Повышение уровня эффективности расходов на оплату труда

Оплата за неотработанное время, в том числе [7, c.29]: 

• оплата ежегодных, дополнительных и учебных отпусков; 
• оплата льготного времени и времени выполнения государственных обязанностей, доноров. 

К выплатам социального характера относятся:

• надбавки к пенсиям работающим на предприятии; 
• единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда, выплачиваемые за счет средств предприятия; 
• взносы за счет средств предприятия на добровольное медицинское страхование и оплата медицинских услуг.

Расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, включают следующие основные статьи:

• дивиденды по акциям, выплаты по облигациям и паям; 
• страховые взносы в социальные фонды, негосударственные пенсионные фонды и выплаты из них; 
• авторские вознаграждения.

Затраты на персонал частично подлежат отнесению на себестоимость

продукции (работ, услуг), а частично осуществляются за счет прибыли.

В себестоимость включаются следующие затраты на персонал:

• расходы на оплату труда основного производственного персонала за фактически выполненную работу, исчисляемые по сдельным расценкам, тарифным ставкам и должностным окладам в соответствии с принятыми в организации формами и системами оплаты труда, включая премии членам трудового коллектива за производственные результаты, стимулирующие и компенсирующие выплаты, а также на оплату труда работников, не состоящих в штате организации, за выполнение работ по договорам гражданско-правового характера (включая договор подряда); 

В фактическую себестоимость включаются также [13, c.24]:

• потери от простоев по внутризаводским причинам; 
• пособия в связи с потерей трудоспособности из-за производственных травм, выплачиваемые на основании судебных решений; 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ расходов на  оплату труда ОАО «Нефтекамскшина»

 

2.1 Краткая характеристика  ОАО «Нефтекамскшина»

 

Открытое акционерное общество ОАО «Нефтекамскшина» - крупнейшее предприятие в шинной отрасли России и СНГ. Основная деятельность – производство шин для легковых, грузовых, сельскохозяйственной техники, автобусов.

ОАО «Нефтекамскшина» - социально ориентированное предприятие. Социальная политика является необходимым и значимым компонентом деятельности компании. Социальная политика ОАО «Нефтекамскшина» осуществляется по двум основным направления – внутреннему и внешнему. Главная цель внутренних социальных программ – повышение эффективности деятельности компании, внешне заключается в реализации мероприятий, направленных на развитие образования, культуры, спорта, здравоохранения, поддержку социально-уязвимых слоев населения.

ОАО «Нефтекамскшина» осуществляет свою деятельность на территории Республики Татарстан, г. Нефтекамск. ОАО «Нефтекамскшина» имеет свое представительство в городе Москва.

Миссия ОАО «Нефтекамскшина» - укрепление позиции компании как лидера шинной отрасли РФ, производство конкурентоспособных автошин, удовлетворяющих требованиям и ожидания потребителей, обеспечением высокого уровня социальной ответственности.

Стратегические задачи компании до 2012 года:

• обеспечение финансовой устойчивости и экономической стабильности компании;
• выход на новые рынки сбыта шин – комплектацию автосборочных производств в России, в том числе иностранных автомобильных заводов;
• формирование и реализация инновационно - направленной инженерно- технической политики по отработке новых технологий, конструкций шин, рецептур и освоения новых типов технологического оборудования;
• обновление ассортимента и потребительских свойств материалов шинного производства со стабильными показателями качества;
• создание и освоение новых производств, позволяющих осуществлять выпуск шин по более эффективным технологиям с применением НОУ-ХАУ мировых производителей шин и высокоточного оборудования европейского производства;
• обновление ассортимента выпускаемых шин, исходя из требований рынка и тенденций развития автомобильной отрасли;
• повышение и стабилизация уровня качества выпускаемой продукции по всей производственно-технологической цепочке – от изготовления резиновых смесей до вулканизации и испытания готовой продукции;
• поддержание работоспособности и осуществление замены физически и морально устаревшего оборудования, с выполнением планомерной модернизации, реконструкции и технического перевооружения производства по всей технологической цепочке.

 

2.2 Основные экономические показатели деятельности ОАО «Нефтекамскшина»

 

ОАО «Нефтекамскшина» - крупнейшее среди российских шинных заводов предприятие по производственным мощностям, объему и ассортименту выпускаемой продукции. В ассортименте ОАО «Нефтекамскшина» более 150 моделей шин. Большая часть выпускаемой продукции поставляется на комплектацию автозаводов – ОАО «АвтоВаз», ОАО «КамАз», ОАО «НефАз» и других.

В составе ОАО «Нефтекамскшина» три подразделения по производству шин:

• завод массовых шин (ЗМШ), основной ассортимент – шины для легковых и легкогрузовых автомобилей и сельскохозяйственной техники;
• завод грузовых шин (ЗГШ), основной ассортимент – шины для грузовых автомобилей;
• производство легковых радиальных шин (ПЛРШ), основной ассортимент - легковые шины «КАМА-EURO» для иномарок и новых моделей.

Производственная мощность ОАО «Нефтекамскшина» в 2012 году – загружена на 91,1%, в том числе по подразделениям:

• по ЗМШ – 90,0%,
• по ЗГШ – 91,9%.

