Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Октября 2012 в 13:24, контрольная работа
Составить сводный бюджет условного промышленного предприятия на 1 квартал 200* г. по приведенным ниже данным.
Составить сводный бюджет
условного промышленного
Таблица 1.
Проект бюджета продаж на 1 квартал 200* года
Виды продукции |
Физический объем продаж, шт. |
Плановая цена продаж, руб./шт. |
Бюджет продаж, руб. |
Продукт А |
20 000 |
400 |
8 000 000 |
Продукт Б |
10 000 |
600 |
6 000 000 |
Всего |
14 000 000 |
1. Составить проект плана производства, заполнив недостающие данные в таблице 2.
Таблица 2.
Проект плана производства (товарного выпуска) на 1 кв. 200* г.
Показатели |
Продукт А |
Продукт Б |
1. Начальный уровень запасов готовой продукции, шт. |
4 000 |
2 000 |
2. Прогнозный объем продаж, шт. (см. табл.1) |
20 000 |
10 000 |
3. Плановый уровень запасов готовой продукции, шт. |
2 000 |
3 000 |
4. План товарного выпуска, шт. (стр.2+стр.3-стр.1) |
18 000 |
11 000 |
2. Рассчитать валовый выпуск на бюджетный период в условных единицах.
Переходящий остаток НЗП по продукту Б отсутствует. По продукту А производственный процесс состоит из одной технологической операции. НЗП на начало бюджетного периода 1000 шт., на конец бюджетного периода 2000 шт. Результаты расчетов представлены в таблице 3.
Таблица 3.
Расчет валового выпуска на 1 квартал 200* г. в условных единицах (штуках)
Показатель |
Продукт А |
Продукт Б | |
Материальные затраты |
Трудозатраты | ||
1. Товарный выпуск, шт. (см. табл. 2) |
18000 |
18000 |
11000 |
2. НЗП на начало периода, усл. шт. |
1000 |
0 |
0 |
3. НЗП на конец периода, усл. шт. |
2000 |
0 |
0 |
Валовый выпуск, усл.шт. (стр.1-стр.2+стр.3) |
19000 |
0 |
11000 |
3. Рассчитать потребность
в основных материалах по
Таблица 4.
Определение потребности в основных материалах по плану производства на 1 квартал 200* г.
Материалы |
Удельные материальные затраты на 1 усл. шт. выпуска, кг/шт. |
Объем валового выпуска, усл. шт. (см. табл. 3) |
Потребность в основных материалах, кг (гр.2хгр.4) и (гр.3хгр.5) | ||||
Продукт А |
Продукт Б |
Продукт А |
Продукт Б |
Продукт А |
Продукт Б |
Всего | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Материал 1 |
0,02 |
0,01 |
19000 |
11000 |
380 |
110 |
490 |
Материал 2 |
0,1 |
0,08 |
19000 |
11000 |
1900 |
880 |
2780 |
Материал 3 |
0,05 |
19000 |
11000 |
950 |
0 |
950 | |
Материал 4 |
0,02 |
19000 |
11000 |
0 |
220 |
220 | |
Материал 5 |
0,04 |
19000 |
11000 |
760 |
0 |
760 | |
4. Составить бюджет прямых затрат труда по приведенным ниже данным об удельных трудозатратах. Результаты расчетов представлены в таблице 5.
Таблица 5.
Бюджет прямых затрат труда по плану производства на 1 кв. 200* г.
Продукт |
Удельные затраты на 1 ед.выпуска, нормо-час/шт. |
Объем выпуска, усл.ед. (тов.вып.) (дан.табл. 2) |
Совокупные трудозатраты, нормо-час (гр.2*гр.3) |
Стоимость (расценка) 1 н-часа, руб./н-час. |
Бюджет прямых затрат труда, руб. (гр. 4* гр.5) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Продукт А |
5 |
18000 |
90000 |
12 |
1080000 |
Продукт Б |
9 |
11000 |
99000 |
12 |
1188000 |
Всего |
189000 |
2268000 |
5. Определить общую
потребность в материалах, предварительно
рассчитав потребность
Расчет общей потребности в материалах представлен в таблице 9.
Таблица 6.
Расчет потребности во вспомогательных материалах на общепроизводственные нужды на 1 квартал 200* г.
Материалы |
База начисления |
Величина базы начисления |
Величина ставки начисления |
Потребность в материалах (гр.3*гр.4) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Материал 3 |
Число прямых трудочасов |
189000 |
0,002 кг/ч |
378 кг |
Материал 5 |
Число прямых трудочасов |
189000 |
0,001 кг/ч |
189 кг |
Материал 6 |
Использ.производственная площадь |
1800 кв.м. |
0,05 л/кв.м. |
90 л |
Материал 7 |
Кол-во единиц работающего оборудования |
300 ед. |
0,5 пог.м/ед. |
150 п/м |
Таблица 7.
Расчет потребности во вспомогательных материалах на общехозяйственные нужды на 1 квартал 200* г.
