Понятие расчетных правоотношений

Оглавление

1.Понятие расчетных правоотношений…………………………………...…3-17

2.Задача 1…………………………………………………………………………18

3.Задача 2…………………………………………………………………………19

4.Список использованной  литературы………………………………………....20

 

  Расчетные правоотношения  – это отношения, которые складываются  по поводу уплаты одной стороной  другой за поставленные товары, выполненную работу или оказанные  услуги. Расчеты между сторонами  могут производиться наличными  деньгами и безналичными платежами.  Как правило, все денежные операции  осуществляются в безналичном  порядке. Расчеты путем наличных  денег выполняются в виде исключения (в частности, по договоренности  между сторонами при проведении подрядных работ).

  Операции с наличными деньгами производятся в основном при расчетах с населением при образовании доходов и их расходов. Безналичные расчеты вправе осуществлять все юридические лица и граждане (также друг с другом). Как правило, в безналичном порядке производят расчеты физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

  Расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью граждан, разрешаются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты же с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны производиться в безналичном порядке ( равно как и расчеты между юридическим лицами). Однако в случаях, предусмотренных законодательством, допускается производить расчеты между этими лицами и наличными деньгами.

 Безналичные расчеты  обычно производятся через банки,  их филиалы (отделения), небанковскую  кредитно – финансовую организацию,  в которых юридические и физические  лица имеют счета. Проведение  денежных операций путем безналичных  расчетов по сравнению с осуществлением  операций наличными деньгами  является экономически выгодным.

 Под формой расчетов принято понимать предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя средств, видом расчетного документа и порядком документирования.

 Под безналичными расчетами  понимают расчеты между юридическими  лицами, а также расчеты с участием  индивидуальных предпринимателей  и физических лиц, проводимые  через банк или небанковскую  кредитно – финансовую организацию,  его филиал (отделение) в безналичном  порядке, за исключением случаев,  предусмотренных действующим законодательством.

 Иными словами, безналичные  расчеты – это платежи, осуществляемые  посредством перечисления средств  со счетов плательщика на счет  получателя средств в кредитном учреждении путем совершения банковских операций. При этом наличные деньги при проведении этих операций не участвуют.

 Безналичные расчеты  проводятся на основании платежных  инструкций клиента (платежных  поручений, платежных требований, заявлений и др.). Вид, форма  и обязательные реквизиты платежных  инструкций устанавливаются Национальным  банком. Они могут быть выданы  в письменной форме или в  форме электронного документа  и подлежат исполнению банком в день их представления, если иное не предусмотрено законодательством или договором.

   Одной из форм безналичных расчетов является платежное поручение (перевод) – это поручение клиента обслуживающему его банку (банку-отправителю) о переводе за вознаграждение определенной суммы денежных средств на счет банка - получателя для лиц, указанного в поручении (бенефициара).

  Расчеты платежными  поручениями могут осуществляться  за полученные товары, оказанные  услуги, выполненные работы. Могут  также производиться предоплата  работ, услуг, товаров и выдаются  авансовые платежи, если это  предусмотрено законом или соглашением сторон. Платежными поручениями оплачиваются платежи по претензиям, неустойкам и т.д. Все это указывает на то, что сфера применения расчетов платежными поручениями весьма широка.

 Получение необходимой  суммы денежных средств посредством  платежного поручения завершается  акцептом банком-получателем этого  поручения. Акцептование банком-получателем  платежного поручения подтверждает  исполнение обязательства клиента  по перечислению денежных средств  лицу, указанному в поручении  (бенефициару).

 По форме выражения  согласия акцепт может быть  последующим и предварительным  или отрицательным и положительным.

  При последующем акцепте  сумма, указанная в платежном  поручении, списывается банком  со счета плательщика в день  получения такого указания. Вместе  с тем плательщику предоставлено  право отказаться от акцепта платежного поручения полностью или частично. Если мотивы отказа будут убедительными, описанная сумма восстанавливается банком на счете плательщика.

  Предварительный акцепт  означает, что списание со счета  плательщика суммы платежного  поручения возможно лишь после  акцепта поручения. В свою очередь,  платежное поручение признается  акцептованным, если клиент не заявил обслуживающему его банку о полном или частичном отказеот акцепта. Такой акцепт принято именовать отрицательным (молчаливым). Получение банком письменного согласия на акцепт означает, что поручение признается акцептованным. Такой способ выражения плательщиком согласия на оплату именуется положительным акцептом.

  Плательщику, как и  при последующем акцепте, предоставлено  право в случаях, предусмотренных  нормой права, отказаться полностью(когда поставлена незаказанная продукция) или частично (часть поставленной продукции оказалась недоброкачественной) от акцепта платежного поручения.

  Расчеты в безналичной  форме по соглашению между  плательщиком и получателем могут осуществляться платежными требованиями.

 Платежное требование  – это расчетный документ, содержащий  требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования оплачиваются с предварительным акцептом.

