Активные и пассивные рперации коммерческих банков

Насчитанные проценты, будь-то банковский вклад  либо любой другой депозит, могут  быть выплачены как в конце  срока действия депозитного договора, так и через определенные промежутки времени на протяжении срока их хранения (ежемесячно, ежеквартально, по истечению года). Процентные ставки при этом могут быть фиксированными или же плавающими, это зависит от условий, на которых был размещен депозитный вклад.

Для их подсчета, как правило, используют несколько самых распространенных вариантов начисления процентов: 
1. Начисление простого процента, после окончания срока депозита. Выплата тела по кредиту и процентов осуществляется совместно так же в конце депозита. 
2. Начисление, совместно с выплатой простого процента через определенные промежутки времени (раз в месяц, квартал или год), процент насчитывается только от основной суммы вклада. 
3. Проценты начисляются с определенной периодичностью (месяц, квартал или год), с последующей капитализацией (добавление процентов к основной сумме вклада и дальнейшим начислением процентов на увеличенную сумму), т.е. используется формула сложных процентов.

Естественно от способа начисления, будет зависеть сумма полученного дохода от размещения вклада в коммерческом банке либо депозитного вклада в любом другом финансовом учреждении.

               

                1.3Заемные средства  банков.

 

                   Глава 2.Активные операции банков.

              2.1Основные виды активных операций

В  ходе использования средств,  привлекаемых  коммерческими  банками  от  своей  клиентуры,  других  банков,  с  денежного  и  финансового  рынков,  а   также собственных ресурсов банка в целях получения прибыли  производят  различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых  и  составляет  их  активные операции.  При  этом,  хотя  основной  целью  коммерческих  банков  является получение  прибыли,  они  не  могут  вкладывать  все   средства   только   в высокодоходные операции (как, например, кредитование  клиентуры),  поскольку  при  совершении  активных   операций   такие   банки   одновременно   должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных  средств  их  владельцам  за счет поддержания  определенного  уровня ликвидности,  разумно  распределять риски  по  видам  вложений,  соблюдать  различные   законодательные   нормы, предписания и указания органов  банковского  контроля,  а  также  требования кредитной политики правительства  своей страны.

Активные  операции  коммерческого  банка  можно  разделить  на  четыре

крупные группы:

      - кредитные операции (или ссуды);

      - инвестиции в ценные бумаги;

      - кассовые операции;

      -прочие активы.

Таким образом, в целом можно  сказать,  что  активные  операции  банков

представляют  собой  использование  собственных  и  привлеченных   (заемных) средств, осуществляемое банками в целях  получения прибыли при  одновременном  соблюдении   законодательных   норм,   поддержания    необходимого    уровня ликвидности  и  рациональном  распределении  рисков   по   отдельным   видам операций. Необходимость  соблюдения  указанных  требований  вынуждает  банки размещать часть  средств во вложения, не приносящие дохода,  либо  приносящие его  в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах  в

центральном банке и  другие  виды  ликвидных  активов).  С  другой  стороны, потребности  всестороннего обеспечения деятельности банка  и  ее  дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах  таких  статей,  как  банковские здания  и  оборудование,  инвестиции   в   филиальные,   ассоциированные   и “дочерние”   компании,    занимающиеся специализированными    банковскими операциями.

 По  своим задачам активные  операции  можно  подразделить  на  операции,

имеющие целью поддержание на  том  или  ином  уровне  ликвидности  банка,  и операции, направленные на получение  прибыли.  Само  собой  разумеется,  что между   этими   видами   операций   существует определенное   соотношение, необходимое  для поддержания деятельности  банка  на  достигнутом  уровне.  К вложениям, имеющим основной целью  поддержание ликвидности банка, относятся:

  - наличные  средства в кассе банка,

  - остатки  на счетах в центральном банке,

   -  инвестиции  в  быстрореализуемые   ценные   бумаги   (казначейские   и

первоклассные коммерческие векселя),

  - средства  на счетах и вклады (депозиты) в других банках,

  - в  ряде  стран  -  инвестиции  в   обязательства  государственного  долга,

которые нередко могут выступать в  качестве обеспечения получения  кредита  в центральном банке  или быть легко реализованными на рынке капиталов.

