Факторинговые операции банков

 

Содержание

 

Введение

1. Факторинг

2. Факторинговые операции банков

3. Виды факторинговых операций банков

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В цивилизованном обществе практически никакие начинания  в области экономики невозможны без использования кредита и, прежде всего, банковского. Банки и  банковская деятельность служат базой  для развития специфических видов  финансовой деятельности, таких как  лизинг, факторинг, трастинг, ещё недавно  неизвестных в Российской Федерации. Будущим менеджерам, руководителям  финансовых и других служб предприятий  и организаций в своей повседневной практике неоднократно придется сталкиваться с проблемами взаимодействия с финансово-кредитными организациями, прежде всего с банками. Основными задачами изучения курса «Банковские операции» являются:

·приобретение базовой  подготовки в сфере деятельности банковских систем;

·овладение широким  кругом вопросов, связанных с деятельностью  различных видов банков в современной  России и экономически развитых странах;

·изучение системы  отношений внутри банковского сектора  при обязательном регулировании  их Центральным банком России в условиях рыночной экономики.

Целью работы является рассмотрение следующих вопросов:

·факторинг;

·факторинговые  операции;

·виды факторинговых  операций.

Компании, занимающиеся реализацией  товаров (работ, услуг), часто оказываются  перед дилеммой: если продавать свою продукцию только по предоплате, то можно отпугнуть многих потенциальных  покупателей, а если на условиях отсрочки платежа, то можно лишиться значительного  объема оборотных средств, необходимых  для финансирования текущей деятельности. Эту проблему можно решить с помощью  либо краткосрочного кредита, либо факторинга. Согласно законодательству факторинг  является финансированием под уступку денежного требования (п. 1 ст. 824 ГК РФ). Факторинг также иногда называют кредитованием продаж поставщика. Статья 824. Договор финансирования под уступку денежного требования:

1. По договору финансирования  под уступку денежного требования  одна сторона (финансовый агент)  передает или обязуется передать  другой стороне (клиенту) денежные  средства в счет денежного  требования клиента (кредитора)  к третьему лицу (должнику), вытекающего  из предоставления клиентом товаров,  выполнения им работ или оказания  услуг третьему лицу, а клиент  уступает или обязуется уступить  финансовому агенту это денежное  требование. Денежное требование  к должнику может быть уступлено  клиентом финансовому агенту  также в целях обеспечения  исполнения обязательства клиента  перед финансовым агентом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Факторинг

Факторинг - это выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Цель факторинга - устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции. В странах с развитой рыночной экономикой серьёзное внимание уделяется соблюдению сроков платежей. Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов как раз призвана решать проблемы рисков и сроков платежей в отношениях между поставщиками и покупателями и придавать этим отношениям большую устойчивость.

Слово «фактор» от английского - «посредник, маклер». С экономической  точки зрения - это посредническая операция. Факторинг- это комиссионно- посредническая деятельность, связанная  с переуступкой банку клиентом- поставщиком  неоплаченных платежей-требований на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, и соответственно право получения платежа по ним, т.е. инкассирование дебиторской задолженности  клиента (получение средств по платежным  документам). Банк становится собственником  неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников  предварительно проверяется.

В Российском законодательстве под факторингом понимают договор  финансирования под уступку денежного требования (Д.ф.п.у.д.т.). Договор, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Обязательства финансового  агента по Д.ф.п.у.д.т. могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту  иных финансовых услуг, связанных с  денежными требованиями, являющимися  предметом уступки. В качестве финансового  агента Д.ф.п.у.д.т. могут заключать  банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление  деятельности такого вида.

Предметом уступки, под которую  предоставляется финансирование, может  быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и  право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее  требование). Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который  позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование - не позднее  чем в момент его возникновения. Этот тип договора, широко применяемый  в международной практике под  названием "факторинг", в РФ впервые  получил закрепление в части  второй нового ГК РФ. В соответствии с договором банк обязуется оплатить сумму предоставленных ему платёжных  требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит различие между  факторингом и банковской гарантией. При банковском гарантировании банк обязуется в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся ему сумм произвести платеж за свой счет. Целью  же факторингового обслуживания является немедленное инкассирование средств (или получение их на определённую в факторинговом договоре дату) вне  зависимости от платежеспособности плательщика. (В России поставщик  получает от факторингового отдела банка  немедленно или через 2-3 дня определенный процент от суммы требований).

Существуют два вида факторинга: конвенционный и конфиденциальный.

Конвенционный факторинг - универсальная система финансового обслуживания клиентов, включающая бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Эта система позволяет предприятию сократить издержки производства. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой фирмы, так как такие отношения ведут к полному осведомлению о делах своих клиентов, подчинению их своему влиянию и контролю.Такое обслуживание обычно сочетается с «дисконтированием фактур». Это означает, что банк покупает у своего клиента права на получение денег от покупателя, при этом сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму - в обусловленный срок независимо от поступления денег от дебитора. По существу это кредит под отгруженные товары, за которые клиент платит обусловленный процент.

В последние годы особенно широкое распространение получил конфиденциальный факторинг, который ограничивается выполнением только некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он является формой предоставления поставщику-клиенту факторинга- кредита под отгруженные товары, а покупателю-клиенту факторинга - платёжного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты вносят предусмотренную в договоре плату, которая по своему экономическому содержанию является процентом за кредит.

