Процедура бухгалтерского учета на предприятии ООО «Медсервис»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 15:30, курсовая работа

Краткое описание

В данной курсовой работе отражены все основные функции и задачи бухгалтерского учета, весь кругооборот средств предприятия, источников их формирования и хозяйственные процессы на основе учета всех осуществляемых операций на предприятии ООО «Медсервис»

Содержание

Введение……………………………………………………………………...….….….2
1. Описание организации бухгалтерского учета ..…………………….....…….3
2. Учетная политика организации …………………….…………….…...……..3
3. Баланс на нач. периода..………...……......………………………….…..……7
4. Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период.........…10
5. Расчет фактической себестоимости единицы готовой продукции………...16
6. Аналитические данные………………………………………...……..……...17
Состав основных средств и расчет сумм начисления амортизационных отчислений за период……………………………………………………..17
Начисление заработной платы и удержание НДФЛ……………………17
Аналитическая ведомость по счету 10 «Материалы»………………….19
Аналитическая ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»…………………………………………………………………..20
Аналитическая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»……………………………………………………………20
Аналитическая ведомость по счету 43 «Готовая продукция»…………21
Аналитическая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ……………………………………………………………...21
7. Главная книга………………………………………………………………….22
8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета……………...….....29
9. Баланс на конец периода…………………………………………………......30
10. Отчет о прибылях и убытках……………………………………...….……..31
Список литературы………………………….………………………..….……...32

Скачать в ZIP архиве (434.80 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 5 файлов

Вопросы к экзамену ЭУП 2012.doc

— 35.00 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)

Конспект лекций для студентов 2012.doc

— 1.34 Мб (Скачать файл)

Метод указ к кур.раб 2012 г.doc

— 366.00 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)

Пример курсовой для студентов.doc

— 635.00 Кб (Скачать файл)

Расчетный листок за март 2005.

Петров В.А.

Вид	дни	часы	сумма	Вид	сумма
1. Начислено Оплата по окладу Премия Районный коэффициент(15%)	23	184	15299 5049 3052	2. Удержано НДФЛ	3042
Всего:			23400	Всего:	3042
				Выплачено всего:	20358

Яковлев Б.Т.

Вид	дни	часы	сумма	Вид	сумма
1. Начислено Оплата по окладу Премия Районный коэффициент(15%) Вычеты на ребенка	23	184	5557 1834 1109 600	3. Удержано НДФЛ по п.1 НДФЛ по п.2	1183 650
Всего:			9100	Всего:	1833
2. Мат. помощь			5000	Выплачено всего:	12267

Оборотная ведомость по счету 71

« Расчеты с подотчетными лицами»

Подотчетные лица	Остаток на 01.03.05г.		Обороты за месяц		Остаток на 01.04.05г.
Подотчетные лица	Д	К	Д	К	Д	К
1. Маликова Э.Р. Бухгалтер			7540	7540
2. Сомова В.А.. Секретарь			2600	2600
3 Глущенко Т.С. Главный пекарь	18200			18200
Итого	18200		10140	28340	0

Оборотная ведомость по счету 60

« Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименования поставщика	Остаток на 01.03.05г.		Обороты за отчетный период		Остаток на 01.04.05г
Наименования поставщика	Д	К	Д	К	Д	К
ООО «Танюша»		14300	26572	12272		0
ООО «Мучной рай»		9620	36465	26845		0
ОАО «Солнце»		22100	1534	1534		22100
ОАО «Луч»		11830				11830
ОАО «Башкирэнерго»		33280	33540	7540		7280
ООО «Техно»			34515	34515		0
Итого:		91130	132626	82706		41210

Оборотная ведомость по счету 43

« Готовая продукция»

Наименование продукции	Ед. изм-я	Факт. с/с, руб.	Остаток на 01.03.05		Приход Д		Расход К		Остаток на 01.04.05
Наименование продукции	Ед. изм-я	Факт. с/с, руб.	Количество	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.
Хлеб«Деревенский»	Шт	8,2	1900	15580	15000	123000	16900	138580	0	0
Булочки с маком	Шт	6,6	3930	25938	15000	99000	18930	124938	0	0
Пироги с повидлом	Шт	41,8	1190	49742	1900	79420	3090	129162	0	0
Итого:				91260		301420		392680		0

Оборотная ведомость по счету 62

« Расчеты с покупателями и заказчиками»

Наименования покупателя	Остаток на 01.03.05г.		Обороты за отчетный период		Остаток на 01.04.05г
Наименования покупателя	Д	К	Д	К	Д	К
ООО «Уралочка»	55600,5		143320,44	55600,5	143320,44
ООО «Магнит»	69960		473345,2	69960	473345,2
Итого:	125560,5		616665,64	125560,5	616665,64

Счета синтетического учета.