  Списание средств  со счетов юридических лиц  без их согласия осуществляется  инкассовыми распоряжениями. Инкассо – банковская операция, при которой банк (банк - ремитент) по поручению клиента (приказодателя) производит передачу плательщику документов ( векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых коммерческими документами (документарное инкассо) либо  не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью взыскания платежа. Речь идет о том, что при списании со счетов юридических лиц банк по поручению своего клиента (получателя средств) на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

   Следующей формой расчетов является платежное требование – поручение–это платежная инструкция, которая заключает в себе требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, миную обслуживающий банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара, выполненных работ и т.д.

  Согласие плательщика  полностью или частично оплатить  платежное требование-поручение  должно быть подкреплено подписями  лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, оттиском печати, и сдано в учреждение банка, обслуживающего плательщика, с указанием списываемой со счета должника (плательщика) суммы.

  При расчетах в  порядке плановых платежей существует  постоянная связь. Получатель  средств и плательщик должны  не реже одного раза в месяц  уточнять свои расчеты, исходя  из выполненных работ, поставленных  товаров и т.д.

  Каждый плановый платеж  оформляется отдельным платежным  требованием-поручением банку. Платежи  производятся через определенные  промежутки времени.

  Договором между сторонами  может быть установлена аккредитивная  форма расчетов.

  Аккредитив - это основанное  на требовании банка плательщика  (банка-эмитента) поручение банку,  обслуживающему получателя средств  (исполняющий банк), производить  оплату счетов поставщика (получателя  средств) непосредственно после  выполнения поставщиком своего  обязательства из средств, заранее  выделенных плательщиком (покупателем  или приказодателем аккредитива).

  В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар).

  Платежи за исполнение  при данной форме расчетов  производятся на условиях, указанных  в аккредитивном заявлении, при  предоставлении документов, подтверждающих  исполнение взятого на себя  получателем средств обязательства.  Иными словами, сумма аккредитива  до выплаты получателю средств  находится в распоряжении плательщика,  который в праве распорядиться ею по своему усмотрению. Аккредитив может быть закрыт досрочно при отказе получателю средств от дальнейшего его использования. В такого рода случаях сумма аккредитива, не использованная к моменту его закрытия, перечисляется на счет плательщика.

  Применение этой формы  расчетов выгодно получателю средств, поскольку своевременное получение платежа гарантируется заранее выделенными плательщиком средствами.

  Таким образом, аккредитивная форма расчетов согласовывается сторонами и применяется в качестве санкции к неисправному должнику. Выставленный аккредитив предназначен для расчетов только с одним получателем средств и не может быть переадресован. При этом выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

  Аккредитивы подразделяются  на следующие виды:

1. гарантированный
2. отзывный
3. безотзывный
4. подтвержденный
5. переводной
6. резервный

  Действие аккредитива рассчитано на срок, определяемый соглашением сторон, следовательно, выплаты производятся лишь в течении указанного в нем срока полностью или частично.

  Распространенной формой расчетов является чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

  Участниками чекового  правоотношения выступают три  лица: чекодатель (должник по какому-либо  возникшему обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (получатель  средств по возникшему обязательству  или назначенное им лицо).

  Чекодатель – это  юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный  предприниматель, осуществляющее  платеж за товары или услуги  посредствам чека.

  Плательщиком в чековом  обязательстве может выступать  только банк, где чекодатель имеет  денежные средства, которыми он  вправе распоряжаться путем выписки чека для оплаты.

  Чекодержатель – это  юридическое лицо либо индивидуальный  предприниматель, являющиеся получателем платежа по чеку.

Расчетные чеки подразделяются:

1. не акцептованные банком
2. из лимитированных книжек
3. из нелимитированных книжек.

  Банковская пластиковая карточка - это персонифицированное либо неперсонифицированное средство совершения безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денег и осуществление других операций.

  В зависимости от  своих функциональных характеристик  банковские пластиковые карточки  подразделяются:

- на кредитные. Кредитная  карточка предназначена для оплаты  товаров за счет предоставляемого  на эту цель кредита, а также  получение налично-денежных средств,  если банком при выдаче кредита  принято решение о возможности  использование кредита или его  части ссудозаемщиком в налично-денежной форме;

- дебетовые. Дебетовая  карточка предназначена для расчета  за товары, получения средств  в налично-денежной форме путем  прямого списания с карт-счета владельца в банке. Операции по этой карточке производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента банка.

  По усмотрению банка  клиента допускается совмещение  функций кредитной и дебетовой  карточек.

  По дебетово-кредитной карточке операции могут производиться как за счет средств, имеющихся на счете клиента банка, так и за счет кредита, предоставляемого банка.

  Банковские пластиковые  карточки в зависимости от  того, кто осуществляет их эмиссию,  могут быть:

- карточками системы.  Выпускаются банком – участником  системы банков;

- частными карточками. Выпускаются  в обращение одним банком.