Финансовые институты, которые  предоставляют факторинговые услуги, называются фактор фирмами. Чаще всего  они представляют собой дочерние фирмы при крупных банках (или  сами банки/факторинговые отделы/ осуществляют факторинговые операции), что обеспечивает высокую надежность факторинговых  сделок и минимальные издержки для  клиентов.

Разветвленная сеть специализированных филиалов для факторингового обслуживания предприятий в различных странах  создана крупными транснациональными корпорациями. На международном уровне действует ассоциация "Фэкторз чейн интернэшл", членами которой являются 95% факторинговых компаний из 40 стран мира. Членами этой ассоциации от одной страны могут стать не более чем 3-4 банка. В августе 1994 г. Первым российским коммерческим банком, принятым в ФЧИ, стал Тверьуниверсалбанк, а затем Мост-банк.

Источниками формирования средств  для факторинга являются собственныеи средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение  между ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый  отдел получает от своего банка и  в дальнейшем их прирост осуществляется за счет прибыли от проводимых им операций. При потребности отдела в привлечении  сверхплановых кредитов для выполнения своих обязательств, банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Отдел  также может привлекать средства в срочные депозиты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Факторинговые операции банков

Операция факторинга заключается  в том, что факторинговый отдел  банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% от стоимости  поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и  комиссионных платежей, в строго обусловленные  сроки независимо от поступления  выручки от дебиторов. Если должник  не оплачивает в срок счета, то выплаты  вместо него осуществляет факторинговый  отдел.

В основе факторинговой операции лежит покупка банком платежных  требований поставщика на отгруженную  продукцию и передача поставщиком  банку права требования платежа  с покупателя. Поэтому факторинговые  операции называют также кредитованием  поставщика или предоставлением  факторингового кредита поставщику. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних  предприятий, которые традиционно  испытывают финансовые затруднения  из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных  для них источников кредитования. Вместе с тем не всякое предприятие, относящееся к категории малого или среднего, может воспользоваться  факторинговыми услугами.

Факторинговые операции может  проводить кредитная или коммерческая организация, имеющая лицензию на осуществление  таких операций (ст. 825 ГК РФ).

Статья 825. Финансовый агент

В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку  денежного требования могут заключать  банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление  деятельности такого вида.

Однако до сих пор нет  ни одного нормативного документа, регулирующего  лицензирование факторинга. Поэтому  факторингом в нашей стране занимаются только банки (они имеют право осуществлять эти операции на основании Закона о банках и банковской деятельности). Обычно факторинговые операции осуществляются по следующей схеме (см. рисунок). Предприятие заключает договор на оказание факторинговых услуг с финансовым агентом - фактором (от англ. factor - агент, посредник). Согласно такому договору поставщик (продавец) реализует товар, но не получает за него плату от покупателя, а уступает финансовому агенту право потребовать ее с покупателя. При этом поставщик не несет ответственности за получение агентом денег от покупателя (ст. 827 ГК РФ).

Статья 827. Ответственность  клиента перед финансовым агентом

1. Если договором финансирования  под уступку денежного требования  не предусмотрено иное, клиент  несет перед финансовым агентом  ответственность за действительность  денежного требования, являющегося  предметом уступки.

2. Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять.

3. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

Банки, оказывающие услуги факторинга, обычно утверждают, что  готовы работать с любым клиентом и любыми сделками. Однако для некоторых  предприятий условия обслуживания могут оказаться недостаточно привлекательными. Наиболее выгодные условия банки  готовы предоставить клиентам, которые отвечают следующим требованиям:

1.Компания должна быть  быстрорастущей или считать стремительный  рост одной из основных стратегических  целей своей деятельности (для  этого банки анализируют бухгалтерскую  отчетность компании, динамику финансовых показателей, договоры на будущие поставки). Предназначение факторинга заключается именно в том, чтобы помогать растущему бизнесу.

2.Среднемесячный оборот  компании должен быть не менее  3 млн руб. (банки, специализирующиеся  на работе с мелким и средним  бизнесом, могут предъявлять иные  требования).

3.Суммы поставок, финансируемых банком в рамках факторингового обслуживания, не должны быть ни слишком большими, ни слишком маленькими. Каждый банк по-своему понимает оптимальный размер сделки. Тем не менее поставки одному дебитору на суммы меньше 50 тыс. руб. и больше 1 млн руб. вряд ли привлекут внимание большинства банков.

4.Предпочтительно, чтобы компания работала по факторинговой схеме с большим количеством дебиторов. Ситуация, когда клиент имеет одного или нескольких крупных дебиторов, является исключением из общего правила. Желательно, чтобы покупатели были постоянными (по крайней мере, поставщик должен планировать долгосрочное сотрудничество с ними) и поставки осуществлялись на регулярной основе.

5.Срок отсрочки платежа, предоставляемой покупателю, не должен превышать 90 дней. Наилучшие условия банки предлагают по сделкам, предусматривающим отсрочку платежа от 15 до 45 дней.

Преимущества факторинга. Отсутствие залога. При заключении договора факторинга банк не требует  предоставления залога, открытия расчетных  счетов поставщика и его дебиторов  в одном из своих отделений, а  также не проводит длительной проверки платежеспособности клиента. Должниками банка при факторинговом обслуживании поставщика становятся его дебиторы, а не предприятие-поставщик (гл. 43 ГК РФ). При кредитовании банки с  помощью залога страхуются от возможности  невозврата своих средств. При факторинге аналогичной страховочной мерой  для банка является распределение  кредитного риска между большим  количеством дебиторов поставщика. За счет этого снижается вероятность того, что сумма денежных средств, выданная банком поставщику, не будет возвращена полностью.