Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации

 

 

II. Данные для расчета расходов бюджета

1.  План  выпуска и приема в следующем  году по городским школам, чел.

Выпуск:

из 4-х  классов — 120 чел.;

из 9-х  классов — 150 чел.;

из 11-х  классов — 70 чел.;

Прием:

в 1-й  класс — 50 чел.;

в 5-е  классы — 125 чел.;

в 10-е  классы — 80% выпуска 9-х классов.

2. Среднегодовая  наполняемость классов в следующем  году определяется на основании  рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.

3. Среднегодовые  показатели рассчитываются по  формулам:

                      (4)

где    К_ср — среднегодовое количество классов (учащихся); К_01.01 — количество классов (учащихся) на 1 января; К_01.09 — количество классов (учащихся) на 1 сентября;

4. Среднегодовое  количество классов рассчитывается  с точностью до десятых, а учащихся — до целых.

5.  Количество  педагогических ставок по группе  классов = (Число учебных часов по тарификации) / (Плановая норма организационной нагрузки учителя).

6.  Плановая  норма организационной нагрузки  учителя составляет:

1—4 кл. —  20 часов в неделю; 5—9 кл. — 18 часов в неделю; 10-11 кл. — 18 часов  в неделю.

7.  Количество  педагогических ставок на 1 класс  = (Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01) / (Количество классов в данной группе на 01.01).

8.  Среднегодовое  количество педагогических ставок = (Количество педагогических ставок  на 1 класс) * (Среднегодовое количество  классов в каждой группе).

9.  Средняя  ставка учителя в месяц = (Общая  сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов) / (Количество педагогических ставок в данной группе классов на 01.01).

10.  ФЗП  в год = (Средняя ставка учителя  в месяц) * (Среднегодовое количество  педагогических ставок) * (12 месяцев).

11.  Начисления  на ФПЗ планируются в размере 26 %.

12.    Группу   продленного   дня   посещают   80% учащихся 1-4 классов.

13.   Фонд всеобуча создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.

14.  Расходы   на   приобретение   инвентаря   и   оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 20%.

15.  Среднегодовое количество коек рассчитывается по следующей формуле:    ,

где    К_ср — среднегодовое количество коек; К_01.01 — количество коек на начало года; К_Н — количество развернутых новых коек; т — количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

16.  Число койко-дней = (Среднегодовое число коек) * (Число дней функционирования 1 койки).

17.  На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 5%.

18.  На  следующий год в сфере здравоохранения  планируется увеличение расходов:     -  на приобретение оборудования - на 15 %;

  - на капитальный ремонт - на 5%.

19.  Ожидаемое исполнение расходов на образование и здравоохранение - на уровне плана текущего года.

20.  Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов: - текущий год – 100000 руб.

- за 6 месяцев – 55000 руб.

- ожидаемое исполнение – на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов — на 5%.

21.  Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

- текущий год — 100 000 руб.;

- за 6 месяцев — 50% плана;

- ожидаемое исполнение — на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов — на 10%.

22.  Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

- текущий год — 300 000 руб.;

- за 6 месяцев — 50% плана;

- ожидаемое исполнение — на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов — на 7,5%.

23. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:

- текущий год —  900 000 руб.;

- за 6 месяцев — 400 000 руб.;

- ожидаемое исполнение — на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов — на 15%.

24.  Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

- текущий  год — 100 000 руб.;

- ожидаемое  исполнение — на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.

25.  Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

- текущий  год - 270 000 руб.;

- за 6 месяцев - 140 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется – 350 000 руб.

26.  Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.

 

ДОХОДЫ  БЮДЖЕТА

 

1. Налог на имущество физических  лиц

проект:      32 000 тыс. руб. + 32 000 тыс.руб. * 25 / 100 = 40 000 тыс. руб.

 

2. Земельный налог

в текущем году:   108 000 тыс.руб. * 65 / 100 = 70200 тыс. руб.

проект:         (108 000 тыс.руб. * 1,8 – 1700 тыс.руб.)*100/100=192 700 тыс.руб.

 

3. Единый налог на вмененный доход

проект:         272 000 тыс.руб. * 272 000 тыс.руб. * 15/100 = 312800 тыс.руб.

