Структура банка и банковские операции ЗАО "МТБАНК"

Банковский день – часть операционного  дня банка, в течение которого происходит обслуживание клиентов и  структурных подразделений банка (прием (оформление), контроль первичных  учетных документов клиентов банка, отражение их в бухгалтерском  учете).

Организация рабочего дня ответственных  исполнителей в Банке должна обеспечивать своевременное оформление поступающих  расчетно-кассовых документов и отражение  их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса.

.

 

                                  

 

 

 

 

 

                            2.1 Депозитные операции 

Депозитная политика ЗАО «МТБанк» – совокупность мероприятий, направленных на привлечение денежных средств юридических и физических лиц в депозиты. Эти действия регламентируются Правилами привлечения средств юридических и физических лиц в депозиты. Привлечение средств осуществляется с целью наращивания ресурсной базы, диверсификации баланса и поддержания ликвидности банка. Операции по депозитным счетам юридических лиц осуществляются только в безналичной форме.

Привлечение средств юридических  лиц оформляется договором банковского  вклада. По этому договору одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства и обязуется возвратить вкладчику депозит, а также выплатить начисленные проценты в порядке и на условиях, определенных договором. Возврат суммы депозита на текущий счет вкладчика производится на основании платежного поручения клиента (Приложение 1).

Для физических лиц аналогичные  экономические отношения оформляются  договором банковского депозита физических лиц .

В ЗАО  «МТБанк» существует разнообразная линейка срочных вкладов для физических лиц как в иностранной валюте, так и белорусских рублях (по состоянию на 01.10.2013, процентная ставка) (Таблица 1) .

Открытие депозита в ЗАО «МТБанк» может сопровождаться выдачей депозитного сертификата. Депозитный сертификат – это безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит, и выплатить причитающиеся проценты. Банк выпускает только именные сертификаты, номинированные в белорусских рублях с начислением процентов на сумму депозита. Для получения депозитного сертификата необходимо заключить договор выдачи депозитного сертификата.

 

 

 

 

                          2.3 Анализ баланса ЗАО «МТБАНК»

Баланс коммерческого банка  является формой отчетности №1, которая  представляет интерес как для клиентов банка, так и для инвесторов и органов государственного контроля. В периодической печати публикуется сокращенный баланс банка.(Таблица2)

В наибольшей степени в 2012 г. произошёл рост по статьям: средства Национального Банка РБ, ценные бумаги, выпущенные банком. Наименьший прирост наблюдался по статьям: средства в Национальном Банке РБ, ценные бумаги для торговли.

Доход коммерческого банка равен  стоимости всех оказанных услуг, т.е. это денежная сумма, получаемая в результате посреднической деятельности и реализации услуг за определенный период времени.

Все счета, на которых учитываются  доходы банка, расположены в 8 классе Плана счетов “Доходы банка”: группа счетов 80 “Процентные доходы”; счетов 81 “Комиссионные доходы”; группа счетов 82 “Прочие банковские доходы”; счетов 83 “Прочие операционные доходы”; счетов 84 “Уменьшение резервов”; счетов 85 “Непредвиденные доходы”.

Наибольший удельный вес в доходах  банка занимают процентные доходы по кредитным операциям, операциям  с ценными бумагами, по средствам  в других банках и пр.

В 2012 г. в наибольшей степени из всех доходов выросли комиссионные доходы– на 67,5%.

Учет расходов банка осуществляется в 9 классе Плана счетов “Расходы банка”: группа счетов 90 “Процентные расходы”.

Основную часть затрат банка  составляют процентные расходы (затраты  по привлечению ресурсов) и прочие операционные расходы (т.е. расходы  на налоги и внебюджетные платежи).

 

 

 

 

3. Операции банка с ценными бумагами

3.1 Порядок оформления операций с ценными бумагами

Операции по выпуску банком собственных  ценных бумаг определяются как эмиссионные  операции. Данные операции направлены на формирование ресурсной базы банка.

