Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Декабря 2010 в 18:57, курсовая работа
В данной работе раскрывается сущность бухгалтерского баланса, его роль в управлении предприятием и оценка финансового положения.
В балансе хозяйственные средства представлены, с одной стороны, по их видам, составу и функциональной роли в процессе воспроизводства совокупного общественного продукта, а с другой — по источникам их формирования и целевому назначению.
Введение 3
1. Задание к курсовой работе 4
2. Исходные данные 7
3. Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 2009 г. 8
4. Счета синтетического учета за сентябрь 2009 г. 14
5. Расчеты 23
6. Оборотная ведомость 25
7. Бухгалтерский баланс 26
Заключение 28
Список использованных источников 30
Счета синтетического учета за сентябрь
2009 г.
Счет
01 «Основные средства»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 6243200 | ||
| 23 | 2019038 | 26 | 58944 |
| ОбД за сентябрь | 2019038 | ОбК за сентябрь | 58944 |
| Сальдо на 1.10 | 8203294 | ||
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 945516 | ||
| 25 | 13008 | 24 | 4416 |
| 2304 | |||
| 4320 | |||
| ОбД за сентябрь | ОбК за сентябрь | 11040 | |
| Сальдо на 1.10 | 943548 | ||
Счет 04 «Нематериальные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 1102032 | ||
| 35 | 15280 | ||
| ОбД за сентябрь | - | ОбК за сентябрь | 15280 |
| Сальдо на 1.10 | 1086752 | ||
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 275508 | ||
| 36 | 3360 | 34 | 15936 |
| ОбД за сентябрь | 3360 | ОбК за сентябрь | 15936 |
| Сальдо на 1.10 | 288084 | ||
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 903608 | ||
| 17 | 76800 | 23 | 2019038 |
| 18 | 1950 | ||
| 19 | 1280 | ||
| 21 | 7934976 | ||
| 22 | 4032 | ||
| 33 | 11104 | ||
| ОбД за сентябрь | 8030142 | ОбК за сентябрь | 2019038 |
| Сальдо на 1.10 | 6914712 | ||
Счет 10«Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 883253 | ||
| 43 | 788000 | 45 | 403392 |
| 68 | 1400 | 288768 | |
| 230976 | |||
| 327360 | |||
| 115776 | |||
| 48 | 13280 | ||
| ОбД за сентябрь | 789400 | ОбК за сентябрь | 1379552 |
| Сальдо на 1.10 | 293101 | ||
Счет 15«Заготовление и приобретение материальных ценностей»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 173102 | ||
| 40 | 788000 | 43
44 |
788000
161208 |
| 41 | 135072 | ||
| 42 | 26208 | ||
| ОбД за сентябрь | 949280 | ОбК за сентябрь | 949208 |
| Сальдо на 1.10 | 173174 | ||
Счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 76708 | ||
| 44 | 161208 | 46 | 191278,08 |
| 48 | 1859,2 | ||
| ОбД за сентябрь | 161208 | ОбК за сентябрь | 193137,28 |
| Сальдо на 1.10 | 44778,72 | ||
Счет 19«Налог на добавленную стоимость»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 94478 | ||
| 16 | 4392 | 55 | 1953650 |
| 17 | 13824 | ||
| 18 | 351 | ||
| 19 | 230 | ||
| 21 | 1741824 | ||
| 22 | 589,7 | ||
| 30 | 285,5 | ||
| 32 | 4354,6 | ||
| 33 | 1998,7 | ||
| 40 | 141840 | ||
| 41 | 24313 | ||
| 42 | 4717,5 | ||
| 54 | 14930 | ||
| ОбД за сентябрь | 1953650 | ОбК за сентябрь | 1953650 |
| Сальдо на 1.10 | 94478 | ||
Счет 20 «Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 1584936 | ||
| 24 | 4416 | 58 | 1688916,24 |
| 31 | 7680 | ||
| 45 | 403392 | ||
| 46 | 56474,88 | ||
| 51 | 519360 | ||
| 53 | 135034 | ||
| 54 | 49344 | ||
| 57 |
621130,36 | ||
| ОбД за сентябрь | 1796831,24 | ОбК за сентябрь | 1688916,24 |
| Сальдо на 1.10 | 1692851 | ||
Счет 23 «Вспомогательное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 24 | 2304 | 56 | 187743,44
381176,08 |
| 31 | 4224 | ||
| 45 | 288768 | ||
| 46 | 40427,52 | ||
| 51 | 173952 | ||
| 53 | 45228 | ||
| 54 | 14016 | ||
| ОбД за сентябрь | 568919,52 | ОбК за сентябрь | 568919,52 |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 32 | 24192 | 57 | 669752,08 |
| 45 | 230976 | ||
| 46 | 32336,64 | ||
| 51 | 154368 | ||
| 53 | 40136 | ||
| 56 | 187743,44 | ||
| ОбД за сентябрь | 669752,08 | ОбК за сентябрь | 669752,08 |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 16 | 33336 | 63 | 1343354,48 |
| 24 | 4320 | ||
| 31 | 7296 | ||
| 34 | 15936 | ||
| 45 | 327360 | ||
| 46 | 45830,4 | ||
| 51 | 403584 | ||
| 53 | 104932 | ||
| 54 | 19584 | ||
| 56 | 381176,08 | ||
| ОбД за сентябрь | 1343354,48 | ОбК за сентябрь | 1343354,48 |