Материалы |
Административно-хозяйственные службы |
Всего (гр.2+гр.3+гр.4) | ||
Хоз. отдел |
Отдел гл. механика |
Дирекция | ||
Материал 7, пог.м. |
100 |
40 |
140 | |
Материал 8, листов |
20 |
10 |
90 |
120 |
Таблица 8.
Расчет потребности во вспомогательных материалах на сбытовые нужды на 1 квартал 200* г.
Материалы |
База начисления |
Величина базы начисления |
Величина ставки начисления |
Потребность в материалах (гр.3*гр.4) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Материал 7 |
Использ.производственная площадь |
600 кв.м. |
0,1 |
60 п.м. |
Материал 9 по продукту А по продукту Б |
Физический объем отгрузки |
20000 (табл.1) |
1 кор./шт. |
20000 |
10000 (табл. 1) |
1 кор./шт. |
10000 | ||
Материал 10 |
Километраж рейсов |
3000 км |
2 л/км |
6000 л |
Таблица 9.
Расчет общей потребности в материалах на 1 квартал 200* г.
Материалы |
В основное производство (табл. 4) |
На вспомогательные цели |
Итого | |||
ОПР (табл. 6) |
ОХР (табл. 7) |
Сбыт (табл. 8) |
Всего | |||
Материал 1 |
490 |
490 | ||||
Материал 2 |
2780 |
2780 | ||||
Материал 3 |
950 |
378 |
378 |
1328 | ||
Материал 4 |
2200 |
2200 | ||||
Материал 5 |
760 |
189 |
189 |
949 | ||
Материал 6 |
90 |
90 |
90 | |||
Материал 7 |
150 |
140 |
60 |
350 |
350 | |
Материал 8 |
120 |
120 |
120 | |||
Материал 9 |
30000 |
30000 |
30000 | |||
Материал 10 |
6000 |
6000 |
6000 | |||
6. Составить бюджет закупок материалов.
Таблица 10.
Бюджет закупок материалов на 1 квартал 200* г.
Материалы |
Остаток на начало периода |
Потребность на период (табл. 9) |
Остаток на конец периода |
закупки периода, ед (гр.3+гр.4-гр.2) |
Прогнозная цена закупок, руб. за ед. |
Бюджет закупок, руб. (гр. 5* гр.6) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Материал 1 |
100 |
490 |
80 |
470 |
200 |
94000 |
Материал 2 |
450 |
2780 |
400 |
2730 |
400 |
1092000 |
Материал 3 |
300 |
1328 |
300 |
1328 |
250 |
332000 |
Материал 4 |
400 |
2200 |
500 |
2300 |
300 |
690000 |
Материал 5 |
250 |
949 |
200 |
899 |
100 |
89900 |
Материал 6 |
10 |
90 |
20 |
100 |
8 |
800 |
Материал 7 |
40 |
350 |
40 |
350 |
20 |
7000 |
Материал 8 |
20 |
120 |
30 |
130 |
5 |
650 |
Материал 9 |
100 |
30000 |
3000 |
32900 |
10 |
329000 |
Материал 10 |
500 |
6000 |
1000 |
6500 |
8 |
52000 |
Всего |
2687350 |
7. Произвести расчет плановой себестоимости списания единицы материалов в хозяйственную деятельность на 1 квартал 200* г. Дополнительные данные:
Таблица 11.
Стоимость остатков материалов на начало бюджетного периода
Материалы |
Стоимость остатков на начало периода, руб. за ед. |
Материал 1, кг. |
220 |
Материал 2, кг. |
5625 |
Материал 3, кг. |
200 |
Материал 4, кг. |
350 |
Материал 5, кг. |
80 |
Материал 6, л. |
10 |
Материал 7,пог.м. |
30 |
Материал 8, листы |
6 |
Материал 9, коробки |
8 |
Материал 10, литр |
6 |
Таблица 12.
Расчет плановой себестоимости списания единицы материалов в хозяйственную деятельность на 1 квартал 200* г.
Материалы |
Остаток на начало периода |
Закупки за период |
Себестоимость списания, руб./ед. (3+5)/(2+4) | ||
Физ.объем, ед. (табл. 10) |
Стоимость, руб. (гр. 2*гр.2 табл.11) |
Физ.объем, ед. (гр.5 табл. 10) |
Стоимость, руб. (гр.7 табл. 10) | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Материал 1, кг |
100 |
22000 |
470 |
94000 |
203,5 |
Материал 2, кг |
450 |
2531250 |
2730 |
1092000 |
1139,4 |
Материал 3, кг |
300 |
60000 |
1328 |
332000 |
240,8 |
Материал 4, кг |
400 |
140000 |
2300 |
690000 |
307,4 |
Материал 5, кг |
250 |
20000 |
899 |
89900 |
95,6 |
Материал 6, л |
10 |
100 |
100 |
800 |
8,2 |
Материал 7, пог.м |
40 |
1200 |
350 |
7000 |
21,0 |
Материал 8, лист |
20 |
120 |
130 |
650 |
5,1 |
Материал 9, коробки |
100 |
800 |
32900 |
329000 |
10,0 |
Материал 10, л |
500 |
3000 |
6500 |
52000 |
7,9 |
Всего |
2778470 |
2687350 |
|||