Поставка шин на вторичный рынок (для автотранспорта, находящегося в эксплуатации) занимает большую часть в совокупных продажах ОАО «Нефтекамскшина» - 53-58%.

Индекс промышленного производства за 2012 год составил в натуральном выражений 95,67% к 2011 году. По итогам 2012 года объем продаж составил 7409233 млн. рублей, что на 17,2% выше уровня 2011 года. Прибыль от продаж составила 509576 млн. рублей, или 93,8% к факту 2011 года. Составляющие общей выручки от реализации в 2011 году:

• реализация работ по переработке давальческого сырья и изготовлению шинной продукции - 6 136,8 млн. рублей (97% от общей суммы выручки);
• реализация услуг по приемке, хранению и отгрузке готовой продукции давальца - 68,4 млн. рублей (1,2% от общей суммы выручки);
• реализация услуг по изготовлению и отгрузке опытных партий шин давальца - 2 млн. рублей (0,03% от общей суммы выручки);
• реализация резинотехнических изделий и готовой продукции -16,2 млн. рублей (0,2% от общей суммы выручки);
• реализация платных услуг - 62,5 млн. рублей (1% от общей суммы выручки).

Динамика производства шин представлена на рисунке 2.1

 

 

 

Рисунок 2.1 – Динамика продукции ОАО «Нефтекамскшина» за 2010-2012 гг.

Объем добавленной стоимости в произведенной ОАО «Нефтекамскшина» продукции в 2012 году составил 2569729,5 тыс. руб., по сравнению с 2011 годом данный показатель увеличился на 14,2%. Доля добавленной стоимости ОАО «Нефтекамскшина» в общем объеме продаж снизилась с 35,57% в 2011 году до 34,68% в 2012 год.

В расчете на 1 работника компании сумма добавленной стоимости за 2012 год составила 252,11 тысяч рублей, что на 39 тысяч рублей, или на 18,3%, больше аналогичного показателя за 2011 год.

Среднесписочная численность работников составила 10 556 человек. В сравнении с 2011 годом среднесписочная численность уменьшилась на 223 человека (2,1%) в результате выведения подразделений с непрофильными видами деятельности - научно-технического центра, управления АСУ а также за счет проведения мероприятий по оптимизации численности водителей автомобилей - ОАО «АвтоВАЗ» и ОАО «КамАЗ». Среднесписочная численность работников ОАО «Нефтекамскшина» представлено на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – Среднесписочная численность работников ОАО «Нефтекамскшина»

 

 

 

Таблица 2.6 - Состав работающих по уровню образования на 31.12.2012

Наименование категории	численность, человек	уд. вес, процент	Образование
			высшее, чел. вес	уд. вес, процент	сред. проф.чел.	уд. вес, процент	начальное профессиональное, чел.	уд. вес, процент	основное общее, чел.	уд. вес, процент	Неполное среднее	уд. вес, процент
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Всего	10527	1,00	1 243	1,00	3 836	1,00	5392	1,00	31	1,00	25	1,00
Руководители	737	7,0	428	34,4	225	5,8	84	1,5	-	-	-	-
Специалисты	840	7,9	498	40,1	266	6,9	76	1,5	-	-	-	-
Служащие	64	0,6	12	0,9	15	0,4	37	0,7	-	-	-	-
Рабочие	8823	83,8	303	24,4	3321	86,6	5 145	95,4	31	100	23	92,0
Ученики	63	0,7	2	0,2	9	0,3	50	0,9	-	-	2	8,0

 

Таблица 2.5 – Качественная характеристика персонала на 31.12.2012 ОАО «Нижнекамскшина»

Наименование	человек	структура, процент
1	2	3
Всего работающих	10530	100
в том числе возрасту
с 18 до 25 лет	1193	11,3
с 25 до 30 лет	1404	13,3
с 30 до 35 лет	1474	14,0
с 35 лет до 40лет	1062	10,1
с 40 лет до 45 лет	1094	10,4
с 45 лет до 50 лет	1792	17,0
с 50 лет до 55 лет	1691	16,1
с55 лет до 6 лет	747	7,1
более 60 лет	73	0,7

 

В 2012 году сумма перечисленных налогов и платежей по сравнению с 2011 годом увеличилась на 168,5 млн. рублей (13,5%) и составила 1 414,7 млн. рублей, в том числе в консолидированный бюджет Республики Татарстан – 506, 7 млн. рублей (в 2006 году - 430,5 млн. рублей).

ОАО «Нефтекамскшина» своевременно осуществляет перечисление текущих платежей по налогам в бюджет и просроченной задолженности по налогам не имеет.

Одним из приоритетов ОАО «Нефтекамскшина» является постоянное обновление ассортимента выпускаемых шин, исходя из требований рынка.

Доля инновационной продукции в общем выпуске шин за 2012 год составила 58,5%, против 59,7% в 2011 году.

В течение 2012 года освоены 16 новых моделей шин. В 2012 году совместно с ООО «НТЦ «Кама» проведена большая работа по испытаниям и внедрению в производство новых конструкционных материалов, что позволяет положительно влиять на улучшение качественных характеристик шин: снижение массы, силовой неоднородности, величины динамического дисбаланса.