Риски в кредитной деятельности

К фундаментальным кредитным  рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

 

________________________

1.Деньги, кредит, банки./ Под ред. Лаврушина О.И., 2-е изд., - М., 2009

2. Банковское дело под редакцией Е.Ф. Жукова и Н.Д. Эриашвили 2009г.

Коммерческие риски  связаны с кредитной политикой  в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены. Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очередности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Факторами кредитного риска  заемщика является его репутация, включая  уровень менеджмента, эффективность  деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

_____________________________

3.Организация управления рисками в коммерческом банке//Банковское дело, Овчаров А.О.  2008

4 Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. /Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. – М.: Русская Деловая Литература,2010

Глава 2 Кредитный риск коммерческого банка и методы его расчета

2.1 Кредитный риск коммерческого банка

     Кредитная деятельность  банка является  одним из  основополагающих   критериев, который отличает его от небанковских  учреждений.  В мировой

практике именно с кредитованием  связан значительная часть  прибыли  банка.  Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств  связанных с ним предприятий, банков и  частных  лиц.  Поэтому  управление  кредитным  риском  является  необходимой  частью  стратегии   и   тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

       Портфель  банковских  ссуд  подвержен  всем  основным  видам  риска,  которые сопутствуют финансовой  деятельности:  риску  ликвидности,  риск процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). Управление кредитным риском требует от банкира  постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках  дилеммы  «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму  прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он  должен  проводить  политику  рассредоточения риска  и  не  допускать  концентрации  кредитов  у   нескольких   крупных заемщиков, что чревато  серьезными  последствиями  в  случае  непогашения ссуды одним из них. Банк  не  должен   рисковать  средствами  вкладчиков, финансируя спекулятивные  (хотя  и высокоприбыльные)  проекты.  За  этим  внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

       Кредитный   риск  зависит  от  внешних  (связанных   с   состоянием  экономической среды, с конъюнктурой)  и  внутренних  (вызванных  ошибочными  действиями  самого  банка)  факторов.  Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк  может  в известной мере смягчить их  влияние  и  предотвратить  крупные  потери. Однако  основные  рычаги  управления  кредитным  риском  лежат  в   сфере  внутренней политики банка.

       Кредитная   политика  банка   определяется,   во-первых,   общими, установками  относительно  операций  с  клиентурой,   которые   тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и,  во-вторых, практическими действиями банковского персонала,

Интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно,  в  конечном  счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня  квалификации  его  рядового  состава,  занимающегося   отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

   В этой работе речь пойдет в основном о зарубежном  опыте управления кредитным риском коммерческого банка. Это связано с тем, что современный отечественный опыт кредитования во  многом  еще  не  сложился  вследствие небольшого срока развития системы коммерческих  банков  и,  поэтому не может  быть  в  достаточной  степени  обобщен.   Кроме   того,   изучение  зарубежного  опыта  и  использование  его  в  современной   отечественной  банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров,  многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.

      В процессе  управления  кредитным  риском  коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

 - разработка целей и задач кредитной политики банка

- создание  административной  структуры  управления  кредитным  риском  и  системы принятия административных решений

 - изучение финансового состояния заемщика

 - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей

- разработка и подписание  кредитного согашения

 - анализ рисков невозврата кредитов

 - кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд

 -мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

2.2 Методы расчета кредитного риска

         Кредитный  риск зависит от внешних (связанных  с состоянием экономической среды,  с конъюнктурой) и внутренних (вызванных  ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого  банка выглядит следующим образом:

K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл                                     (1)

где K3 — коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Kp — корректирующий коэффициент,  учитывающий кредитоспособность  клиента (его абсолютное значение  может колебаться: для клиентов 1-го  класса — 1; 2-го класса —  от 2 до 3; 3-го — от 4 до 5), степень  рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уро­вень просроченных ссуд за прошлый период и т.д.;

R1, ... Rn,— размер рисков, связанных  с данной кредитной операцией;

Kвл — сумма кредитных вложений  по заемщику;

Е — корректирующий коэффициент, учитывающий  действие внешних факторов для данного  клиента банка.

 

 

________________________________________

5.Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. /Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. – М.: Русская Деловая Литература,2010

Корректирующий коэффициент Е  определяется как отношение суммы  всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т.д.) к сумме внешних факторов.

В широком смысле кредитный риск - это риск потерь, возникающих в  результате неспособности партнера по сделке своевременно выполнить свои обязательства. Как уже отмечалось, полная вероятностная модель кредитного риска практически не реализуема. Поэтому приходится идти на сознательное "огрубление" модели; в простейшем случае используется модель, основанная на следующих двух параметрах: величине потенциальных потерь L в случае невыполнения обязательств партнером по сделке; вероятности невыполнения обязательств партнером по сделке.

Таким образом, при рассмотрении кредитного риска приходится использовать приближенный вероятностный метод, основанный на сведении множества возможных сценариев к бинарному распределению:

с вероятностью партнер не выполнит свои обязательства, и мы потеряем L;

с вероятностью 1 партнер выполнит свои обязательства, и мы получим  некоторую прибыль P.

Оценка параметров L и P в случае обычных кредитов выполняется сравнительно просто: грубо говоря, потери равны  сумме кредита, а прибыль - это  доход, обусловленный условиями  договора. В случае срочных контрактов потенциальные потери имеют более  сложную природу, поскольку необходимо учитывать длительность контрактов. В простейших моделях величина потенциальных потерь пропорциональна квадратному корню из длительности контракта. Например, потенциальные потери по 4- месячному форварду в два раза выше потенциальных потерь по одномесячному форварду.

Оценка вероятности несостоятельности  выполняется на основе имеющейся  кредитной истории. При этом поскольку кредитная история, как правило, недостаточна для надежной оценки каждого клиента, приходится использовать "объединенную" кредитную историю для группы всех клиентов с аналогичным рейтингом. Так, на ММВБ для оценки вероятности несостоятельности клиринговых членов используется вся история платежей по нетто-обязательствам в секции срочного рынка и определяется вероятность несостоятельности клирингового члена, общая для всех клиринговых членов.

Точность оценки риска банка  при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Банк должен организовать и обеспечить отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации.

Учет всех разнонаправленных и  многообразных факторов даст возможность  верно определить степень допустимости общего риска по отдельному заемщику и в целом по банку.

 

       2.3Пути снижения кредитных рисков в современных условиях

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются  на специальное структурное подразделение  банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.