01 « Основные средства» 02 «Амортизация основных средств»

Д	К
Сн =834310,48
20)29250 обД.= 29250
Ск =863560,48

Д	К
	Сн=13971,48
	13)6985,74 обК.=6985,4
	Ск=20957,22

08 «Вложения во внеоборотные активы 10/мука «Материалы»

Д	К
Сн =279500
18)19500 19)9750 обД.=29250	20)29250 обК=29250
Ск =279500

Д	К
Сн =60000
17)13000 обД.=13000	22)10000 23) 10000 24) 10000 об.К=30000
Ск =43000

10/яйца «Материалы» 10/сах «Материалы»

Д	К
Сн =400
	22)200 23) 120 24) 80 обК=400
Ск =0

Д	К
Сн =15000
17)9750 обД.=9750	22)1500 23) 4500 24) 7500 об.К=13500
Ск =11250

10/соль «Материалы» 10/масло «Материалы»

Д	К
Сн =2700
	22) 900 23) 300 24) 300 обК=1500
Ск =1200

Д	К
Сн =6500
15)1300 обД.=1300	22)1625 23) 1625 24) 3250 об.К=6500
Ск =1300

10/др «Материалы» 10/уп «Материалы»

Д	К
Сн =61050
	22)5594 23) 2120 24) 6360 обК=14074
Ск =46976

Д	К
Сн =47200
	22) 10000 23) 5000 24) 1000 об.К=16000
Ск =31000

10/пов «Материалы» 10/мак «Материалы»

Д	К
Сн =32200
	24) 8249 обК=8249
Ск =23951

Д	К
Сн =9800
	23) 83 об.К=83
Ск =9717

19 «НДС по приобретенным ценностям» 20/А «Основное производство»

Д	К
Сн =7614,9
15)234 16)1872 17)2340 1755 18)3510 19)1755 обД=11466	14) 7614,9 21) 5265 25) 4329 26) 1872 обК=19080,9
Ск =0

Д	К
Сн =20000,176
22) 29819 34) 24453 37) 1467,18 38) 3423,42 39) 782,496 40) 684,684 47) 1423,494 48) 2741,31 49) 49615,24 обД=114409,824	33) 13500 50) 110700 51) -1200 обК=123000
Ск =11410

20/Б «Основное производство» 20/В «Основное производство»

Д	К
Сн =25000,196
23) 23748 34) 20161,7 37) 1209,702 38) 2822,638 39) 645,1744 40) 564,5276 47) 1066,802 48) 2255,67 49) 40825,59 обД=93299,804	33) 15600 50) 81840 51) 1560 обК=99000
Ск =19300

Д	К
Сн =19999,628
24) 36739 34) 12455,3 37) 747,318 38) 1743,742 39) 398,5696 40) 348,7484 47) 782,1040 48) 1393,02 49) 25212,414 обД=79820,212	33) 38700 50) 41800 51) -1080 обК=79420
Ск =20399,840

25/обор “Общепроизводственные расходы” 25/цех “Общепроизводственные расходы”

Д	К
Сн =0
13) 2333,4 939 обД=3272,4	47) 3272,4
Ск =0

Д	К
Сн =0
2) 4940 13) 1450 обД=6390	48)6390 обК=6390
Ск =0

26 «Общехозяйственные расходы» 43 «Готовая продукция»

Д	К
Сн =0
2) 2600 5) 2109,9 13) 2263,34 16) 10400 34) 78000 37) 4680 38) 10920 39) 2496 40) 2184 обД=115653,24	49)115653,24 обК=115653,24
Ск =0

Титульн листы.doc

— 68.00 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)

Информация о работе Процедура бухгалтерского учета на предприятии ООО «Медсервис»