 

4. Транспортный налог 

Показатель
Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт., в том числе:     -  с мощностью  до 100 л.с.    -  с мощностью  от 100 до 150 л.с.	12 358   5865 6493
Общая мощность в лошадиных силах, в том числе: -  с мощностью до 100 л.с.    -  с мощностью  от 100 до 150 л.с. 3. Ставка налога по  транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб.	1 284 965 440 875 844 090 20
4. Ставка налога по транспортным  средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб.	28
5. Планируемая на соответствующий  финансовый год сумма транспортного  налога, руб.	32 452 020
6. Норматив отчислений в бюджет  города, %	100
7. Проект поступления транспортного  налога в бюджет города в  следующем году, тыс.руб.	32 452

 

5. Налог на доходы физических лиц

 

Показатель
1. Совокупный доход на следующий  год (по данным отдела  экономики и прогнозирования), руб.	21 331 851
2. Налоговые вычеты — всего, руб.       в том  числе:       - профессиональные       - имущественные       - социальные       - стандартные	2 875 640   1 911 946 136 984 7 311 819 399
3.Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб.	18 456 211
4. Ставка налога, %	13
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб.	2 399 307,43
6. Норматив отчислений в бюджет региона, %	40
7. Проект поступления налога на  доходы физических  лиц в бюджет района в  следующем году, тыс.руб.	959,72

 

 

 

 

 

 

 

 

РАСХОДЫ  БЮДЖЕТА

 

Образование

 

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Показатель	Текущий     год			Проект на следующий год
	Принято		средне годовое	Проект		средне годовое
	на 01.01.	на 01.09.		на 01.01.	на 01.09.
1.Число классов
всего	38	45	40,3	45	43,3	44,4
в том числе
1-4 классы	15	18	16,0	18	14,8	16,9
5-9 классы	18	20	18,7	20	19,0	19,7
10-11 классы	5	7	5,7	7	9,5	7,8
2. Число учащихся, всего	840	1016	899	1016	971	1001
в том числе:
1-4 классы	300	396	332	396	326	373
5-9 классы	450	480	460	480	455	472
10-11 классы	90	140	107	140	190	157
3. Наполняемость классов
1-4 классы	20	22	21	22	22	22
5-9 классы	25	24	25	24	24	24
10-11 классы	18	20	19	20	20	20

В текущем году:

Находим среднегодовое  кол-во показателей по формуле 4:

- количество  классов

1-4 классы           (15*8+18*4)/12=16

5-9 классы   (18*8+20*4)/12=18,7

10-11 классы  (5*8+7*4)/12=5,7

- число учащихся  по группе классов:

1-4 классы           (300*8+396*4)/12=332

5-9 классы   (450*8+480*4)/12=460

10-11 классы  (90*8+140*4)/12=107

 

- наполняемость  классов по группе классов:

1-4 классы           (20*8+22*4)/12=21

5-9 классы   (25*8+24*4)/12=25

10-11 классы  (18*8+20*4)/12=19

Проект  на следующий год:

Число классов, количество учащихся и наполняемость  классов на 01.01 в проекте на следующий  год соответствует числу классов  на 01.09 текущего года.

Рассчитываем  число учащихся на 01.09. на следующий  год, учитывая данные по выпуску и  приему учащихся.

1-4 классы           396-120+50=326

5-9 классы   480-150+125=455

10-11 классы  140-70+150*0,8=190

Рассчитываем  число классов на 01.09 следующего года путем деления числа учащихся по группе классов на наполняемость  классов:

1-4 классы           326 / 22=14,8

5-9 классы   455 / 24=19

10-11 классы  190 / 20= 9,5

Среднегодовое количество показателей на следующий  год находится аналогично (по формуле 4):

- количество  классов

1-4 классы           (18*8+14,8*4)/12=16,9

5-9 классы   (20*8+19*4)/12=19,7

10-11 классы  (7*8+9,5*4)/12=7,8

- число учащихся  по группе классов:

1-4 классы           (396*8+326*4)/12=373

5-9 классы   (480*8+455*4)/12=472

10-11 классы  (140*8+190*4)/12=157

- наполняемость  классов по группе классов:

1-4 классы           (22*8+22*4)/12=22

5-9 классы   (24*8+24*4)/12=24

10-11 классы  (20*8+20*4)/12=20

 

 

2. Расчет фонда заработной платы  педагогического персонала по  общеобразовательным школам

 

Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Среднегодовое		Число учительских часов		Заработная плата в месяц		По группе классов		На 1 класс		Среднегодовое
	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 кл.	15	18	18	14,8	16	16,9	546	555	5976	6240	27,3	27,8	1,8	1,5	28,8	25,4	218,9	224,86	75652	68537
5-9 кл.	18	20	20	19	18,7	19,7	745	702	17384	16547	41,4	39	2,3	2	43	39,4	420,02	424,28	216730	200600
10-11 кл.	5	7	7	9,5	5,7	7,8	238	291	5503	6100	13,2	16,2	2,6	2,3	14,8	18	416,19	377,32	73916	81501
1. Итого	38	45	45	43,3	40,3	44,4	1529	1548	28863	28887									366298	350638
2. ФЗП руководящего, админ.-хоз. и учебно-вспомогательного состава	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	65000	76105
3. Итого тарифный ФЗП	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	431298	426743
4. Дополнительный ФЗП (надтарифный), в% к общему ФЗП 20%	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	86260	85349
5. Общий ФЗП по школе	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	517558	512092