 При  этом, хотя некоторые из перечисленных  вложений  и  приносят  банкам

определенный  доход, основной  причиной  их  наличия  является  необходимость  поддержания общей ликвидности  банка на  соответствующем  уровне,  тогда  как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом.  Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной  клиентуры,  по своей  сути   не   могут   считаться   ликвидным   размещением   средств   и осуществляются банками исключительно  в целях получения прибыли  на разнице  в процентных ставках  между  привлечением  и  размещением  средств  и  в  виде

дополнительных  доходов, связанных с предоставлением  таких кредитов  (в  виде комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным  и другим операциям.

  Помимо  соображений  прибыльности  и   ликвидности  активных   операций

немаловажное  значение для их осуществления имеет  вопрос кредитных  рисков  и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки  на счетах в центральном банке, государственные  ценные бумаги  (а  с  некоторыми оговорками - и в ценные бумаги местных  органов власти) считаются в  развитых странах имеющими практически нулевую  степень риска, а размещение  средств  у других  банков  -  активами  с  минимальной  степенью  риска,   то   кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения  в  векселя,  акцепты  и

другие  аналогичные  инструменты  денежного   рынка,   сопряжены   с   более значительным  риском,  степень  которого  меняется  в  зависимости  от  вида предоставленного кредита, как,  например,  при  кредитовании  под  платежные документы,  торговых  операций,  промышленности,  транспорта,   операций   с недвижимостью, частных  лиц. В этой связи при  проведении  активных  операций для  банков  большое  значение  имеет  вопрос  о  распределении   рисков   и недопущении их чрезмерной  (избыточной)  концентрации  на  каком-либо  одном виде.

 Особого  внимания заслуживают активные  операции  коммерческих  банков  в сфере   международного   кредита.   Хотя   большинство   подобных   операций совершается  ими с другими банками или  под их гарантию,  степень   ликвидности и  риски  по  этим  операциям  варьируются   довольно   существенно   -   от высоколиквидных операций  с  незначительным  риском  (например,  кредитование экспортных  операций  под  гарантии   крупных   банков   при   одновременном государственном  страховании рисков) до операций  с высокой степенью  риска   и низкой ликвидностью (финансовые  кредиты развивающимся странам,  испытывающим серьезные  финансовые  трудности,  или  покупка   расчетных   документов   на  развивающиеся страны с гарантией  их центральных банков  или   государственных органов).  Проведение  активных  операций  в   этой   сфере   осуществляется

коммерческими банками с учетом принятой в каждой  из  них  градации  степени рисков по видам кредитов.

                                 

                             2.1.1Кредитные операции. 

Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной  форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов.  От  всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит  как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа -  срочность, возвратность и платность. При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата  кредитору заемных средств; под  возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в   данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах. Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

-источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;

-назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;

-цели использования - целевые и нецелевые;

-сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;

-обеспеченность - обеспеченные и бланковые;

-форма организации - синдицированные, консорциальные, двусторонние  и

  клубные;

-валюта  привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных  денежных единицах, мультивалютные;   

-вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;

-форма  предоставления – путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;

-форма  погашения  -  одной  суммой,  равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во  взаимосогласованные сроки;

-число использования - разовые и возобновляемые;

-техника предоставления - одной  суммой,  открытая  кредитная  линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;

-вид  кредитора - официальные, неофициальные, смешанные  и  кредиты

международных организаций;

-юридическая   подчиненность - по  законодательству  кредитора,  по

 законодательству  заемщика, по законодательству третьей  страны. 
 

                               
 

                         2.1.2Кассовые операции банков. 

Кассовая наличность банка включает оборотную кассу и ряд других

высоколиквидных активов, которые не приносят  банку  процентного дохода. Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и

сейфах  банка,и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах  для наличных выплат – выдачи денег со счетов, размена денег,  предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты  расходов  банка,  выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов. Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется  многими факторами. Как правило, поступление наличных денег в  течение  дня  примерно равно сумме выплат. Однако, могут быть и значительные отклонения,  связанные с  сезонными  факторами  (рост  спроса  на  наличные  деньги в преддверии праздников, в разгар курортного сезона и т.п.).  Размер  требуемого запаса наличных денег связан с территориальным   расположением банка: банк, находящийся далеко  от  местного  отделения  федерального резервного банка должен хранить больший запас наличных денег.