыночного планирования…………………………5
1.2 Виды и содержание внутрихозяйственного планирования……………...7
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ПОЧТОВОЙ КОМПАНИИ - по условию)……………………………………..…14
2.1 Стратегия развития предприятия………………………………………...14
2.2 Оперативные планы……………………………………………………....15
2.3 Оценка эффективности капитальных вложений………………………..24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….25
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………………..26
В расчетах не учитываются увеличение количества отправлений и доходы от предоставления новой услуги, таким образом, развитие не происходит.
Планирование амортизации.
В нашем случае, увеличение количества отправлений – 200 ед. в месяц. Увеличение на 200 отправлений не требует дополнительных капитальных вложений, таким образом, увеличение в январе и феврале месяце 1-го квартала пройдут без дополнительных капитальных вложений. Остальной ввод потребует вложений в размере 30 р. на одно отправление (табл. 4):
Таблица 4 - Ежемесячные капитальные вложения
Наименование месяца | Кап. вложения, тыс. руб. | Наименование месяца | Кап. вложения, тыс. руб. |
Январь | 0 | Февраль | 0 |
Март | 12,0 | Апрель | 18,0 |
Май | 24,0 | Июнь | 30,0 |
Июль | 36,0 | Август | 42,0 |
Сентябрь | 48,0 | Октябрь | 54,0 |
Ноябрь | 60,0 | Декабрь | 66,0 |
Стоимость основных фондов на начало планируемого года составляет 200 тыс. руб., норма амортизации – 11%.
Таблица 5 - Планирование амортизации с учетом введение новой услуги
Показатель | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Год |
Стоимость основных фондов на начало периода, тыс. руб. | 200,0 | 212,0 | 284,0 | 410,0 | 200,0 |
Ввод в действие, тыс. руб. | 12,0 | 72,0 | 126,0 | 180,0 | 390,0 |
Стоимость основных фондов на конец периода, тыс. руб. | 212,0 | 284,0 | 410,0 | 590,0 | 590,0 |
Средняя стоимость фондов за период, тыс. руб. | 206,0 | 218,0 | 347,0 | 500,0 | 325,25 |
Средняя норма амортизации | 2,75 | 2,75 | 2,75 | 2,75 | 11,0 |
Начисленная амортизация, тыс. руб. | 5,67 | 6,82 | 9,55 | 13,75 | 35,79 |
Таблица 6 - Планирование амортизации без учета введения новой услуги
Показатель | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Год |
Стоимость основных фондов на начало периода, тыс. руб. | 200,0 | 200,0 | 200,0 | 200,0 | 200,0 |
Ввод в действие, тыс. руб. | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Стоимость основных фондов на конец периода, тыс. руб. | 200,0 | 200,0 | 200,0 | 200,0 | 200,0 |
Средняя стоимость фондов за период, тыс. руб. | 200,0 | 200,0 | 200,0 | 200,0 | 200,0 |
Средняя норма амортизации | 2,75 | 2,75 | 2,75 | 2,75 | 11,0 |
Начисленная амортизация, тыс. руб. | 5,5 | 5,5 | 5,5 | 5,5 | 22,0 |
Планирование расходов
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды рассчитываются исходя из среднемесячной зарплаты, среднесписочной численности и ставки отчислений на социальные нужды.
Расходы на капитальный и текущий ремонт, налоги, включаемые в себестоимость и материальные затраты рассчитываются в соответствии с данными об их размерах.
Расходы на привлечение одного дополнительного отправления составляют 20 рублей. В месяц эти расходы составят 4000 рублей.
Расходы, связанные с наращиванием объемов отправлений при увеличении на 200 отправлений в месяц составят: 200*30 руб. = 6000 руб.
Таблица 7 - Планирование расходов с учетом введения новой услуги
Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Год |
Расходы на оплату труда, тыс. руб. | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 1440,0 |
Среднесписочная численность, чел. | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
Среднемесячная зарплата, тыс. руб. | 8,0 | 8,0 | 8,0 | 8,0 | 8,0 |
Ставка отчислений на социальные нужды, % | 26,2 | 26,2 | 26,2 | 26,2 | 26,2 |
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. | 94,32 | 94,32 | 94,32 | 94,32 | 377,28 |
Расходы по оплате труда и на социальные нужды, тыс. руб. | 454,32 | 454,32 | 454,32 | 454,32 | 1817,28 |
Амортизация, тыс. руб. | 5,67 | 6,82 | 9,55 | 13,75 | 35,79 |
Расходы на капитальный ремонт и текущий ремонт (2 руб. на одно п/о), тыс. руб. | 7,2 | 10,8 | 14,4 | 18,0 | 50,4 |
Налоги, включаемые в себестоимость (1% от выручки), тыс. руб. | 5,7 | 9,3 | 12,9 | 16,5 | 44,5 |
Материальные затраты, тыс. руб. | 5,4 | 8,1 | 10,8 | 13,5 | 37,8 |
Расходы на привлечение дополнительных отправлений, тыс. руб. | 12,0 | 48,0 | 84,0 | 120,0 | 264,0 |
Всего расходов, тыс. руб. | 490,29 | 537,34 | 585,97 | 636,07 | 2249,67 |
Таблица 8 - Планирование расходов без учета введения новой услуги
Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Год |
Расходы на оплату труда, тыс. руб. | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 360,0 | 1440,0 |
Среднесписочная численность, чел. | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
Среднемесячная зарплата, тыс. руб. | 8,0 | 8,0 | 8,0 | 8,0 | 8,0 |
Ставка отчислений на социальные нужды, % | 26,2 | 26,2 | 26,2 | 26,2 | 26,2 |
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. | 94,32 | 94,32 | 94,32 | 94,32 | 377,28 |
Расходы по оплате труда и на социальные нужды, тыс. руб. | 454,32 | 454,32 | 454,32 | 454,32 | 1817,28 |
Амортизация, тыс. руб. | 5,5 | 5,5 | 5,5 | 5,5 | 22,0 |
Расходы на капитальный ремонт и текущий ремонт (2 руб. на одно п/о), тыс. руб. | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 24,0 |
Налоги, включаемые в себестоимость (1% от выручки), тыс. руб. | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 18,0 |
Материальные затраты, тыс. руб. | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 4,5 | 18,0 |
Всего расходов, тыс. руб. | 474,82 | 474,82 | 474,82 | 474,82 | 1899,28 |