Результаты общей оценки структуры активов и их источников по данным баланса

Дела о банкротстве  рассматриваются арбитражным судом.

Для возбуждения  дела о несостоятельности (банкротстве) принимаются во внимание требования к должнику, если такиетребования признаны должником не ранее чем за один месяц до даты подачи заявления о банкротстве или подтверждены вступившим в законную силу решением суда или иным исполнительным документом, а также задолженность по обязательным платежам.

Для определения наличия признаков  банкротства должника принимаются  во внимание:

1) размер денежных  обязательств, в том числе размер  задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги;

2) суммы займа  c учетом процентов, подлежащих  уплате должником, за исключением:

- обязательств перед  гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью;

- обязательств по  выплате авторского вознаграждения;

- а также обязательств  перед учредителями (участниками)  должника – юридического лица, вытекающих из такого участия.

Подлежащие уплате за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства неустойки (штрафы, пени) и иные меры ответственности  не учитываются при определении  размера денежных обязательств.

Основания возбуждения производства по делу о банкротстве.

Производство по делу о банкротстве возбуждается арбитражным судом в течение пяти дней c момента поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд, a введение наблюдения осуществляется на основании определения, которое выносится в специальном судебном заседании после подтверждения обоснованности заявленных требований лица, имеющего право на обращение c заявлением о признании должника банкротом, в арбитражный суд.

Правом на обращение  в арбитражный суд c заявлением о  признании должника банкротом обладают:

- должник,

- конкурсный кредитор,

- уполномоченные  органы.

Срок рассмотрения дела о банкротстве.

Дело о банкротстве  должно быть рассмотрено в заседании  арбитражного суда в срок, не превышающий семи месяцев c даты поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд.

Лица, участвующие в деле о банкротстве.

Лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются:

- должник;

- арбитражный управляющий;

- конкурсные кредиторы  c момента предъявления ими требования к должнику в порядке, установленном законом;

- уполномоченные  органы по требованиям по обязательным платежам c момента предъявления ими требования к должнику в порядке, установленном законом;

- органы местного  самоуправления по месту нахождения  должника;

- федеральные органы  исполнительной власти;

- органы исполнительной  власти субъектов Российской  Федерации по месту нахождения  должника в случаях, предусмотренных законом;

- лица, предоставившие  обеспечение для проведения процедуры финансового оздоровления;

- иные лица в  случаях, предусмотренных настоящим  Федеральным законом.

Меры по предупреждению банкротства организаций

В случае возникновения  признаков банкротства у организаций, в отношении которых государственный орган по финансовому оздоровлению и банкротству ведет учет и анализ платежеспособности, предписание о необходимости уведомления учредителей (участников) должника о наличии у должника признаков банкротства направляет государственный орган по финансовому оздоровлению и банкротству.

Руководитель должника обязан направить учредителям (участникам) должника сведения о наличии признаков банкротства.

Собственником имущества  должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника - юридического лица, кредиторами должника – юридического лица и иными лицами в рамках мер по предупреждению банкротства должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и для восстановления платежеспособности должника (досудебная санация).

Процедура банкротства  предусматривает следующий порядок (рис. 2.1):

Рис. 2.1. Этапы процедуры  банкротства

При рассмотрении дела о банкротстве  должника – гражданина применяются следующие процедуры банкротства: конкурсное производство; мировое соглашение; иные процедуры банкротства.

Наблюдение

C момента вынесения арбитражным  судом определения о введении  наблюдения:

- приостанавливается исполнение  исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании судебных актов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения по авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью и морального вреда, вступивших в законную силу до момента вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения. Основанием для приостановления исполнения исполнительных документов является определение арбитражного суда о введении наблюдения;

- запрещается удовлетворение  требований участника должника – юридического лица о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи c выходом из состава его участников, выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);

- запрещается выплата  дивидендов и иных платежей  по эмиссионным ценным бумагам;

- не допускается прекращение  денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов.

В период наблюдения необходимо провести анализ финансового состояния должника. Он проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

Если в результате анализа  финансового состояния должника установлена недостаточность принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов, кредиторы вправе принять решение о введении внешнего управления только при определении источников покрытия судебных расходов.

По окончании наблюдения арбитражный суд на основании решения первого собрания кредиторов принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, или выносит определение о введении финансового оздоровления или внешнего управления либо утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу.

Финансовое  оздоровление

В ходе процедуры наблюдения должник, учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, а также иное третье лицо (лица), по согласованию c должником, вправе обратиться к собранию кредиторов и (или) к арбитражному суду c ходатайством о введении финансового оздоровления. Одновременно c вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд назначает административного управляющего.