Формирование банком уставного  капитала происходит посредством выпуска  акций. Привлеченные ресурсы мобилизуются путем выпуска векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Привлеченные средства банка формируются  за счет выпуска собственных облигаций. ЗАО «МТБанк» выпускает как облигации, номинированные в белорусских рублях, так и в долларах США и ЕВРО.

На данный момент в обращении  находится 4 выпуска облигаций: 1 – номинированный в долларах США, 2 – в ЕВРО, 3 и 4 – в белорусских рублях.

К другим ценным бумагам, выпускаемым ЗАО  «МТБанк», относятся депозитные сертификаты. Банковский сертификат представляет собой письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее права вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Операции по покупке, продаже и  погашению депозитных сертификатов осуществляются юридическими лицами и  индивидуальными предпринимателями  через текущие (расчетные) счета.

Также банк осуществляет операции с облигациями.

Для работы на рынке государственных  ценных бумаг и корпоративных  облигаций клиент заключает Комиссионный договор. При реализации собственных облигаций составляется договор купли-продажи. Расчеты происходят с использованием транзитного счета по операциям с ценными бумагами, которому присваивается уникальный номер, согласно требованию законодательства о раздельном учете денежных средств клиентов. Счет открывается путем подачи отделом ценных бумаг заявки на открытие транзитного счета с номером 3811ХХХХХХХХК.

Для заключения договора комиссии клиент должен предоставить пакет документов. Юридическое лицо предоставляет  копию устава, удостоверение руководителя или доверенность, выписанную на лицо, ответственное за совершение сделок со стороны комитента, и копию  паспорта этого лица. Физическое лицо предоставляет паспорт. После заключения комиссионного договора клиенту  открывается транзитный счет. Составляется анкета клиента-участника для регистрации  клиента в торговой системе ОАО «Белорусская Валютно-Фондовая Биржа». Данные вносятся используя автоматизированную систему «БЕКАС», однако «бумажный» вариант анкеты необходимо заверить у руководителя банка и не позднее окончания следующего рабочего дня передать на биржу. Далее составляется комиссионное поручение, в котором указываются параметры сделки. Сделки также совершаются, используя автоматизированную систему. Для этого предусмотрена специальная программа «АРМ Трейдера» с помощью, которой заявки передаются на биржу. Для совершения сделки по покупке ценных бумаг клиент переводит денежные средства на свой текущий счет. Эти денежные средства бронируются на корреспондентском счете Банка в Нацбанке для совершения операции.

Работники ОАО «Белорусская Валютно-Фондовая Биржа» составляют протоколы по результатам  торгов, которые потом передаются работнику отдела ценных бумаг, осуществившему сделку. Протокол является основанием для составления отчета для клиента, в котором содержатся данные в  форме таблицы о результатах  торгов, размере комиссии и остатке  денежных средств на транзитном счете, которые были переведены на текущий  счет клиента.

Комиссия банка за проведение операций с государственными ценными бумагами и корпоративными облигациями составляет 0,02 % от суммы операции, но не менее, чем 10 000 белорусских рублей.

Что касается учета, то после совершения сделки не позднее окончания рабочего дня в бухгалтерию подаются распоряжения, которые являются основанием для составления проводок. Учет операций с ценными бумагами ведется полностью в соответствии с законодательством.

ЗАО «МТБанк» является активным участником рынка ценных бумаг. Основной интерес банка представлен безрисковыми долговыми ценными бумагами.

Структура портфеля ценных бумаг представлена в диаграмме 1.

Диаграмма 1. Структура портфеля ценных бумаг ЗАО «МТБанк» на 01.01.2013 г.

 

 Основную долю портфеля занимают ценные бумаги для продажи. Ценные бумаги для торговли представлены акциями российских компаний. Ценные бумаги, удерживаемые до погашения и для продажи включают государственные долгосрочные  и краткосрочные облигации.

