Теоретические основы внутреннего контроля кредитной организаци

- изучены теоретические основы развития системы внутреннего контроля

- проанализирована деятельность ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске и рассмотрена система внутреннего контроля;

- разработаны рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля.

В целом, можно сделать следующие выводы:

1. Внутренний контроль – это контроль изнутри компании, в противоположность внешним видам контроля, таким как законодательное регулирование, контроль со стороны внешних контролирующих организаций и т.п. в данном контексте понятие внутреннего контроля синонимично понятиям управленческого контроля, операционного контроля.
2. В целом, ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске - это устоявшаяся организация, со своими традициями и принципами. В данной фирме не видно никаких серьезных проблем, в каких либо видах деятельности. Это объясняется очень грамотным руководством фирмы её директором.
3. Несмотря на то, что директор ФГУП «Почта России» довольно жесткий начальник – это не мешает, а даже помогает деятельности фирмы (все уверены в его авторитете).
4. Структура внутреннего контроля ФГУП «Почта России» подразделена на три составляющих: контрольная среда - набор характеристик, который определяет служебные взаимоотношения, благоприятные для контроля на предприятии; система бухгалтерского учета ФГУП «Почта России» - политика и процедуры, касающиеся соответствующей записи хозяйственных операций; процедуры контроля - специальные проверки, выполняемые персоналом предприятия.
5. система внутреннего контроля на ФГУП «Почта России» выявила следующие проблемы тактичного и линейного уровня:

• Проблема текучести кадров;

• Отсутствие качественного выполнения услуг в связи с отсутствием мотивации персонала;
• Не совершенная система управления персоналом, в виду отсутствия непосредственного и должного контроля за персоналом.

Проведенный анализ системы внутреннего контроля показал большие проблемы в системе управления персоналом данного предприятия. Выявленные недостатки являются минусом организации системы управления персоналом ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске. Устранение этих минусов могло бы привести к решению многих проблем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников и литературы

Нормативно – правовые акты

1. Должностная инструкция менеджера на ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске.
2. Коллективный договор предприятия ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске.
3. Отчет движения кадров на ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске.
4. Финансовая отчетность ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске.

Книги одного автора

5. Алексеева М.А. Планирование деятельности фирмы. М., Финансы и статистика, 2007. - 482 с.
6. Вознесенский Э.А. Финансовый контроль./ М. - Финансы.-2007. – 342 с.
7. Волосский А.А. Корпоративный контроль: Учеб. пособие. - Новосибирск, 2007. - 186с.
8. Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник. М.: Изд-во Триада.Лтд, 2006. - 179 с.
9. Винокуров В. Организация стратегического управления на предприятии. М., Центр экономики и маркетинга, 2006. - 817 с.
10. Петрова Ю.В. Система внутреннего контроля предприятия в условиях предпринимательских рисков. 2007. - 145 с.
11. Орлов А.И. Менеджмент: Учебник. М.: Знание, 2008. - 340 с.
12. Сотникова Л.В. Внутренний контроль и аудит. М.- 2007г. - 279 с.
13. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем. – М.: «Финансы и статистика». – 2006. – 423с.
14. Фольмут Х.Й. Инструменты контроллинга. М. Финансы и статистика, 2008г. - 212 с.
15. Шеремет А.Д. Финансы предприятий / А.Д.Шеремет, Р.С.Сайфулин. - М., 2006. - 342с.

Книги двух или трех авторов

16. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: 2-е изд.: Учебник. М.: Фирма Гардарика, 2006. – 450 с.
17. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф.. Основы менеджмента: Пер. с англ.- М.: Дело, 2007. - 800 с.

Книги под названием (без указания авторов на титульном листе, либо указание фамилии редактора)

18. Контроллинг как инструмент управления предприятием. Под ред. Данилочкиной Н.Г. М. Аудит. 2008г. - 117 с.
19. Курс лекций по дисциплине "Корпоративное управление" Автор к. Э. Н. Чуб Б. А. М., 2006. - 505 с.
20. Финансы. Учебник / Под ред. проф. В. В. Ковалева. М., Проспект, 2007. – 214 с.

Статьи из периодического издания

21. Бурцев В.В. Методологические аспекты внутреннего контроля на предприятии // Современный бухучет. – 2008. - № 2. – с.35-37
22. Ситнов А. Финансовый анализ в аудиторской деятельности // Финансовая газета. Региональный выпуск. - 2007. - № 39
23. Слепов В.А. Финансовая политика компании // Финансы. - 2006. - №-9. - С.56-59.
24. Тарасов А. Как нам организовать контроль? // Финансовый контроль. - 2007. - №-4. - С.50-56.

Электронные ресурсы

25. http://www.afps.chel.su/

 

 

 

 

1 Волосский А.А. Корпоративный контроль: Учеб. пособие. - Новосибирск, 2007. - 186с.

2 Вознесенский Э.А. Финансовый контроль./ М. - Финансы.-2007. – 342 с.

3 Тарасов А. Как нам организовать контроль? // Финансовый контроль. - 2007. - №-4. - С.50-56.

4 Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем. – М.: «Финансы и статистика». – 2006. – 423с.

5 Ситнов А. Финансовый анализ в аудиторской деятельности // Финансовая газета. Региональный выпуск. - 2007. - № 39

6 Петрова Ю.В. Система внутреннего контроля предприятия в условиях предпринимательских рисков. 2007. - 145 с.

7 Сотникова Л.В. Внутренний контроль и аудит. М.- 2007г. - 279 с.

8 Винокуров В. Организация стратегического управления на предприятии. М., Центр экономики и маркетинга, 2006. - 817 с.

9 Слепов В.А. Финансовая политика компании // Финансы. - 2006. - №-9. - С.56-59.

10 Финансы. Учебник / Под ред. проф. В. В. Ковалева. М., Проспект, 2007. – 214 с.

11 Алексеева М.А. Планирование деятельности фирмы. М., Финансы и статистика, 2007. - 482 с.

12 Орлов А.И. Менеджмент: Учебник. М.: Знание, 2008. - 340 с.

13 Курс лекций по дисциплине "Корпоративное управление" Автор к. Э. Н. Чуб Б. А. М., 2006. - 505 с.

14  http://www.afps.chel.su/

 

15  http://www.afps.chel.su/

16 Должностная инструкция менеджера на ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске.

17 Коллективный договор предприятия ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске.

18 http://www.afps.chel.su

19 Курс лекций по дисциплине "Корпоративное управление" Автор к. Э. Н. Чуб Б. А. М., 2006

 

20 Ситнов А. Финансовый анализ в аудиторской деятельности // Финансовая газета. Региональный выпуск. - 2007. - № 39

21 Орлов А.И. Менеджмент: Учебник. М.: Знание, 2008. - 340 с.

22  http://www.afps.chel.su/

23  http://www.afps.chel.su/

24 Отчет движения кадров на ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске.

25 Отчет движения кадров на ФГУП «Почта России» филиал в г. Челябинске.

26  http://www.afps.chel.su/

27 Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф.. Основы менеджмента: Пер. с англ.- М.: Дело, 2007. - 800 с.

28 Орлов А.И. Менеджмент: Учебник. М.: Знание, 2008. - 340 с.

29 Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга: Пер. с нем. – М.: «Финансы и статистика». – 2006. – 423с.