Должник не вправе без согласия собрания (комитета) кредиторов совершать сделки:

- связанные c передачей  недвижимого имущества в аренду, залог, c внесением указанного имущества  в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных  обществ и товариществ или  c распоряжением таким имуществом иным образом;

- связанные c распоряжением  иным имуществом должника, балансовая стоимость которого составляет более 10 процентов балансовой стоимости активов должника;

- связанные c получением  и выдачей займов (кредитов), выдачей  поручительств и гарантий, уступкой  прав требований, переводом долга, а также c учреждением доверительного управления имуществом должника.

Должник не вправе без согласия собрания (комитета) кредиторов и лица, предоставившего обеспечение, принимать решения о реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) и ликвидации должника.

К ходатайству должника о  введении процедуры финансового оздоровления должника должны быть приложены:

1) план финансового оздоровления  должника c указанием предлагаемого  срока (сроков) финансового оздоровления;

2) график погашения задолженности;

3) доказательства обеспечения  третьими лицами исполнения должником обязательств в соответствии c графиком погашения задолженности.

План  финансового оздоровления должен предусматривать способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов в соответствии c графиком погашения задолженности, в ходе финансового оздоровления.

План финансового оздоровления, при его наличии, подлежит одобрению Собранием кредиторов. Он может предусматривать продажу предприятия (бизнеса) должника или части имущества должника.

График  погашения задолженности является односторонним обязательством должника погасить задолженность перед кредиторами.

График погашения задолженности  подлежит утверждению арбитражным  судом.

График погашения задолженности  должен предусматривать сроки погашения  задолженности перед кредиторами  во время процедуры финансового  оздоровления.

График погашения задолженности  должен предусматривать погашение  всех требований кредиторов, заявленных в период наблюдения, а также в  ходе финансового оздоровления в  течение срока финансового оздоровления.

Расчеты c кредиторами первой и второй очередей должны быть произведены не позднее чем через шесть месяцев c момента введения финансового оздоровления. При удовлетворении требований иных кредиторов денежные средства должника распределяются пропорционально суммам их требований.

В случае неисполнения должником  графика погашения задолженности (непогашение задолженности в  установленные сроки и (или) в установленных объемах) должник в двухнедельный срок c момента наступления даты исполнения требований вправе обратиться к кредиторам c ходатайством об утверждении изменений в графике погашения задолженности.

Окончание финансового оздоровления

Не позднее, чем за пятнадцать дней до истечения установленного срока финансового оздоровления должник обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения финансового оздоровления. К отчету должника прилагаются:

- баланс должника на  последнюю отчетную дату;

- отчет о прибылях и  убытках должника;

- реестр требований кредиторов c указанием размера погашенных требований;

- документы, подтверждающие  погашение требований кредиторов;

- заключение временного  управляющего по отчету руководителя должника;

- жалобы кредиторов, чьи  требования не были погашены.

Внешнее управление

Арбитражный суд по итогам рассмотрения отчета руководителя должника, либо отчета административного управляющего, либо ходатайства Собрания кредиторов вправе вынести определение о введении внешнего управления в случаях:

1)установления реальной  возможности восстановления платежеспособности  должника;

2)если после представления  указанных отчетов либо после  проведения собрания кредиторов, на котором было принято решение об обращении в арбитражный суд c ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, появились обстоятельства, дающие основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена.

Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать двух лет.

Если c момента введения финансового  оздоровления до момента рассмотрения арбитражным судом вопроса о  введении внешнего управления прошло более 18 месяцев, арбитражный суд не вправе выносить определение о введении внешнего управления.

Внешнее управление вводится на срок не более восемнадцати месяцев, который может быть продлен, не более чем на шесть месяцев.

По ходатайству собрания кредиторов или внешнего управляющего установленный срок внешнего управления может быть сокращен.

C момента введения внешнего  управления:

- прекращаются полномочия  руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего;

- внешний управляющий  вправе издать приказ об увольнении руководителя должника или предложить лицу, исполнявшему до даты введения внешнего управления обязанности руководителя должника, перейти на другую работу в порядке и на условиях, установленных трудовым законодательством.

План  внешнего управления

Не позднее одного месяца c момента своего назначения внешний  управляющий должен разработать  план внешнего управления, который представляется на утверждение собранию кредиторов.

План внешнего управления должен предусматривать меры по восстановлению платежеспособности должника. Платежеспособность должника признается восстановленной при отсутствии признаков банкротства.