Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2012 в 13:41, курсовая работа
Цель выполнения данного проекта - разработать план производственно-финансовой деятельности предприятия связи направленного на успешное выполнение поставленных перед предприятием целей при наиболее полном и эффективном использовании производственных мощностей и других имеющихся в распоряжении предприятия ресурсов, повышении эффективности деятельности предприятия.
Для выполнения поставленных целей необходимо выполнить следующие задачи:
1) определить стратегию развития предприятия, определить новые источники дохода;
2) составить оперативные планы.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..3
1 МЕТОДОЛОГИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ….5
1.1 Сущность и функции рыночного планирования…………………………5
1.2 Виды и содержание внутрихозяйственного планирования……………...7
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ПОЧТОВОЙ КОМПАНИИ - по условию)……………………………………..…14
2.1 Стратегия развития предприятия………………………………………...14
2.2 Оперативные планы……………………………………………………....15
2.3 Оценка эффективности капитальных вложений………………………..24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….25
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………………..26
Планирование прибылей и убытков
Необходимо распределить чистую прибыль предприятия в фонд накопления, фонд социальной сферы, фонд потребления, резервный фонд и на прочие.
Так как размер амортизации не позволяет полностью финансировать капитальные вложения за ее счет, нам необходимо профинансировать разницу из фонда потребления. Часть средств фонда, которая не уйдет на финансирование капитальных вложений, распределяется на прочие расходы по созданию нового имущества.
Таблица 9 - Планирование прибылей и убытков с учетом введения новой услуги
Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | год |
Выручка, тыс. руб. | 570,0 | 930,0 | 1290,0 | 1650,0 | 4455,0 |
Затраты, тыс. руб. | 490,29 | 537,34 | 585,97 | 636,07 | 2249,67 |
Прибыль от реализации, тыс. руб. | 79,71 | 392,66 | 704,03 | 1013,93 | 2190,33 |
Прибыль от прочей финансово-хозяйственной деятельности, тыс.руб.(10%) | 7,98 | 39,27 | 70,41 | 101,40 | 219,06 |
Прибыль от внереализационных операций, тыс. руб.(7%) | 5,58 | 27,49 | 49,29 | 70,98 | 153,34 |
Балансовая прибыль, тыс. руб. | 93,27 | 459,42 | 823,73 | 1186,31 | 2562,73 |
Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб. | 93,27 | 459,42 | 823,73 | 1186,31 | 2562,73 |
Налог на прибыль (24%), тыс. руб. | 22,39 | 110,26 | 197,70 | 284,72 | 615,07 |
Чистая прибыль, тыс. руб. | 70,88 | 349,16 | 626,03 | 901,59 | 1947,66 |
Распределение прибыли |
|
|
|
|
|
Сумма прибыли, подлежащая распределению, тыс. руб. | 70,88 | 349,16 | 626,03 | 901,59 | 1947,66 |
1.Фонд накопления – всего, тыс. руб. | 10,64 | 52,38 | 93,91 | 135,24 | 292,15 |
В % к общей сумме распределяемой прибыли | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
На финансирование капвложений, тыс. руб. | 10,42 | 51,33 | 92,03 | 132,53 | 286,31 |
Прочие расходы по созданию нового имущества (2%), тыс. руб. | 0,22 | 1,05 | 1,88 | 2,71 | 5,86 |
2.Фонд социальной сферы-всего, тыс. руб. | 21,27 | 104,75 | 187,81 | 270,48 | 584,31 |
В % к общей сумме распределяемой прибыли | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
3.Фонд потребления-всего, тыс. руб. | 24,81 | 122,21 | 219,11 | 315,56 | 681,69 |
В % к общей сумме распределяемой прибыли | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 |
В том числе средства на выплату дивидендов, тыс. руб. | 13,9 | 68,44 | 122,71 | 176,72 | 381,77 |
4.Резервный фонд, тыс. руб. | 7,09 | 34,92 | 62,61 | 90,16 | 194,78 |
В % к общей сумме распределяемой прибыли | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
5.Прочие-всего, тыс. руб. | 7,09 | 34,92 | 62,61 | 90,16 | 194,78 |
В % к общей сумме распределяемой прибыли | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
На погашение кредитов банков и поставщиков оборудования, тыс. руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
На пополнение оборотных средств, тыс. руб. | 7,09 | 34,92 | 62,61 | 90,16 | 194,78 |
Нераспределенная прибыль, тыс. руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Таблица 10 - Планирование прибылей и убытков без учета введения новой услуги
Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Год |
Выручка, тыс. руб. | 450,0 | 450,0 | 450,0 | 450,0 | 1800,0 |
Затраты, тыс. руб. | 474,82 | 474,82 | 474,82 | 474,82 | 1899,28 |
Убыток от реализации, тыс. руб. | -24,82 | -24,82 | -24,82 | -24,82 | -99,28 |
Убыток от прочей финансово-хозяйственной деятельности, тыс. руб. | -2,48 | -2,48 | -2,48 | -2,48 | -9,92 |
Убыток от внереализационных операций, тыс. руб. | -1,74 | -1,74 | -1,74 | -1,74 | -6,96 |
Балансовый убыток, тыс. руб. | -29,04 | -29,04 | -29,04 | -29,04 | -116,16 |
Планирование капитальных вложений
Капитальные вложения финансируются полностью за счет своих средств. При этом амортизация используется полностью, а остаток финансируется за счет своих средств. Расчет капитальных вложений произведен при расчете амортизации предприятия. В связи с незначительностью капитальных вложений заемные средства не привлекаются.