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Кредитные операции банка, оформление  документов по ним.

4.1 Порядок проведения и документальное оформление кредитных операций

  Структурные подразделения ЗАО «МТБанк» осуществляют размещение денежных средств в форме кредита от имени Банка в пределах предоставленных им полномочий.

Настоящее Положение не распространяется на межбанковские кредиты, овердрафтное кредитование, кредиты с использованием банковских пластиковых карточек, финансирование под уступку денежного требования (факторинг), лизинг, операции с векселями кредитного характера, кредиты, выдаваемые в соответствии с Регламентом финансирования представителей микро и малого бизнеса в ЗАО «МТБанк» и другие банковские операции.  

 Предоставление кредитов производится  на условиях их срочности, платности,  возвратности и обеспеченности.

.Сроки кредитования на цели, связанные с созданием и движением текущих активов – до 5 лет (включительно) с даты заключения кредитного договора.

Сроки кредитования на цели, связанные с созданием  и движением долгосрочных активов  – до 10 лет (включительно) с даты заключения кредитного договора.

Деятельность Банка по кредитованию юридических лиц подразделяется на следующие основные этапы:

• проведение переговоров с потенциальным кредитополучателем, ознакомление его с порядком и условиями кредитования. 

Предоставление кредита:

• сбор документов кредитополучателя (поручителя, гаранта) для подготовки заключений службами Банка;
• подготовка заключений службами Банка о возможности или нецелесообразности предоставления кредита;
• принятие решения уполномоченным органом Банка о возможности (либо отказе) кредитования клиента;
• в случае отказа – уведомление клиента об отказе в выдаче кредита;
• подписание договоров;
• формирование кредитного досье;
• выдача кредита.

 Погашение (возврат) кредита:

• погашение (возврат) кредита, уплата процентов за пользование кредитом;
• передача кредитного досье в архив.

Формирование  и хранение кредитного досье кредитополучателя.

Для рассмотрения вопроса о возможности  предоставления кредита кредитополучатель  предоставляет в Банк следующие  документы:

• заявку на получение кредита;  
• при кредитовании в текущую деятельность – описание деятельности кредитополучателя;
• при кредитовании инвестиционных проектов (финансирование  строительства, реконструкция объекта недвижимости, приобретение основных средств и др.) – бизнес-план, включающий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта.

При выдаче кредита на финансирование строительно-монтажных работ кредитополучатель  дополнительно предоставляет документы, обязательные для осуществления строительно-монтажных работ:

• документы по объекту кредитования: договоры, контракты на приобретение или оплату товаров, работ и услуг, отгрузочные документы, договоры на реализацию (по усмотрению работника Кредитной службы);
• бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках к ним на три последних квартальных даты. Расшифровки по строкам бухгалтерского баланса – при необходимости.

Кредитополучатель – индивидуальный предприниматель предоставляет:

- копию паспорта или вида на жительство (страницы с фотографией, фамилией на русском языке, отметкой о регистрации по месту жительства, о регистрации брака);

- согласие на получение в Национальном банке Республики Беларусь кредитного отчета (по форме, установленной Национальным банком Республики Беларусь);

- любые другие документы, которые, по мнению Банка, могут влиять на принятие решения о предоставлении кредита (рекомендательные письма, документы, подтверждающие репутацию клиента и т.п.).

При предоставлении в качестве обеспечения  исполнения обязательств по кредитному договору поручительства (гарантии) юридического лица, индивидуального предпринимателя  поручитель (гарант) предоставляет:

• для поручителя, не имеющего текущего (расчетного) счета в Банке:
• копии документа о государственной регистрации (перерегистрации), устава, учредительного договора, заверенные подписью уполномоченного лица поручителя (гаранта) и скрепленные печатью поручителя (гаранта);                                                         
• бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках к ним на три последних квартальных даты. Расшифровки по строкам баланса – при необходимости.