Таблица 11 - Планирование капитальных вложений с учетом введения новой услуги
Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Год |
Объем капитальных вложений, тыс. руб. | 12,0 | 72,0 | 126,0 | 180,0 | 390,0 |
Источники финансирования кап. вложений: |
|
|
|
|
|
Собственные средства, тыс. руб. | 12,0 | 72,0 | 126,0 | 180,0 | 390,0 |
Амортизация, тыс. руб. | 5,67 | 6,82 | 9,55 | 13,75 | 35,79 |
Прибыль, тыс. руб. | 6,33 | 65,18 | 116,45 | 166,25 | 354,21 |
Привлеченные средства, тыс. руб. | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Планирование движения денежных средств
Денежный поток (кэш-фло) - это разница между доходами и расходами, увеличивающими величину денежных средств предприятия. Чистый денежный поток будет получен путем прибавления к денежному потоку от операционной деятельности инвестиций. Чтобы получить чистые движения денежных средств (кэш-баланс), необходимо убрать из чистого денежного потока все выплаты.
Таблица 12 - Планирование движения денежных средств
Показатели | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Год |
Полученная выручка (98% от начисленной), тыс. руб. | 558,60 | 911,40 | 1264,20 | 1617,00 | 4351,20 |
Расходы на оплату труда, тыс. руб. | -360,00 | -360,00 | -360,00 | -360,00 | -1440,00 |
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб. | -94,32 | -94,32 | -94,32 | -94,32 | -377,28 |
Расходы на капитальный и текущий ремонт, тыс. руб. | -7,2 | -10,8 | -14,4 | -18,0 | -50,4 |
Налоги, включаемые в себестоимость, тыс. руб. | -5,7 | -9,3 | -12,9 | -16,5 | -44,5 |
Материальные затраты, тыс. руб. | -5,4 | -8,1 | -10,8 | -13,5 | -37,8 |
Налог на прибыль, тыс. руб. | -22,39 | -110,26 | -197,70 | -284,72 | -615,07 |
Кэш-фло от производственной деятельности, тыс. руб. | 63,59 | 318,62 | 574,08 | 829,96 | 1786,15 |
Инвестиции, тыс. руб. | -12,00 | -72,00 | -126,00 | -180,00 | -390,00 |
Кэш-фло от инвестиционной деятельности, тыс. руб. | -12,00 | -72,00 | -126,00 | -180,00 | -390,00 |
Получение кредитов, тыс.руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Прибыль (убыток) от прочей финансово-хозяйственной деятельности, тыс.руб. | 7,98 | 39,27 | 70,41 | 101,40 | 219,06 |
Прибыль (убыток) внереализационных операций, тыс.руб. | 5,58 | 27,49 | 49,29 | 70,98 | 153,34 |
Погашение кредитов, тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Проценты по кредитам, тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Выплата дивидендов, тыс. руб. | -13,9 | -68,44 | -122,71 | -176,72 | -381,77 |
Социальные выплаты, тыс. руб. | -21,27 | -104,75 | -187,81 | -270,48 | -584,31 |
Прочие выплаты, тыс. руб. | -7,09 | -34,92 | -62,61 | -90,16 | -194,78 |
Кэш-фло от финансовой деятельности, тыс. руб. | -28,70 | -141,35 | -253,43 | -364,98 | -607,69 |
Кэш-баланс на начало периода, тыс. руб. | 0,00 | 22,89 | 105,27 | 194,65 | 0,00 |
Кэш-баланс на конец периода, тыс. руб. | 22,89 | 105,27 | 194,65 | 284,98 | 284,98 |
2.3 Оценка эффективности капитальных вложений
Для того, чтобы оценить эффективность капитальных вложений необходимо сравнить оба варианта: 1) с введением новых услуг и, соответственно, 2) без введения новой услуги .
Рентабельность (П/З*100):
1) 2190,33/2249,67*100 = 97 %
2) -99,28/1899,28*100 = -0,05 %
В результате увеличения количества отправлений почтовая компания изменилась из убыточного предприятия в доходное с высокой рентабельностью (97%).
Коэффициент общей экономической эффективности:
1) чистая прибыль составляет 1947,66 тыс. руб.
2) чистый убыток составляет 99,28 тыс. руб.
Соотношение изменения прибыли и капитальных вложений будет являться показателем эффективности:
(1947,66-(-99,28))/390,00 = 5,25
Другой показатель эффективности – срок окупаемости. Он позволяет определить какое время понадобиться для того, чтобы вложенные средства полностью окупились:
390,00/(1947,66-(99,28)) = 0,19
1/0,19 = 5
Таким образом, срок окупаемости капитальных вложений составит 5 месяцев.
14
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Цель выполнения данной курсовой работы были успешно реализованы. Разработан план производственно – финансовой деятельности предприятия связи, направленный на успешное выполнение поставленных перед ним задач, а именно:
-наиболее полное и эффективное использование производственных мощностей;
- повышение эффективности деятельности предприятия.
Стратегия развития предприятия, новые источники дохода (а именно, увеличение количества отправлений и введение новой услуги – электронные платежи оператора сотовой связи) были определены.
Проведен анализ финансово – хозяйственной деятельности с введением данной услуги. На основании полученных результатов была оценена эффективность проведенной стратегии в конце работы.
14
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Планирование на предприятии: Учебник. -3-е изд., испр. И доп. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 416 с. – (Высшее образование).
2. Планирование на предприятиях связи: Программа и метод.указ. по выполнению курсовой работы по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятиях связи» /Сост. Е.В. Болданова. – Иркутск: Изд-во «Якутский региональный центр по общественным коммуникациям», 2006. – 25 с.